Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ предусматривает получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости на сумму понесенных расходов, но не более 2 млн. руб. (подп. 3 п. 1, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если жилье приобреталось в кредит, то также полагается вычет на погашение процентов по кредиту, при условии, что он получен именно на покупку жилья. Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета при покупке квартиры, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговый кодекс РФ предусматривает получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости на сумму понесенных расходов, но не более 2 млн. руб. (подп. 3 п. 1, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если жилье приобреталось в кредит, то также полагается вычет на погашение процентов по кредиту, при условии, что он получен именно на покупку жилья. Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета при покупке квартиры, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ .

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Заполнение Декларации 3-НДФЛ за 2012, 2013, 2014 - скачать бесплатно пример, образец - Образцы заполнения Деклараций 3-НДФЛ - 3-НДФЛ налоговая деклара

В категории материалов. 100
Показано материалов. 1-40

Сортировать по. Дате ↓ · Названию · Рейтингу · Комментариям · Загрузкам · Просмотрам Заполнение Налоговой Декларации по форме 3-НДФЛ для новичков является очень трудоемкой задачей, именно поэтому для облегчения понимания, сайт vernut-vse.ru содержит очень много образцов и примеров заполнения этого очень мудреного документа. Налоговая Декларация 3-НДФЛ (можете встретить и другие неверные названия 3НДФЛ, НДФЛ-3) заполняется налогоплательщиком, если у него были в прошедшем году доходы, или они хотят получить возврат своего уплаченного подоходного налога из бюджета на лечение, обучение, благотворительность, пенсионные взносы или покупку квартиры, дома, комнаты или долей в них. Размещенные на этой странице примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, взяты из обычной жизни обычных людей, приведены различные комбинации из нескольких ситуаций. Очень хотелось, чтобы все посетители сайта нашли именно свой образец, и больше никуда не ходили искать, но если все же Вы не нашли своего примера, то напишите в форму вопросов и ответов, и обязательно в скором времени появится и Ваша декларация с Вашими конкретными данными. В заполненных документах под конкретные ситуации содержатся те страницы декларации по форме 3-НДФЛ, которые Вам нужно заполнить и сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Все образцы / примеры деклараций и заявлений можно скачать с сайта абсолютно бесплатно, без СМС, без регистрации. Лучшей Вашей благодарностью будет ссылка на данную страницу, пусть все Ваши знакомые знают о том, сколько можно вернуть денег, затратив немного времени на подготовку документов.

Пример на получение детского налогового вычета на 2 детей

Заполненный пример декларации 3-ндфл за 2015 год с уплатой налога в бюджет

Пример на уплату налога после продажи уставного капитала

Пример на проведение взаимозачета:

покупка квартиры в 2014 + продажа в 2015 году + пенсионер, у которого нет доходов

Данный пример декларации 3-ндфл за 2015 год заполнен по справке 2-ндфл, которую выдал налоговый агент.

Пример при получении и исчислении налога с выигрыша

Уточненная декларация за 2015 год

Пример данной декларации применяется:

если Вы продали квартиру, комнату, дачу, дачный домик, земельный участок или другое жилое помещение

Пример данной декларации может применяться при продаже (сумма продажи не превышает 1 000 000 рублей):

квартиры, дачи, дома, земли, дачного домика, комнаты или иного жилого помещения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Основными требованиями считаются следующие нормативы:

• Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
• Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
• При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
• Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru ), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

• включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
• получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.

Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

• строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
• строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
• строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
• Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
• строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
• Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
• строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
• строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)

Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз. Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Знайте свои права и умейте ими пользоваться, а налоговый кодекс вам в этом поможет!

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец заполнения

Российское законодательство предоставляет налогоплательщику – физическому лицу, право получить обратно часть уплаченного ранее подоходного налога. Данная правовая норма регламентируется ч.2 ст.220 НК РФ и называется имущественный вычет.

