Интернет новости: Новости

• 
• Новости
• 

Постановление правления нб рб № 130 от 02.09.08

Файл: Постановление правления нб рб № 130 от 02.09.08

Информация о файле:
Загружен: 04.03.2014
Скачан раз: 58
Рейтинг: 315
Средняя скорость скачивания: 6598 КБ/сек.
Похожих файлов: 50

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.09.2008 N 130 "Об утверждении Инструкции о порядке регистрации паспорта сделки и контроля банками за проведением резидентами внешнеторговых операций". Комментарий к постановлению Правления Нацбанка РБ от 02.09.2008 № 130 // Гл. 2 сентября 2008ВОПРОС: Резидент РБ заключил с нерезидентом РБ экспортный постановлением Правления Нацбанка РБ от 02.09.2008 № 130 (далее - Инструкция С 16 ноября вступило в силу постановление Правления Нацбанка РБ от 11.11.2008. По ее словам, Национальный банк на правлении 19 февраля принял решение о внедрении принципа нулевой ответственности. сентябрь 2008¦ Постановление Правления Нацбанка РБ от 20.08.2001 № 208 "О порядке установления официального курса белорусского рубля по отношению к иностранным 7. Постановление Правления Нацбанка РБ Беларусь от 02.09.2008 № 130 Об утверждении Инструкции о порядке регистрации паспорта сделки и контроля банками за проведением резидентами внешнеторговых операций. постановлением Правления Также искали: Должностная инструкция начальника участка п добыче песчано-гравийной смеси, Приказ минзравсоцразвития 55 от 31.01.06, Мультимедийная презентация presidents of usa, Постановление правления нб рб 130 от 02.09.2008 г, Приказ №125 от 06.08.08г. 20.02.2014. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.09.2008 № 130 "Об утверждении Инструкции о порядке регистрации паспорта сделки и Зарегистрировано в НРПА РБ 25 сентября 2008 г. УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 02.09.2008 № 130. бухгалтер.N 8/19515. 25 сентября 2008Главная » В ПОМОЩЬ БУХГАЛТЕРУ » Обзоры нормативных документов » Валютное регулирование » Постановление Правления Нацбанка РБ от 02.09.2008 N 130 (рег. Курсы валют НБ РБ. Курсы валют Национального Банка РБ. На основании подпунктов 1.11, 1.16 и 1.18 пункта 1 2 сентября 2008УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 02.09.2008 № 130. N 8/19515 от 25.09.2008). ИНСТРУКЦИЯ о порядке регистрации паспорта сделки и контроля банками за проведением резидентами внешнеторговых операций. Шулековский В. y

Idalee. 26.05.2015 в 10:16
http://wfcojlsls.com

Методические рекомендации для выполнения домашней контрольной работы - Страница 4

Страница 4 из 4

Методические рекомендации для выполнения домашней контрольной работы

Целью изучения дисциплины «Банковский надзор и аудит» является овладение учащимися теоретических знаний о сущности банковского аудита и практическими навыками по написанию аудиторских заключений.
Учащиеся должны знать:
На уровне представления:
• историю развития надзора и аудит,
• направления деятельности аудиторской службы.
На уровне понимания:
• международные нормы, принципы и стандарты аудита,
• взаимодействие внешнего и внутреннего аудита,
• методику проведения внешнего аудита и порядок оформления его результатов,
• методику проведения внутреннего аудит и порядок оформления его результатов,
• порядок рассмотрения документов надзора и аудита за деятельностью банков.
Уметь:
• планировать работу службы внутреннего аудита в коммерческом банке.
• Составлять справки по результатам проверки.

Одним из важнейших методов изучения дисциплины «Банковский надзор и аудит» учащимися заочной формы обучения является выполнение самостоятельной работы, которая представляется в форме домашней контрольной работы (ДКР). Работа включает в себя три задания: два теоретических вопроса и одну практическую задачу. Задания для ДКР разработаны в соответствии с действующей учебной программой.
Задание для ДКР включает 17 вариантов.
ДКР выполняется рукописным способом (в ученической тетради). Теоретические вопросы следует излагать чётко и кратко, но ответ должен быть полным. Объём изложения заданий не должен превышать 18 листов ученической тетради. На последней странице указываются использованные при её написании литературные источники.
ДКР выполняется и представляется в учебное заведение для проверки в соответствии с установленным графиком. Если при проверке выявляются существенные недостатки, работа возвращается учащемуся для доработки и должна быть защищена до сдачи экзамена по дисциплине.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковский кодекс РБ, Минск, «Амалфея», 2006;
2. Закон РБ от 18.11.1994 № 3373-Х11 «Об аудиторской деятельности»;
3. Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-
финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности,
утвержденная постановлением Правления НБ РБ от 07.12.2012 № 640;
4. Инструкция о регулировании аудиторской деятельности в банках, небанковских
кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских
холдингах, утвержденная постановлением Правления НБ РБ от 04.01.2008 № 1;
5.Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09. 2006 № 137;
6.Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 №66;
7.Инструкция об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, утвержденная постановлением Правления НБ РБ от 30.11.2012 № 139;
8.Инструкция о дополнительных требованиях к порядку применения Национальным банком РБ мер надзорного реагирования и критериях принятия решения об их применении, утвержденная постановлением Правления НБ РБ от 28.12.2012 № 195;
9.Инструкция о порядке предоставления (размещения) денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления НБ РБ от 07.12.2003 № 641;
10.Инструкция по бухгалтерскому учету в банках РБ операций с ценными бумагами, утвержденная постановлением Совета директоров НБ РБ от 14.03.2006 № 62;
11. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке РБ и банках РБ, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ 30.07.2009 № 125;
12.Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ, утвержденная постановлением Правления НБ РБ от 21.12.2006 № 211;
13.Учебное пособие «Банковский надзор и аудит» под общей ред. Ефремовой Л.С. Минск, РИПО, 2006;
14.Практикум «Банковский надзор и аудит» под ред. Шидловской М.С. Минск. «Выш.шк.», 2003;
15.Учебное пособие «Банковский аудит» под ред.Ефремовой Л.С. Минск,
БГЭУ, 2007.

По признанию в бухгалтерском учёте доходов и расходов в нб рб 125 инструкция

Доходы и расходы - одни из центральных категорий бухгалтерского учета. Их интерпретация полностью определяет показатели отчетности компании, а, следовательно, и результаты ее анализа пользователями. Грамотно выбрать сп. Содержание, учет доходов и расходов и принципы временной определенности и соответствия. Доходы и расходы, все факты хозяйственной жизни предприятия, отражаемые в бухгалтерском учете, складываются из двух групп.

Суммы дооценки активов определяются в соответствии с правилами, установленными для переоценки активов, и признаются в бухгалтерском учете в отчетном периоде, к которому относится дата, на которую произведена переоценка. Например, пунктом 44 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина от г. 34н (далее - Положение 34н определено, что организации, действующие в качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг, могут производить переоценку вложений в ценные бумаги, приобретаемые с целью получе).

Учет доходов и расходов. Бухгалтерского учета в. Бухгалтерского учета. По.

Отсюда, если с экономической точки зрения продажа товаров до получения оплаты от покупателей - это расходы - отвлечение средств из хозяйственного оборота, то с юридической точки зрения этот факт означает получение дохода в виде обязательства покупателя по признанию в бухгалтерском учёте доходов и расходов в нб рб 125 заплатить деньги. Бухгалтерская трактовка. Бухгалтерское определение доходов и расходов имеет целью раскрытие способов их отражения в учете и демонстрацию данных о них в бухгалтерской отчетности предприятия. В основе его лежит синтез экономической и юридической трактовок доходов и расходов. Порядок их официального бухгалтерского учета в настоящее время определяется ПБУ 9/99 Доходы орган).