• при покупке для проживания комнаты, квартиры, земельного участка или дома за счет личных сбережений и накоплений или в кредит;
• при строительстве нового дома или ремонте собственного жилого помещения;
• при ипотечном и целевом кредитовании на покупку жилья;
• при продаже своего имущества, его части или доли земельного владения или иной недвижимости;

Первое, что вам следует знать, что на сегодняшний момент согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ вычет предоставляется только на сумму не более 13% от стоимости жилья до 2000 000 рублей. То есть, если вы при сделке купли-продажи недвижимости приобрели право на имущественный вычет, но сумма, подлежащая к возврату меньше 260 000 рублей, то вы можете воспользоваться данным правом повторно. Однако, данная норма законодательства постоянно меняется и учитывается тот расчет, который действовал на момент возникновения права на вычет.

1. Работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог, тем самым вы получите более значительную сумму наличными.
2. Вам перечислят полностью всю сумму удержанного с вас налога путем возврата из бюджета.

В данной статье речь пойдет о втором варианте имущественного вычета. Если же вы желаете воспользоваться данным правом при покупке квартиры, то вам стоит обратиться в территориальный орган федеральной налоговой службы с заявлением и предоставить определенный пакет документов.

• Физическим лицам, работающим по трудовому договору, у которых удерживается подоходный налог в размере 13%.
• Обоим супругам в период брака, так как приобретенное недвижимое имущество считается совместным.
• Пенсионерам, которым данные выплаты производятся из расчета суммы подоходного налога, удержанного в последний год перед их выходом на пенсию.
• Если жилье приобретено у родственника, то велика вероятность отказа в получении данной выплаты в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.

В инспекцию ФНС либо по месту проживания налогоплательщика, либо по месту регистрации недвижимости.

1. Заявление о получении имущественного вычета и на возврат НДФЛ.
2. Копия паспорта и свидетельства о рождении детей, на которых производятся налоговые вычеты .
3. Документы, подтверждающие сделку купли-продажи (договор о покупке жилого помещения и прилагающийся к нему акт приема-передачи и прочее).
4. Справка 2-НДФЛ от работодателя и налоговая декларация 3-НДФЛ.
5. Все имеющиеся платежные документы, подтверждающие ваши траты на покупку квартиры (квитанции, товарные чеки, приходно-расходные ордера, банковские выписки и прочее).
6. При приобретении жилья в кредит – заемные документы (кредитный договор, банковские выписки о погашении задолженности и процентов, копии квитанций о произведенных выплатах и пр.).
7. Налоговые органы на местах могут затребовать подтверждающие документы по своему усмотрению.

В случае отсутствия каких-либо бумаг, некорректного составления и заполнения хотя бы одного из необходимых документов в удовлетворении вашего обращения будет отказано или предложено устранить недостатки.

Бланк установленного образца имеется в каждом отделении ФНС либо вы самостоятельно можете его найти на официальном сайте территориальной налоговой инспекции. Допускается заполнение заявления как в компьютерном варианте, так и в письменном виде от руки.

В правом верхнем углу документа указываются:

• полное название органа налоговой инспекции, в который вы обращаетесь, и ФИО его руководителя;
• личные данные вас как налогоплательщика: фамилия, имя, отчество, место регистрации и проживания, ваш ИНН, данные паспорта и телефонные номера, по которым с вами можно связаться;

• вы просите вернуть удержанный у вас НДФЛ;
• указываете период и общую расчетную сумму возврата;
• основание обращения – для получения имущественного вычета;
• точные реквизиты счета, куда вам будет перечислен возвращенный подоходный налог (номер р/с, название банка, его БИК, КПП и ИНН);
• дата, ваши ФИО и подпись;