Признание доходов. В бухучете расходов по. Бухгалтерского учета и.

Сумм доходов по признанию в бухгалтерском учёте доходов и расходов в нб рб 125 и расходов. И др. Признание доходов. В бухгалтерском учете по.

Сварочный аппарат термопласт с закладными нагревателями - Аппарат для электромуфтовой сварки Барбара Компакт USB - это поливалентный термопласт типа моноблок французской компании uron S.A. предназначенный для электромуфтовой сварки газовых и водопроводных полиэтиленовых труб в трубопроводные системы при помощи электросварных фитингов. Благодаря своей конструкции, типа моноблок сварочный аппарат для электромуфтовой сварки Барбара USB Компкт имеет единый корпус в который входит: микропроцессор блока управления, электронный блок.

Действующая министерства путей сообщения официальный сайт - Правительство России действующая министерства путей сообщения официальный сайт и федеральные органы исполнительной власти. - Структурный справочник. - М. ИЭГ Панорама 1995. Электронная версия. Г.В.Белонучкин, 1997.

Должностная заместителя директора по увр начальные классы - По УВР на начальной. По УВР, Должностная. В класс. Pdf. Директора по.

Постановление НБ РБ 722 О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от - Законодательство Бела

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ декабря 2013 г. № 722 О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125

На основании абзаца тридцать пятого статьи 26 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125 «Об утверждении Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г. № 201, 8/21330; 2010 г. № 276, 8/22930; 2011 г. № 112, 8/24220; 18.01.2013, 8/26779) следующие изменения и дополнения:

1.1. в названии и пункте 1 постановления слова «и банках» заменить словами «, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях»;

1.2. в Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь, утвержденной этим постановлением:

1.2.1. в названии Инструкции слова «и банках» заменить словами «, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях»;

1.2.2. пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок признания в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь (далее – Национальный банк), банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь (далее – банки).»;

1.2.3. пункт 2 исключить;

абзацы второй, третий исключить;

абзацы четвертый–двенадцатый считать соответственно абзацами вторым–десятым;

после части первой дополнить пункт частью следующего содержания:

«Термины «доходы», «расходы» имеют значения, определенные Законом Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности» (

часть вторую считать частью третьей;

1.2.5. пункты 4, 5 исключить;

1.2.6. абзацы второй, третий пункта 7 изложить в следующей редакции:

«Национальным банком – в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в Национальном банке (далее – план счетов Национального банка);

банками – в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, установленным согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2013 г. № 506 «Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях Республики Беларусь» ((далее – План счетов банков).»;

1.2.7. из пункта 8 слова «(отделениями) (далее – филиалы)» исключить;

абзац первый изложить в следующей редакции:

«9. При признании в бухгалтерском учете доходов и расходов Национальный банк, банки самостоятельно определяют:»;

абзац седьмой дополнить словами «, начисленных процентов по счетам по учету предоставленных физическим лицам кредитов (займов)»;

1.2.9. абзац восьмой пункта 10 после слова «(доходы)» дополнить словами «, расходы (доходы) по отложенному налогу на прибыль»;

1.2.10. в пункте 13:

слова «по консультационным, информационным, аудиторским, маркетинговым и прочим полученным (предоставленным) услугам» заменить словами «от передачи активов в доверительное управление»;

слова «, а также расходы по страхованию банковских операций» исключить;

1.2.11. пункт 14 изложить в следующей редакции:

«14. К операционным доходам и операционным расходам относятся доходы и расходы, связанные с осуществлением деятельности для собственных нужд банка и (или) для обеспечения осуществления банковских и иных операций. Операционные доходы и операционные расходы включают в себя доходы и расходы от выбытия имущества, по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями, по консультационным, информационным, аудиторским, маркетинговым и прочим полученным (оказанным) услугам, арендные, лизинговые платежи, расходы на содержание персонала, включая расходы на формирование резервов предстоящих расходов на оплату отпусков (компенсаций за неиспользованные отпуска), на прочие выплаты работникам, амортизационные отчисления, платежи в бюджет (за исключением платежей, указанных в пункте 17 настоящей Инструкции), расходы по эксплуатации земельных участков, зданий и сооружений, прочих основных средств и запасов, неустойки (штрафы, пени), проценты, предусмотренные статьей 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь, расходы по страхованию, суммы погрешностей, полученные в результате округления при совершении операций, связанных с приемом (выдачей) наличных денежных средств, и иные операционные доходы и операционные расходы.»;

1.2.12. часть вторую пункта 31 изложить в следующей редакции:

«Операционные расходы на оплату отпусков, включая взносы в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь и страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, связанные с оплатой отпусков, признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором работник находится в отпуске, а также в котором осуществляется формирование резервов предстоящих расходов на оплату отпусков.»;

1.2.13. в пункте 331 слова «нормативными правовыми актами Национального банка» заменить словом «законодательством»;

1.2.14. пункт 332 изложить в следующей редакции:

«332. Расходы по текущему налогу на прибыль признаются в бухгалтерском учете в каждом отчетном периоде исходя из налогооблагаемой прибыли, рассчитанной по результатам деятельности банка за отчетный период.

Расходы (доходы) по отложенному налогу на прибыль признаются в бухгалтерском учете исходя из требований Национального стандарта финансовой отчетности 12 «Налоги на прибыль» (НСФО 12), утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 июня 2013 г. № 392.»;

1.2.15. в абзаце втором части первой пункта 45, абзаце втором подпункта 47.2 пункта 47 слова «средствам на иных счетах клиентов» заменить словами «иным средствам клиентов»;

1.2.16. из пункта 473 слово «(отделениями)» исключить;

1.2.17. пункт 58 изложить в следующей редакции:

«58. Суммы рассчитанных процентов отражаются в ведомостях начисленных процентов, обеспечивающих возможность проверки правильности расчета процентов в соответствии с настоящей Инструкцией.»;

1.2.18. абзац первый подпункта 59.2 пункта 59 изложить в следующей редакции:

«59.2. расчет начисленных процентов в белорусских рублях, кроме начисленных процентов по счетам по учету предоставленных физическим лицам кредитов (займов), производится с округлением до целого рубля с учетом двух знаков после запятой в следующем порядке:».

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2014 г.

Председатель Правления Н.А.Ермакова ?

Bytedownload77: Новости

Между юридическим лицом — резидентом РБ и юридическим лицом Подпунктом 18.1 Инструкции № 1 определено, что субъект валютных операций Правления Национального банка РБ от 27.06.2006 № 89, определено, что.

Эти случаи определены Инструкцией о порядке проведения валютных Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 № 89 (далее - Инструкция № 89). 2.

Инструкцией по выполнению банками и небанковскими постановлением Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 № 89 (далее - Инструкция № 89).

Справка: Расчеты с использованием наличной иностранной валюты (часть 1)

см. Окончание РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ Расчеты с использованием иностранной валюты допускаются на территории Республики Беларусь в случаях, установленных законодательством. При этом в некоторых из них допускается использование наличной иностранной валюты. Эти случаи определены Инструкцией о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей.

Правления Нацбанка Республики Беларусь от 27.06.2006 № 89 (далее Следует отметить, что Инструкция № 89, дословно воспроизводя НБ РБ от 13.06.2000 № 13.3г «О функциях банков как агентов валютного контроля».