1. Данные налоговой инспекции и ФИО руководителя вы можете уточнить непосредственно на месте при обращении либо на сайте территориального органа ФНС.
2. Период исчисляется с момента возникновения такового права на возврат – то есть с момента заключения договора и получения свидетельства о праве и по конец года.
3. Размер выплаты, на которую вы имеете право, составляет 13% от стоимости приобретенного вами жилья, если цена квартиры не превышает 2 000 000 рублей. Следовательно, максимальная исчисляемая сумма возврата налога при покупке (строительстве) квартиры составляет 260 000 рублей. Когда стоимость квартиры 1 000 000 рублей вы имеете право на возврат 130 000 рублей, а при стоимости 3 000 000 – все же до 260 000 рублей.
4. Размер вычета по жилищным, ипотечным и целевым кредитам на покупку жилья производится из расчета фактических выплат по уплате процентов, но не более 3000 000 рублей и в общей сумме возврат налога может составить до 390 000 рублей.
5. Возврат НДФЛ не осуществляется с предоставленных на покупку жилья государственных субсидий, средств предприятий, материнского капитала.
6. Если размер удержанного у вас подоходного налога за год меньше суммы, которая положена вам к возврату из бюджета, то она подлежит выплате в следующем году и так ежегодно, вплоть до полного погашения. И обращаться в налоговую инспекцию с заявлением вам придется каждый год.
7. Сумма возврата рассчитывается в декларации 3-НДФЛ.

Согласно ст. 78 НК РФ заявление на возврат НДФЛ вы имеете право направить в ФНС не позднее трех лет с момента приобретения жилья. Представить его можно по окончании отчетного года, когда работодатель может сформировать годовую справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Основной документ, в котором производится расчет суммы подоходного налога к возврату – это декларация по форме 3-НДФЛ. Человеку, ранее не сталкивавшемуся с заполнением подобных бланков и произведением необходимых исчислений, стоит выбрать один из вариантов:

• воспользоваться помощью специалиста;
• самостоятельно изучить порядок заполнения данного бланка, предусмотренный Приложением N 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671;
• найти пошаговую инструкцию по заполнению документа в интернете;

Будьте очень внимательны и перепроверяйте каждую цифру, так как любая ошибка и описка в заполнении бланка является основанием для отказа в выплате.

Проверка правильности составления представленных вами документов (камеральная проверка) проводится территориальным налоговым органом в срок до 10 дней с момента подачи заявления. Об отказе в получении вычета инспекция должна уведомить заявителя не позже 5 дней. Но в реальной жизни данное уведомление может идти слишком долго или вообще не попасть к адресату. Поэтому в ваших интересах узнавать о результатах в налоговом органе по месту жительства, либо в личном кабинете на сайте предоставления государственных услуг.

В случае положительного рассмотрения заявления о возврате НДФЛ при покупке квартиры денежные средства на сберегательный счет получателя должны поступить в течение одного месяца (ранее сроки были соответственно три месяца и три месяца).

Возврат подоходного налога из бюджета при покупке квартиры хотя и хлопотная процедура, но стоит потраченного на нее времени. При внимательном отношении к документам, вы сможете быстро получить от государства значительную сумму «в подарок».

Получение имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку

Условия возвращения подоходного налога при покупке квартиры

Способы получения информации по налогу на имущество физических лиц

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Сегодня мы рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в программе Декларация-2011.

Для этого нам понадобится:

1. Программа Декларация 2011 ;
2. Справка по форме 2-НДФЛ за декларируемый период;
3. Свидетельство государственной регистрации права собственности на квартиру;
4. Договор купли-продажи квартиры.

После установки и запуска программы попадаем на вкладку «Задание условий».

Нажимаем на кнопку и в выпадающем списке выбираем строку с номером Вашей налоговой инспекции. Узнать его можно в самой налоговой инспекции, у друзей, знакомых, на сайте налоговой инспекции и т.д.

Переходим на вкладку «Сведения о декларанте»

На первой закладке заполняем все данные о себе – фамилия, имя, отчество, ИНН, дату рождения, место рождения, паспортные данные, на второй закладке – сведения о месте жительства. Здесь от Вас потребуется указать код ОКАТО. Узнать его можно по адресу http://www.gosspravka.ru.