На основании статей 21 и 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее - Инструкция). 2. Установить, что разъяснения по порядку применения норм Инструкции, утвержденной пунктом 1 настоящего постановления, могут быть даны за подписью заместителя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь, направляющего деятельность главного управления валютного регулирования и валютного контроля. 3. Утратил силу со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 136. 4. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. N 70 "О порядке уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля о валютных операциях, проводимых с нарушением законодательства". 5. Настоящее постановление вступает в силу через месяц после его официального опубликования. 1. Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее - Инструкция) разработана в соответствии с нормами статьи 19 Банковского кодекса Республики Беларусь, статей 21 и 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г. N 85, 2/978). 2. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины используются в следующих значениях: банк - банк Республики Беларусь, являющийся таковым в соответствии с законодательством Республики Беларусь, его филиалы (отделения), небанковская кредитно-финансовая организация Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк) и его структурные подразделения; клиент - юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, являющееся резидентом (нерезидентом) Республики Беларусь и совершающее валютные операции в банке Республики Беларусь; внешнеэкономический договор - договор (в том числе внешнеторговый) или документ (документы), его заменяющий (заменяющие), между клиентом и его контрагентом по сделке - нерезидентом с учетом приложений к внешнеэкономическому договору; приложение к внешнеэкономическому договору - документы (дополнительные соглашения, спецификации, счета-фактуры, счета, инвойсы и другие документы), дополняющие и (или) заменяющие условия внешнеэкономического договора, являющиеся его неотъемлемой частью и имеющие ссылку на номер и дату внешнеэкономического договора; документация о проводимых операциях - документы, представляемые клиентом в банк для осуществления последним функций агента валютного контроля, а также объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций; субъекты валютных операций - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством, с местом нахождения в Республике Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством, с местом нахождения в Республике Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь; Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства организаций, не являющихся юридическими лицами и созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; международные организации, их филиалы и представительства; иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством. 3. Термин "международный договор Республики Беларусь" используется в значении, определенном в статье 1 Закона Республики Беларусь от 23 октября 1991 года "О международных договорах Республики Беларусь" в редакции Закона Республики Беларусь от 15 ноября 2004 года (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1991 г. N 32, ст. 584; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г. N 180, 2/1080). 4. Контроль за проведением валютных операций индивидуальными предпринимателями осуществляется в порядке, установленном для субъектов валютных операций. 5. Применяемые в настоящей Инструкции термины, которым не дано определение в пункте 2 настоящей Инструкции, используются в значениях, установленных нормативными правовыми актами Республики Беларусь по валютному регулированию и валютному контролю. Глава 2 ФУНКЦИИ БАНКОВ КАК АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 6. Контроль банков как агентов валютного контроля определяется следующими функциями: 6.1. контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства. При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за: правомерностью проведения расчетов между субъектами валютных операций - резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и белорусских рублях; правомерностью проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами; правомерностью изменения денежных обязательств при проведении валютных операций; правомерностью внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций - нерезидентов либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций - нерезидентов; правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций; целевым использованием иностранной валюты, купленной резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на внутреннем валютном рынке; проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством; 6.2. контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренным в главе 3 настоящей Инструкции; 6.3. регистрация паспортов сделок; 6.4. уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства. Глава 3 ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 7. К документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся: 7.1. при проведении валютной операции, связанной с осуществлением расчетов по внешнеторговым договорам: внешнеторговый договор и (или) сведения о поступивших денежных средствах экспортеру; паспорт сделки либо копия паспорта сделки (в случаях, когда необходимость его регистрации предусмотрена законодательством); приложение к паспорту сделки или внешнеторговой операции (в случаях, предусмотренных валютным законодательством); разрешение Национального банка на продление срока прекращения внешнеторговой операции, если необходимость его получения предусмотрена валютным законодательством; 7.2. при осуществлении валютной операции между резидентами (кроме физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), связанной с осуществлением платежей: договор или в установленных случаях разрешение Национального банка на проведение валютной операции; 7.3. при осуществлении валютной операции, связанной с получением и осуществлением платежей по экспорту (импорту) охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной собственности, имущества, сданного в аренду, выполненных работ, оказанных услуг, - внешнеэкономический договор; 7.4. при осуществлении валютных операций, для проведения которых актом валютного законодательства установлен перечень представляемых документов, - документы, определенные в этом перечне; 7.5. - 7.7. исключены со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137; 7.8. при осуществлении валютной операции, связанной с получением, предоставлением и возвратом денежных средств в соответствии с договором займа, кредитным договором, - договор займа или кредитный договор; 7.9. исключен со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137; 7.10. при осуществлении валютных операций, связанных с платежами по иным финансовым обязательствам (в зависимости от вида финансовых обязательств): договор; исполнительные листы; решения судов или исполнительных органов; другие документы, обосновывающие необходимость платежа; 7.11. при осуществлении валютной операции, связанной с проведением платежей физическими лицами - резидентами (кроме частных переводов): договор либо иной документ, подтверждающий совершение гражданско-правовой сделки (в том числе информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет) и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, стоимости подлежащих оплате товаров и услуг, назначении платежа. При этом в платежной инструкции в поле "Назначение платежа" физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью; документ, удостоверяющий или подтверждающий личность физического лица (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца). 8. При осуществлении валютных операций, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, при необходимости в банк представляются: 8.1. субъектами валютных операций: разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции, если необходимость оформления данного разрешения (уведомления) предусмотрена валютным законодательством; абзац исключен со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137; документы, подтверждающие правопреемство в случае реорганизации субъекта валютных операций - получателя (отправителя) денежных средств; договоры, связанные с уступкой права требования или переводом долга, или другие документы (приложения, уведомления, письма), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания платить третьему лицу в случаях, когда имеет место перемена лиц в обязательстве; 8.2. физическими лицами: разрешение Национального банка на проведение валютных операций. Глава 4 ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ ФУНКЦИЙ АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 9. При осуществлении клиентами валютных операций банк обязан потребовать представления документов, необходимых для осуществления банком функций агентов валютного контроля. Конкретный перечень документов определяется банком самостоятельно с учетом требований пунктов 7 и 8 настоящей Инструкции. 10. Банк не требует представления документов, необходимых ему для осуществления функций агентов валютного контроля, при: осуществлении обязательных платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды; проведении валютных операций нерезидентами (за исключением случаев, предусмотренных законодательством в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, а также случаев, предусмотренных в подпункте 7.4 пункта 7 настоящей Инструкции); поступлении денежных средств физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями; осуществлении частных переводов; перечислении денежных средств со счета на счет в рамках одного юридического лица (индивидуального предпринимателя, физического лица); проведении платежей физическими лицами в пользу юридических лиц в иностранной валюте и белорусских рублях с использованием банковских пластиковых карточек. 11. Ответственность за своевременность представления документов, необходимых банку для осуществления функций агентов валютного контроля, и достоверность содержащихся в них сведений возлагается на клиентов. 12. Представляемые клиентами документы (их копии), необходимые для осуществления банком функций агента валютного контроля, хранятся в банке в порядке, определяемом локальным нормативным правовым актом банка, с учетом требований валютного законодательства. 13. При поступлении на счета клиентов денежных средств банк обязан потребовать от клиентов (за исключением случаев, предусмотренных в пункте 10 настоящей Инструкции) представления в срок не позднее 7 рабочих дней со дня зачисления денежных средств документации о проведенной операции, необходимой для осуществления им функций агента валютного контроля. При этом документация может быть представлена в виде одного документа, составленного клиентом и заверенного его подписью и печатью (при отсутствии печати - подписью). 