Далее переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ»

Нажимаем на зелёный плюсик в верхнем поле и в появившемся окне заносим данные об организации из справки 2-НДФЛ. Не забудьте поставить галочку в строке "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику".

Затем нажимаем на такой же плюсик в нижнем окне и вносим доходы (помесячно), полученные в данной организации.

После этого перейдем на вкладку «Вычеты»

Здесь выбираем вычеты, указанные в справке 2-НДФЛ. Причем никакие суммы вносить не нужно. Программа рассчитает их автоматически. Просто поставьте галочки в нужных местах.
Затем нажимаем на значок и выбираем то, что Вы приобрели (из свидетельства государственной регистрации права). Например, жилой дом, квартира, доля в квартире и т.д.

Затем переходим к вводу сумм и заполняем необходимые поля (из договора купли-продажи).

Вот и всё, декларация заполнена. Теперь её нужно проверить. Для этого нажимаем кнопку . Если были допущены ошибки, программа Вам на них укажет. Если ошибок нет, нажимаем кнопку и проверяем декларацию визуально, т.к. программа не может проверить правильность написания Вашей фамилии или уплаченную сумму.

Если всё заполнено правильно, сохраняем файл (может ещё пригодится), распечатываем декларацию. И обязательно формируем файл для налоговой инспекции в электронном виде в формате hml. Для этого нажимаем кнопку «Экспорт» и сохраняем файл на какой-нибудь переносной носитель (дискета, флэшка). На этом заполнение декларации завершено.

Если что-то осталось непонятным, можно задать вопрос через меню Контакты. Вы обязательно получите ответ.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2016 году

Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Статьи 227, 228 и 229 НК РФ гарантируют получение вычета из налога на доходы гражданам и резидентам страны, получившим прибыль от продажи или сдачи в аренду квартиры, либо реализации автомобиля, либо купившим жилую недвижимость, либо оплатившим обучение. Для того, чтобы потребовать от государства данную компенсацию, необходимо подать соответствующую декларацию. Документ имеет форму 3-НДФЛ. При этом продавцам недвижимости или автотранспорта требуется заполнять декларацию только в том случае, если реализованное имущество находилось в их собственности менее трёх лет. Кроме того, бывшему владельцу машины также необходимо передать в ФНС договор, подтверждающий расходы на приобретение. Рассмотрим в этой статье всё подробно, со всеми изменениями за 2016 году.

Декларация 3-НДФЛ состоит из титульной страницы, разделов 1 и 2, а также листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, Ж1, З и И. При её заполнении рекомендуется начать с конца.

Таким образом, сначала вносятся данные в листы А-Ж1, а затем в разделы 1 и 2. Это позволяет максимально понятно и полно структурировать полученные доходы и понесенные расходы. В то же время, нужно заполнять не все листы.

Так, при подаче декларации на получение вычета при продаже недвижимости или автотранспорта от налогоплательщика требуется заполнить только листы А и Д2. На первом приводится информация о доходах гражданина, полученных в РФ, а на втором – значение прибыли от реализации квартиры либо машины.

Остальные части документа требуется заполнять только в том случае, если налогоплательщик получал доходы иного рода:

• За пределами РФ (Б);
• В результате предпринимательской деятельности (В).

На листе Г указываются доходы, которые не подлежат налогообложению. Затем указываются вычеты, полученные плательщиком ранее:

• Имущественные (Д1, Д2);
• Стандартные и социальные (Е1, Е2);
• Стандартные (Ж1);
• Профессиональные (Ж).

На Листе З указывают финансовые результаты от операций с ценными бумагами, а на И – прибыль, которую принесло участие в инвестиционных товариществах.

В Разделе 2 приводят промежуточные итоги по результатам расчетов полных сумм, которые подлежат обложению налогами.

И, наконец, в Разделе 1 указывается конечная сумма налога, который будет выплачен в бюджет либо из него.

Заполнение декларации начинается с указания информации о плательщике сборов. Для основных сведений предназначен титульный лист.

На самом деле, заполнить налоговую документацию на имущественный вычет достаточно просто. На первой странице (титульный лист) указывают основные сведения о плательщике – его ИНН, ФИО, паспортные данные.

Вся указываемая в этой части информация должна соответствовать приведенной в паспорте или другом документе, использующемся для удостоверения личности. Поле «Номер корректировки» заполняют следующим образом – если подается первая декларация по результату сделки, то указывается «0». Для второй попытки это будет уже «1», и так далее. Коды налогового периода, органа, страны и категории налогоплательщика можно узнать в отделении УФНС, куда планируется подать декларацию.

Фамилия, имя, отчество, дата и место рождения указываются так же, как и в паспорте.

Паспорт – основной документ, который рекомендуется использовать для удостоверения личности. Его код – 21. Серия и номер указываются со всеми пробелами – например, «12 23 567890». Поле «Кем выдан» заполняется так же, как и в паспорте.

Информация о сведениях, указываемых в пунктах «Статус налогоплательщика» и «Адрес места жительства», приведена на самой декларации. Код региона можно получить в соответствующем классификаторе. Сведения о месте проживания указываются исходя из фактического адреса налогоплательщика.

Предположим, что некоторый гражданин А. продал автомобиль за 500000 рублей. 2 года назад он приобрел его за 400000 рублей. Договор купли-продажи у него имеется и прикреплен к налоговой декларации. Тогда налогом облагается только прибыль по результатам реализации транспорта: 500000 – 400000 = 100000 рублей.

Ставка налога составляет 13%. Итого к уплате: 100000 ? 13% = 13000 рублей.

Предложил, что некоторый гражданин А. продал квартиру за 3000000 рублей, которую приобрел менее 3 лет назад. Максимальный налоговый вычет составляет 1000000 рублей. Тогда облагается 3000000 – 1000000 = 2000000 рублей.
Ставка налога составляет 13%. Итого к уплате: 2000000 ? 13% = 260000 рублей.

Вся эта информация указывается на листе А. В строке «Код вида дохода» ставится «01». Сведения о плательщике приводятся в графах «ИНН» и «Наименование источника выплаты дохода».

Общую стоимость сделки приводят в графе «Сумма дохода». В примерах это 500000 и 3000000 рублей соответственно.

Сумма подлежащего обложению дохода, которую получают в результате расчетов (100000 и 2000000 рублей соответственно), указывается в соответствующей графе, равно как и вычисленный объем налоговых платежей.

Если гражданин ещё не перечислял деньги в ФНС, то в графах «Сумма налога удержанная» указывается «0».

Заполнение листа Д2

Процедура заполнения листа Д2 различается в зависимости от типа реализованного имущества.

Исходные данные возьмем из приведенного выше расчета. Стоимость квартиры – 3000000 рублей, объем вычета – 1000000 рублей.

Стоимость квартиры указывается в графах 010, 050 и 090. Объем вычета – в пунктах 020, 060, 100 и 190.

Исходные данные возьмем из приведенного выше расчета. Стоимость автомобиля при продаже – 500000, сумма при покупке – 400000.

Стоимость при продаже указывается в графе 130. Сумма при покупке – в пунктах 140 и 190.

В графе 010 указывают общую сумму по договору.

В графе 030 указывают общую сумму дохода, которая подлежит налогообложению. В данных случаях – просто дублируется информация из 010.

В графе 040 приводят сведения о налоговых вычетах. Для недвижимости это – 1000000 рублей, для автотранспорта – сумма, за которую бывший владелец приобрел машину.

В графе 060 указывают сумму налоговой базы (объем дохода после совершения вычета).

В графе 070 указывают исчисленную сумму налога.

Если налогоплательщик ещё ничего не перечислял в УФСН, то пункт 080 остается пустым, а в 130 дублируется информация из 070.

Раздел 1 предназначен для подведения финансовых итогов расчетов. В нем указывают КБК и код по ОКТМО (их можно узнать в налоговой), а также главное – суммы налогов, подлежащих к уплате в бюджет или выплате из него.

Один из главных вопросов, волнующих налогоплательщиков, продавших автомобиль или квартиру в течение отчетного периода – «Когда можно подавать декларацию на имущественный вычет?».

Срок подачи этой декларации определяется сроком подачи отчетности по доходам физического лица за определенный период – не позднее 30 апреля следующего года.

Недвижимость была продана в 2015 году. Срок подачи 3-НДФЛ – до 30.04.2016.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ»

Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

(голосов: 6, в среднем: 5,00 из 5)

Заполнение повторной декларации 3НДФЛ на остаток вычета в связи с приобретением жилья

Немного запутался. Заполняю сейчас декларацию 3-НДФЛ по доходам за весь 2012 год для получение остатка налогового вычета, полагающегося мне в связи с приобретением недвижимости в 2011 году. Первый раз подавал в середине 2012 по доходам за 2011, но доходы составили сумму конечно меньше 2 млн руб, т.е. у меня осталось право на остаток имущественного вычета. У налоговой специальная программа на сайте, с которой никак не справлюсь.

Мне надо, чтобы за 2011 год программа учла мои доходы в сумме 944 579,42 руб, по которым я уже получил возврат НДФЛ. А за 2012г мои доходы составили 1 370 322,94, однако вычет я могу получить только с суммы ( 2 млн руб - 944 579,42 руб ) = 1 055 420,58 руб. Вопрос: как мне правильно указать эти доходы и вычеты в программе на вкладке "Вычеты", чтобы программа каждый раз не выдавала сообщение как на прикрепленной ниже картинке (при нажатии на "Исправить" курсор переходит на выделенное красным поле)?

Поделиться с друзьями

бухгалтер в одном лице Регистрация 06.08.2012 Адрес Ростовская область Сообщений 2,551

Novosedoff. а почему, судя по картинке, у вас программа за 2012 год? Вроде бы эта программа не обновляется, а каждый год устанавливается заново. Я когда-то пыталась в ней работать, и именно этим она мне и не понравилось. При работе в "Налогоплательщик ЮЛ" (пусть вас не пугает название, там тоже есть 3-НДФЛ для физлиц) декларация сохраняется и в следующем году все предыдущие данные учитываются.
Так может, именно поэтому у вас и не получается, что нужно поставить свежую программку?

Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех. И эти все на одного бухгалтера!

бухгалтер в одном лице Регистрация 06.08.2012 Адрес Ростовская область Сообщений 2,551

Novosedoff. судя по картинке, первые два поля "Стоимость объекта (доли)" и "Вычет по предыдущим годам декларации" вы заполняете правильно.
Поле "вычет по пред. годам у налогового агента" заполняете только тогда, когда вы приносили вашему работодателю уведомление из ИФНС о том, чтобы он начислял вам НДФЛ, но отдавал вам (в справке 2-НДФЛ для этого есть специальные пункты 4.2 - 4.4. Если этого не было, то поле должно быть пустым. В вашем случае год - 2011-ый.
"Сумма, перешедшая с предыдущего года" - как вам уже написали :

Сумма перешедшая с прошлого года=2 млн руб - 944 579,42 руб = 1 055 420,58

"Вычет у налогового агента" - так же заполняется в том случае, если вы в 2012 г. приносили уведомление из налоговой работодателю. Судя по всему, вы этого не делали ни разу, поэтому поле тоже должно быть пустым.

Обратите внимание, что все показатели заполняются в рублях, т.е. никаких точек и запятых в полях быть не должно. Возможно, именно поэтому программа выдает вашу ошибку, поскольку не учитывает знаки препинания, а без них введенная вами сумма получается больше 2 млн.

Последний раз редактировалось Крысавица; 05.02.2015 в 14:44.

Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех. И эти все на одного бухгалтера!