14. При несоответствии сведений, содержащихся в телетрансмиссионном сообщении о поступивших в пользу клиента денежных средствах, сведениям, представленным клиентом, банк руководствуется последними. 15. Банк вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, кроме случаев, предусмотренных законодательством. 16. При представлении клиентом документов, обусловленных сроком действия данных документов, банк принимает только те документы, которые действительны на день их представления и будут действовать в день проведения платежа по валютной операции. 17. Банк принимает от клиента документы в оригинале или в виде копий, заверенных подписью руководителя юридического лица (индивидуального предпринимателя) либо уполномоченного им лица и печатью (при отсутствии печати индивидуального предпринимателя - его подписью), подписью физического лица. При этом банк не несет ответственности за правильность заверения копий документов, представляемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем, физическим лицом). Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, допускается представление части документа в виде заверенной выписки. 18. Внешнеэкономический договор и приложения к внешнеэкономическому договору, а также документы, предусмотренные подпунктом 7.10 пункта 7 настоящей Инструкции, в случаях, когда это необходимо банку как агенту валютного контроля, могут быть переведены на русский либо белорусский язык и заверены печатью и подписью юридического лица или индивидуального предпринимателя (в случае отсутствия печати - подписью), подписью физического лица. При этом банк не несет ответственности за правильность перевода документов, представляемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем, физическим лицом). 19. При осуществлении контроля исполнения обязательств по внешнеэкономическим договорам, представляемым клиентами, банк проверяет: 19.1. наличие документов, указанных в главе 3 настоящей Инструкции; 19.2. соответствие валюты расчета валютному законодательству; 19.3. наличие во внешнеэкономическом договоре предмета договора; количества, цены и (или) стоимости товара (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), имущества, сданного в аренду, выполнения работы, оказания услуги; суммы займа, кредита и процентов за пользование им; условий расчетов; наименований и банковских реквизитов сторон (кроме договоров, заключенных с физическими лицами - нерезидентами, предусматривающих расчеты в наличной форме); местонахождения нерезидента-контрагента. В настоящем подпункте под условием расчета понимается установленное внешнеэкономическим договором обязательство осуществления одной стороной платежа(ей) до исполнения либо по факту исполнения обязательства другой стороной, под банковскими реквизитами - наименование банка и банковский идентификационный код. 20. Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случаях: 20.1. непредставления клиентом в банк документов, необходимых банку для осуществления валютного контроля данной операции, либо несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям, указанным в пункте 19 настоящей Инструкции; 20.2. получения от клиента поручения на перечисление денежных средств со счета, не соответствующего режиму функционирования счета клиента; 20.3. непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции, требующей уплаты оффшорного сбора; 20.4. внесения наличной иностранной валюты в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций в банке либо получения наличной иностранной валюты при снятии со счетов субъектов валютных операций в банке, если возможность использования наличной иностранной валюты не предусмотрена валютным законодательством; 20.5. внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций - нерезидентов в банке либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций - нерезидентов в банке, если возможность использования наличных белорусских рублей не предусмотрена валютным законодательством; 20.6. неправомерного изменения валюты обязательств; 20.7. непредставления разрешения Национального банка на проведение валютных операций между субъектами валютных операций - резидентами с использованием иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте на территории Республики Беларусь, если необходимость его получения предусмотрена валютным законодательством. 21. В случае отсутствия во внешнеэкономическом договоре курса пересчета валюты обязательств в валюту платежа банк осуществляет платеж в соответствии с курсом пересчета с учетом курса белорусского рубля, установленного Национальным банком по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату проведения платежа. 22. Банк при проведении валютных операций не осуществляет контроль выполнения требований валютного законодательства, возложенных законодательством непосредственно на клиентов, за исключением случаев, когда такой контроль возложен на банк в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка. 23. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 14.06.2007 N 125. 24. При поступлении клиенту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь, банк обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (далее - Комитет государственного контроля) в следующем порядке: 24.1. уведомление осуществляется путем направления формуляра учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства (далее - формуляр), составленного на бумажном носителе согласно приложению к настоящей Инструкции. Формуляр направляется в Комитет государственного контроля не позднее следующего рабочего дня после дня установления факта нарушения; 24.2. исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 14.06.2007 N 125; 24.3. формуляр заполняется работником банка по каждому факту поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства; 24.4. формуляр составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в банке, второй - направляется в Комитет государственного контроля; 24.5. формуляр подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными ими должностными лицами) банка, обслуживающего клиента, на счет которого поступили денежные средств, и заверяется печатью; 24.6. направляемые в Комитет государственного контроля формуляры регистрируются банком в специальном журнале. При этом совмещение ведения специального журнала с ведением иных учетно-регистрационных документов не допускается. 25. Уведомление Комитета государственного контроля осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства: несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства; отсутствие отметки банка, в котором должен быть зарегистрирован паспорт сделки, на внешнеторговом договоре, если необходимость регистрации паспорта сделки предусмотрена законодательством; непредставление документов, предусмотренных в главе 3 настоящей Инструкции. 26. Исключен со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137. 27. В случае, если платеж проводится в рамках расчетов в форме аккредитива, банк руководствуется требованиями законодательства в отношении расчетов посредством аккредитива. При этом под датой платежа при аккредитивной форме расчетов следует понимать дату списания денежных средств со счета специального режима. 28. Контроль за проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, или на счет, открытый в оффшорной зоне, в случаях, определенных законодательством, в том числе контроль за уплатой резидентами оффшорного сбора, осуществляется в следующем порядке: если по местонахождению нерезидента, указанному во внешнеэкономическом договоре, не представляется возможным определить, относится ли данное местонахождение к оффшорной зоне, банк обязан потребовать от клиента указания в платежной инструкции дополнительной информации о стране регистрации нерезидента. При отсутствии данной информации банк обязан истребовать от клиента документы, ее уточняющие (сертификат о регистрации нерезидента, выписка из Торгового реестра места государственной регистрации, учредительные и иные документы); если по банковским реквизитам, указанным во внешнеэкономическом договоре, не представляется возможным определить, открыт ли счет нерезидента в банке, находящемся в оффшорной зоне, банк обязан потребовать от клиента указания в платежной инструкции дополнительной информации о стране регистрации банка получателя. Приложение к Инструкции по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля ФОРМУЛЯР N ___________ учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства "__" ______________ 200_ г. г._________ 1. Сведения о клиенте: наименование юридического лица (фамилия, имя, при наличии - отчество физического лица) ______________________ ____________________________________________________________________ Местонахождение (адрес) ____________________________________________ Учетный номер плательщика, место и дата регистрации (паспортные данные физического лица) ___________________________________________ 2. Сумма денежных средств __________________________________________ ( цифрами) ____________________________________________________________________ ( прописью) 3. Дата поступления денежных средств________________________________ 4. Номер банковского счета, на который поступили денежные средства ____________________________________________________________________ 5. Наименование (фамилия, имя, при наличии - отчество) лица, от которого поступили денежные средства _______________________________ 6. Страна регистрации (адрес) лица, от которого поступили денежные средства ___________________________________________________________ 7. Основание поступления денежных средств __________________________ ____________________________________________________________________ ( дата и номер договора, иных сопроводительных документов) 8. Дата установления факта нарушения законодательства ______________ 9. Вид нарушения законодательства __________________________________ ____________________________________________________________________ 10. Нормативный правовой акт Республики Беларусь, в нарушение которого поступили денежные средства _______________________________ ____________________________________________________________________ 11. Наименование обслуживающего банка ______________________________ ____________________________________________________________________ Руководитель либо уполномоченное им должностное лицо __________ ___________________ ( подпись) (инициалы, фамилия) М.П. Главный бухгалтер либо уполномоченное им должностное лицо __________ ___________________ ( подпись) (инициалы, фамилия) Исполнитель _____________ __________ ___________________ ( должность) (подпись) (инициалы, фамилия) Телефон __________________

В соответствии со ст.26 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 № 89 (далее - Инструкция № 89);.

Инструкция устанавливает единый порядок выдачи Нацбанком РБ постановлением Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 № 89, с учетом.

Постановление Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 N 89 "О выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций.