Возврат налога при покупке квартиры: как получить, пошаговая инструкция, советы

Приобретение квартиры – радостное событие, сопряженное с немалыми расходами. Хотя многие знают о возможности возврата определенной части суммы, потраченной на покупку жилья, такой процесс предусмотрен законом. Как вернуть налоговый вычет в 13% после покупки квартиры? Что для этого потребуется? Каковы основные условия возврата подоходного налога с покупки квартиры в 2016 году? С какой суммы можно вернуть 13%? Рассмотрим эти актуальные вопросы.

Для начала определимся, что подразумевается под получением налогового вычета 13%? Эта сумма не является подарком от государства, ее не приносят на дом, как ошибочно предполагают некоторые россияне. Под имущественным вычетом следует понимать возмещение налога, точнее отказ от взимания налога определенный период . Данное право предоставляется честным налогоплательщикам.

Каждый работающий человек недополучает 13% от своего заработка. Эта сумма является подоходным налогом. Именно от выплаты этого вида налога временно освобождается покупатель жилой недвижимости. Такой вычет можно назвать своеобразной льготой, позволяющей гражданам улучшать жилищные условия.

При покупке российской недвижимости на возврат 13% могут рассчитывать следующие категории граждан из числа налоговых резидентов РФ:

• Лица, имеющие российское гражданство . располагающие официальным доходом и выплачивающие НДФЛ.
• Лица, относящиеся к резидентам РФ – находящиеся в России более 183 дней на протяжении года.
• Пенсионеры с официальным доходом (пенсия не учитывается, она не облагается подоходным налогом).
• Лица, не достригшие совершеннолетнего возраста . Имеется в виду вариант, когда детям при покупке квартиры принадлежит доля. Налоговый вычет за сына (дочь) получают родители.

Существует также категория граждан, которым возврат налога не полагается, к ним относятся: студенты, военные, нерезиденты РФ, сироты, не достигшие 24-летнего возраста и лица, зарабатывающие в сфере народных промыслов.

Когда можно получить налоговый вычет? После того, как процесс покупки жилья завершен – выплачена вся сумма, оформлен пакет соответствующих документов и так далее, а также подана документация на возмещение 13%. Получатели солидной «белой зарплаты» примерно за год возвращают вычет в полном размере. Люди, не выплачивающие налоги, либо платящие минимальные налоги, по причине невысокой официальной зарплаты (основная ее часть выдается «в конверте»), вообще не смогут воспользоваться льготой или размер суммы будет очень маленьким.

Предоставляемые физическим лицам налоговые льготы имеют свой лимит. Владельцам квартир государство возвращает сумму, не превышающую 260 000 рублей. Ее величина во многом зависит от двух факторов: стоимости недвижимости и величины налоговых выплат, поступивших в бюджет страны от конкретного лица. То есть при расчете возврата учитывается стоимость квартиры и размер налогов, выплаченных человеком.

Государство возвращает 13% исходя из максимально установленной суммы – 2 000 000 рублей.

Кто-то возразит, что цена квартиры может быть более высокой. Спорить с данным аргументом сложно. Однако в законе четко прописана максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры – 13% от 2 000 000 рублей. Есть и условие – если сделка произошла не раннее 2008 года, в противном случае 13% выплачивается от 1 000 000 рублей .

Перечень документов, необходимых для возврата налога 13% с покупки квартиры
Чтобы налог с покупки квартиры был возвращен государством, потребуется запастись терпением и собрать пакет необходимой документации.

1. Из заявления на возмещение налога.
2. Паспорта гражданина России . В тех случаях, когда один из родителей возвращает налог за своего ребенка, требуется документ, свидетельствующий о рождении.
3. Декламации о выплате налога с дохода физлица – 3-НДФЛ.
4. Справка о доходах с места работы – 2-НДФЛ. Если человек трудится в нескольких организациях, документ нужно получить у всех работодателей.
5. Индикационного номера налогоплательщика – ИНН.
6. Реквизитов счета в банке . на который будут перечисляться средства, если налоговый вычет получит одобрение.
7. Пакета документов на приобретенную квартиру – свидетельства о регистрации прав собственности (предоставляет каждый собственник), договора о купле-продаже либо акта, подтверждающего прием-передачу жилого объекта.

При подаче документов обязательно наличие оригиналов и заверенных копий . Это требуется для сверки копий с подлинниками. В дальнейшем сотрудники налоговой инспекции оставляют у себя лишь копии, оригиналы возвращаются владельцу.

Для возврата 13% подоходного налога с покупки жилья нужно выполнить следующие действия:

1. Прийти в налоговую организацию, находящуюся в том районе, где прописан (зарегистрирован) владелец квартиры.
2. Подать вышеперечисленные документы.

На рассмотрение документов и декларации по закону отводиться не более трех месяцев. После одобрения, налоговый вычет в полном объеме перечисляется на указанный банковский счет. Процедура осуществляется в течение одного месяца.

В общей сложности на все уходит не более четырех месяцев . три месяца на анализ и проверку документации, и месяц на получение денег.

Когда следует обращаться в налоговые органы? Как только закончился год, в течение которого была куплена квартира. Например, приобретение жилья состоялось в апреле 2014 года, значит, начиная с января и до конца апреля 2015 года можно подавать документы на возмещение.

Существует еще один способ для получения налогового вычета. Что нужно сделать? Обратиться к работодателю.

• Как только квартира куплена, нужно отправиться в налоговую инспекцию и подтвердить право на льготу – на налоговый вычет.
• Налоговый орган в течение 30 дней выдает соответствующее уведомление для работодателя. В этом случае отпадает необходимость сразу в двух документах 3-НДФЛ и2-НДФЛ.
• Кроме справки из налоговой инспекции, работодателю потребуется документация, подтверждающая право собственности на квартиру, включая документ, отражающий факт уплаты денег (расписка, платежка, чек из банка и так далее).

Далее документы отправляются в бухгалтерию. Ежемесячный налог в 13% не будет удерживаться с момента предоставления уведомления из налоговой организации и до того месяца, пока 260 000 рублей не будут выбраны. При таком варианте человек не получает деньги, просто он какое-то время не платит налог с дохода.

Вполне вероятно это будет в тех случаях, когда:

1. Жилье сотруднику приобреталось за средства работодателя.
2. Квартира оплачивалась из средств, полученных по государственным программам (для молодых семей, для военных. материнского капитала и тому подобным). Однако вычет возможен, если использовались собственные финансовые сбережения. Здесь нужна консультация компетентного специалиста.
3. Если стороны сделки являются взаимозависимыми лицами – сделка заключалась между родственниками или супругами.
4. Покупатель квартиры находится в служебном подчинении у продавца или наоборот (статья 105, пункт 1 Налоговый Кодекс).

На сегодняшний день есть достаточно много онлайн сервисов, предоставляющих возможность быстрого заполнения декларации о доходах.

• Открыть программу.
• Заполнить документ.
• Распечатать его.
• Поставить подпись.
• Отнести в налоговую службу.

Простота подобных программ не требует особых знаний. Конечно же при возникновении вопросов требуется помощь юристов. Ее также можно получить на данных сайтах, причем бесплатно.

Налог при покупке квартиры в 2016 году - правила оформления вычета

Налоговое законодательство России предусматривает возможность получения имущественного вычета из НДФЛ, в случае, если в конкретном году гражданин приобрел дом или квартиру. В итоге новый собственник недвижимости получает возможность вернуть себе до 13% цены жилого объекта. Это правило затрагивает только граждан, имеющих официальную занятость и регулярно вносящих в казну подоходный налог.

Об особенностях расчета и получения вычета из налога при покупке квартиры в 2016 году пойдет речь ниже.

После приобретения квартиры гражданином право его собственности на объект проходит государственную регистрацию. С этого момента и начинает действовать налоговый вычет. Возврат средств может осуществляться три года после совершения покупки. Так, если квартира была приобретена в 2016 году, то налоговый вычет будет распространяться на 2016,2017 и 2018 годы.

Рассчитывать на вычет могут только лица, регулярно уплачивающие НДФЛ в казну. Если гражданин в течение года потерял работу, то за пропущенные месяцы вычет начисляться не будет.

Сумма возвращаемых гражданину средств составляет 13% от стоимости недвижимого жилого объекта. При этом суммарный вычет не должен оказаться более:

• 2 000 000 рублей в общем случае;
• 3 000 000 рублей, в ситуации, когда собственник погашает ипотеку, привлеченную на приобретение жилья.

Пример. Петров А.П. приобрел в 2016 году квартиру за 2,8 миллионов рублей. Имея официальное место работы, он может рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В итоге, возвращаемая ему сумма составит 2*13% = 0,26 млн. руб.

Получается, что приобретая жилье, гражданин может вернуть себе до 260 тысяч рублей НДФЛ, которые либо напрямую передаются ему на руки, либо зачисляются в счет будущих выплат подоходного налога.

Имущественный вычет не оформляется автоматически после того, как лицо приобрело квартиру. Для оформления и получения льготы новому собственнику жилья придется собрать и передать в налоговую службу внушительный пакет бумаг, а именно:

• Документ 3-НДФЛ и реестр подтверждающих бумаг, которые удостоверят налоговые органы в факте совершения сделки с квартирой;
• Паспорта и свидетельства о рождении всех новых собственников квартиры, как в оригинале, так и копии;
• Договор о покупке квартиры или его заверенная в нотариальной конторе копия;
• Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ.

Если жилье было куплено супругами в совместную собственность, то к пакету справок придется приложить и свидетельство о браке.

Прямо в отделении ИФНС потребуется написать по установленной форме заявление, на основании которого будет осуществлен возврат. Его также можно скачать на официальном ресурсе налоговой службы и оформить заранее.

Все бумаги, подтверждающие право на возврат налога по факту приобретения квартиры могут быть переданы в налоговые органы лично или отправлены через почтовое отделение заказным письмом. После этого специалисты ИФНС рассматривают все представленные заявителем справки. Время принятия решения составляет:

• Три месяца – на рассмотрение документов;
• Один месяц – на возврат налога.

На деле, если налогоплательщик представил не все справки или неверно заполнил документы, то ему придется ожидать ответа 4-6 месяцев.

При подаче документов на причитающийся вычет важно учесть и установленные законом сроки: если квартира была приобретена в текущем году, то бумаги должны быть отправлены в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года.

Следует помнить, что вернуть часть НДФЛ можно и через работодателя. написав официальное заявление в бухгалтерию. В этом случае вопросы сбора бумаг и их корректного представления в налоговую службу будет курировать бухгалтерия организации, в которой работает налогоплательщик.

Таким образом, приобретение квартиры оборачивается для плательщиков НДФЛ возможностью возврата до 260 тысяч рублей подоходного налога. Право на вычет начинается с момента государственной регистрации сделки с недвижимостью. Собственнику остается только собрать необходимые бумаги и передать их в ИФНС или же просто доверить решение этого вопроса бухгалтерии работодателя. В 2016 году максимальный размер вычета имущественного характера установлен на уровне 2 миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году

Российское налоговое право предусматривает предоставление налогового вычета всем гражданам страны, приобретшим в отчётном периоде недвижимое имущество.

При этом происходит возврат регламентированной законодательно суммы налогов либо через единовременные ежегодные перечисления, либо через снижение ежемесячных налоговых отчислений при выплате заработной платы.

Принятые в конце 2015 года изменения в Налоговый кодекс вступают в законную силу с 01.01.2016. они касаются разных аспектов налогообложения, в том числе и сроком владения объектом недвижимости, дающим право освобождения от уплаты подоходного налога. Впервые будет введено и понятие минимального порога налоговой базы.

С наступлением нового календарного года увеличивается срок владения объектом недвижимости, освобождающий от уплаты налогов в случае его продажи, с трёх до пяти лет.

Но это изменение не коснётся следующих случаев приобретения права собственности:

Во всех этих случаях продать полученную таким образом квартиру можно без необходимости произведения выплат в бюджет государства в виде налога на доходы уже через 3 года после оформления свидетельства о праве собственности.

Ещё один значимый момент грядущих налоговых перемен – установление минимального размера налоговой базы. До 2016 года налог начислялся на основании указанной в договоре купли-продажи общей стоимости объекта, что порождало массу вариантов с занижением цены и уклонением от уплаты требуемой суммы. Теперь же расчёт будут производить, отталкиваясь от кадастровой стоимости жилья, помноженной на специальный коэффициент 0,7.

Определение кадастровой стоимости – прерогатива местных властей, поэтому если они не успеют определиться с порядком её расчёта до вступления изменений в силу, то будет продолжать действовать прежний порядок в течение всего 2016 года.

Как и прежде, воспользоваться своим правом можно двумя способами: через налоговую инспекцию по месту жительства или через бухгалтерию предприятия. В первом случае в территориальное отделение ФНС предоставляют заявление с пакетом из следующих документов:

• декларация по форме 3-НДФЛ ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• копии паспорта, свидетельств о браке и рождении детей;
• ИНН заявителя;
• документы на приобретённый объект недвижимости;
• копию кредитного договора (при необходимости).

Этот вариант оформления занимает около трёх месяцев, по истечении которого заявитель предоставляет в налоговую инспекцию данные о реквизитах расчётного счёта и получает единовременно «кругленькую сумму».

При оформлении вычета через бухгалтерию предприятия предоставляют всё тот же пакет документов, включая заявления в налоговую инспекцию, за исключением налоговой декларации о доходах за истекший год. В этом случае инспектор выдаёт уведомления для работодателя, которое и приносят в бухгалтерию. Оно даёт право на освобождение от взимания с доходов 13% подоходного налога до тех пор, пока общая сумма не составит 260 тысяч рублей.

Действующее налоговое законодательство определяет максимальную величину по возврату, рассчитываемую как 13% от двух миллионов рублей, т.е. 260 тысяч рублей. Если было приобретено жильё меньшей стоимости, то у гражданина получается шанс повторно воспользоваться своим правом, пока общая сумма возврата не составит предельную величину. Помимо этого, к стоимости объекта могут быть приплюсованы и проценты, выплаченные банку за пользование кредитных (ипотечных) средств.

Налоговые вычеты при покупке жилья в 2016 году

Ипотечный кредит для россиян зачастую является единственным способом решения жилищного вопроса. При этом способом недешёвым. Поэтому любая возможность уменьшить расходы при покупке квартиры в ипотеку окажется очень кстати. Применение имущественного налогового вычета позволяет сэкономить 13% от стоимости жилья плюс 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту. Как это сделать? Начнём по порядку.

1. Что? Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка под ИЖС или доли в любом из этих объектов.
2. Где? Сейчас существует два способа получения имущественного вычета: по месту работы (в этом случае у вас просто не будут вычитать 13% налога на доходы из зарплаты) или после окончания года в налоговой инспекции (в этом случае вам вернут налог, уплаченный за год). И в первом, и во втором варианте начинать придётся всё равно с налоговой инспекции по месту регистрации. Именно сюда надо предоставить все необходимые документы и, если хотите, чтобы вычет вам предоставили по месту работы, указать это в заявлении.
3. Когда? Право на налоговый вычет при покупке готового жилья возникает с момента получения свидетельства о регистрации собственности, а при участии в долевом строительстве – с момента подписания акта приема-передачи квартиры. В первую очередь применяется основной имущественный вычет и только после выплаты 13% от стоимости купленного жилья возможно получить вычет по ипотечным процентам. Получение имущественного вычета по процентам привязано к фактическим выплатам по кредиту и предоставляется частями по мере погашения кредита.
4. Сколько? В настоящее время основной имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведённых расходов на покупку жилья, но не более 2 млн рублей. Соответственно, максимально возможная сумма возврата налога составит 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). Максимальный вычет по ипотечным процентам с 2014 г. ограничен 3 млн рублей, т.е. получить можно 390 тыс. рублей. Если ипотека была оформлена до 1 января 2014 г. ограничений по вычету на проценты нет. Если стоимость приобретённого жилья меньше 2 млн рублей, то можно использовать «остаток» вычета при покупке следующего жилья. Но это касается только объектов, купленных после 1 января 2014 г. А вот если сумма процентов по ипотеке меньше 3 млн рублей, «остаток» сгорает, перенести его на другой кредит нельзя. И тот, и другой максимум действуют в расчёте на одного человека. Т.е. если жилое помещение приобретено в совместную или долевую собственность, каждый из участников договора может воспользоваться вычетом в пределах этих сумм. Таким образом, общий размер льготы для семьи из двух человек может составить 2*260 + 2*390 =1,3 млн рублей.

Тонкостей и подводных камней при получении имущественного налогового вычета предостаточно. Назовём наиболее важные из них:

• До 2014 года воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет можно было только один раз в жизни. Однако это не касается тех, кто получил аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 г. Таким счастливчикам можно ещё раз получить налоговый вычет при следующей покупке недвижимости.
• Срока давности для получения вычета нет. Если вы приобрели жильё после 2001 г. и не пользовались имущественным вычетом, флаг вам у руки – смело подавайте заявление на возврат налога. Правда, при этом максимальная величина вычета будет исчисляться по году приобретения недвижимости.
• Начиная с 2014 г. основной вычет по стоимости жилья и вычет по процентам ипотеки могут предоставляться по разным объектам. Т.е. если вы пользовались основным налоговым вычетом по недвижимости, приобретённой без привлечения кредита, то у вас остаётся право при последующей покупке воспользоваться имущественным вычетом на проценты по ипотеке.
• Вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи недвижимости проведена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети, братья-сёстры).

Деталей и нюансов при использовании имущественного налогового вычета, на самом деле, гораздо больше. Вопросы совместной и долевой собственности, возврат НДФЛ пенсионерам, возможность воспользоваться имущественным вычетом по недвижимости, приобретённой до 2001 г. и т.д. Для того, чтобы детально разобраться в каждом конкретном случае, особенно если случай непростой, имеет смысл обратиться к специалистам. Профессионалы помогут вам использовать своё право на имущественный налоговый вычет с максимальной выгодой. На веб-сайте Налогия вы можете заполнить и отправить напрямую в ФНС заявление и декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн . Кроме того, к вашим услугам ипотечный калькулятор, который позволяет легко рассчитать сумму выплаты процентов по кредиту и сумму возврата налога с разбивкой по годам. При этом по любым возникающим вопросам вы можете получить квалифицированную консультацию.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году

Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Многие граждане знают о том, что с купленной квартиры можно возместить часть расходов за счет налогов с доходов. Чтобы сделать это, нужно получить вычет по правилам налогового законодательства. Меняются они регулярно, поэтому важно следить за изменениями Налогового кодекса для быстрого и наиболее выгодного возврата денежных средств.

Вернуть НДФЛ можно как при приобретении квартиры, так и при ее продаже. Размер возврата составляет 13% от понесенных затрат, то есть от стоимости объекта. Имеется и максимальное ограничение данной суммы.

Налоговым кодексом четко установлено, что налоговая база не может превышать два миллиона рублей при расчете имущественного вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220).

Если общая стоимость приобретенной квартиры более 2 миллионов, то вычет составит 260 тысяч рублей – 13% с максимальной суммы. Когда цена объекта меньше, то возвращается 13% от нее.

В 2014 году вы приобрели новую квартиру стоимостью 1750 тысяч рублей.

Расчет вычета: 1750 х 13% = 227,5 (тыс. руб.).

В 2015 году вы купили себе квартиру за 3200 тысяч рублей.

Поскольку данная сумма свыше 2-х миллионов, то вычет составит: 2000 х 13% = 260 (тыс. руб.).

Весь вычет может быть получен не сразу, а в течение нескольких лет. На это влияет размер заработной платы покупателя. Чем выше заработная плата, тем больше налога уплачивается в бюджет и тем быстрее можно получить возврат. Если за 1 год не удается получить все, что полагается, то остаток перейдет на следующий год.

Вы должны получить вычет с квартиры в общем размере 210 000 рублей. За прошлый год НДФЛ с вашей зарплаты составил 45 и за предыдущий – 35 тысяч рублей, которые и будут возвращены.

На следующий налоговый период перенесется:

С 2016 года появились важные изменения в законе в отношении обложения налогом доходов граждан от продажи ими объектов недвижимости и правил получения вычетов при их приобретении. Налоговый вычет при продаже квартиры 2016 изменения получил значительные. Многих покупателей жилья заинтересовал вопрос о том, как оформить налоговый вычет за квартиру 2016.

Начинается оформление также как и прежде с обращения в налоговый орган по месту своего проживания с налоговой декларацией. В ней отражается полученный за налоговый период доход гражданина и его расходы на покупку новой квартиры. Обязательно прилагается справка 2-НДФЛ, заполненное заявление и документация, подтверждающая затраты, право собственности.

После проверки налоговиками предоставленной информации, возврат денежных средств производится на банковский счет физического лица, указанный в заявлении.

Люди, находящиеся на пенсии, имеют полное право на налоговый вычет на квартиру в 2016 году. Для этого подается декларация и оформляется перенос на предыдущий период – не больше 3-х лет.

По отношению к пенсионерам возможны разные ситуации:

• они еще продолжают работать;
• они уже не ведут трудовую деятельность.

В первом случае физическое лицо, находящееся на пенсии, подает декларацию на вычет в год, следующий за годом покупки квартиры, то есть получения такого права.

Во втором случае, пенсионер может претендовать на вычет, если он трудился на протяжении 3-х лет, предшествующих получению своего права на него.

Согласно письму Министерства финансов № 03-04-05/7-577 от 28.04.2012 года, отсутствие дохода при наличии права на вычет говорит об имеющемся остатке этого вычета, переносимом на предыдущие налоговые периоды до 3-х лет.

Покупателей жилья законодательные новеллы коснулись больше всех.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016 изменения получил в возможности обращения к нему повторно. Действовавший раньше порядок заключался в получении вычетов лишь 1 раз. Теперь он больше привязан к самому налогоплательщику, нежели к цене продаваемого имущественного объекта. Возврат налога теперь не ограничен количеством сделок. Приобретая квартиру или иное жилье, можно брать имущественные вычеты неограниченное количество раз.

Отличную возможность приобрели совладельцы имущества. До 2016 года, покупая квартиру стоимостью два миллиона и дороже в совместное владение, каждый из совладельцев мог рассчитывать лишь на 130 тысяч рублей. Остальные деньги просто пропадали для обоих собственников. Теперь они могут использоваться в дальнейшем при покупках квартир, домов и прочего жилья.

При продаже своей квартиры продавец, получивший прибыль, обязан заплатить с нее налог в размере 13%. Сократить такие затраты можно воспользовавшись также имущественным вычетом. При этом налоговая база уменьшается либо на 1 миллион рублей, либо на стоимость данного объекта при его приобретении.

Вы продали квартиру, купленную за 2300 тысяч рублей, по цене 3400 тысяч рублей.

Воспользовавшись вычетом, вы сократите налоговую базу на:

3400 – 2300 = 1100 (тыс. руб.).

Налог составит: 1100 х 13% = 143 (тыс. руб.).

Купленную за 800 тысяч рублей квартиру вы продали за 1500 тысяч рублей. Поскольку стоимость меньше 1 миллиона рублей, то вам выгоднее воспользоваться вычетом в размере 1000 000 рублей, а не в размере стоимости объекта.

Налоговая база составит: 1500 – 1000 = 500 (тыс. руб.).

Налог: 500 х 13% = 65 (тыс. руб.).

Данные положения распространяются на квартиры, которыми налогоплательщики владели не меньше определенного срока. Ранее он составлял 3 года.

Порядок налогообложения регулярно подвергается изменениям, за которыми налогоплательщикам, приобретающим и покупающим недвижимость, важно следить.

С 2016 года действуют следующие новшества:

• увеличен срок владения имуществом, после которого владелец освобождается от НДФЛ при продаже недвижимости;
• введен новый порядок расчета стоимости продаваемой недвижимости.

Законом № 382-ФЗ от 29.11.2014 г. установлено, что доход от реализации жилого объекта подлежит освобождению от налогов при получении его от недвижимости, находящейся во владении одного собственника более 5 лет. Ранее данный срок равнялся 3-м годам.

Второе важное новшество касается расчета налоговой базы для налогообложения. До 2016 года при определении НДФЛ при продаже жилья учитывалась его цена. Теперь налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости квартиры – цена, с которой будет уплачиваться налог, не должна быть менее 70% ее размера.

Остальные положения закона сохранились. Сам налоговый вычет при продаже квартиры 2016 изменения не имеет. Продавцы вправе использовать его также в размере 1 млн. рублей вне зависимости от полной стоимости квартиры.

Человеку, не владеющему знаниями о налоговых расчетах, довольно сложно правильно вычислять налоги и суммы вычетов. Поэтому специально для упрощения данных процедур разработан налоговый калькулятор, учитывающий все нюансы и изменения законодательства.

Налоговый вычет за квартиру 2016 легко рассчитать, введя основные данные в пустые графы. Моментально вы узнаете причитающуюся общую сумму возврата. Особенно важно это для нескольких собственников квартиры, затрудняющихся в правильном распределении вычета. Мы рекомендуем обратиться в сервис НДФЛка и консультанты быстро произведут необходимые расчёты.

Многие граждане с удовольствием пользуются вычетами при приобретении квартир в ипотеку. С 2016 г. появилось важная новелла в законе, относительно размера денежного возврата процентов с целевых кредитов.

Законодательством ограничена ранее безлимитная сумма возможного для получения вычета. Теперь она не может превышать определенного лимита — 3-х миллионов. Следовательно, наибольший вычет при ипотеке составляет 390 тысяч рублей.

Вы уплатили проценты по ипотечному кредиту в размере 450 тысяч рублей. Если ранее вы получили бы 58,5 тысяч рублей (3 461 000 х 13%), то с 2016 года вы можете претендовать только на 390 тысяч (3 000 000 х 13%).

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ»

Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

(голосов: 9, в среднем: 4,11 из 5)

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году: как получить, документы, ипотека

Вычет — это возможность возврата части денег, потраченных на приобретение недвижимого имущества или на его строительство.

Вычет можно заявить в следующих случаях:

1. При покупке или строительстве недвижимости;
2. При заключении кредитных договоров (или договоров займа) на покупку или строительство недвижимости.

С 2014 года вычет может быть получен физическим лицом несколько раз до момента полного его исчерпания. Данный пункт не затрагивает правоотношения, возникшие до 1 января 2014 года. То есть, если вычет от стоимости квартиры меньше 2 млн. руб. заявлен и получен до 2014 года, перенести остаток данного вычета на другой объект недвижимости вы не сможете.

За уплачиваемые проценты по кредиту или займу, оформленному на покупку недвижимости или ее строительство, вычет может быть получен только по одной квартире или дому.

Если за один период получить сразу всю сумму вычета не получается, его остаток будет перенесен на последующие периоды.

• При покупке квартиры, или постройке в размере фактически произведённых расходов, но не более 2 000 000 рублей
• При расходах на выплату процентов по кредитным договорам размер в размере фактически произведённых налогоплательщиком расходов по уплате процентов, но не более 3 000 000 рублей. Если кредитный договор был заключен до 2014 года, вычет будет предоставляться на всю сумму расходов по процентам(даже свыше 3 000 000 руб.)

Многие ошибочно полагают, что возмещаемая сумма налога составляет 2 000 000 руб. Однако это лишь коэффициент для расчета НДФЛ, подлежащего возврату налогоплательщику. Расчет суммы налога производится по следующей формуле:

Размер осуществленных расходов (но не более 2 000 000 руб.) *13 % = сумма налога, возвращаемого физическому лицу.

№ 1. В 2014 г. приобретена недвижимость за 3 000 000 руб. по ипотеке под 12% годовых на 10 лет.

Проценты за 10 лет составят 3 600 000 руб. Размер вычета по квартире составит 260 000 руб. (2 000 000*13/100), по процентам за кредит – 390 000 руб. (3 000 000*13/100). При зарплате в 70 000 руб. указанные вычеты можно будет получить в течение 6 лет.

1. Если недвижимость была приобретена до 2014 г. вычет по процентам можно будет получить из полной суммы, уплаченных процентов – 3 600 000 руб.

№ 2. Недвижимость куплена за 5 000 000 руб.

Вычет осуществляется из суммы в 2 000 000 *13% = 260 тыс. руб.

При зарплате в 70 000 руб. годовой доход составит 840 000 руб. (70 000 *12). Сумма НДФЛ будет равна 109 200 руб. (840 000 руб.*13/100). Данную сумму налогоплательщик может получить только за один год. Остаток 150 800 руб. (260 000 — 109 200) он сможет получить в последующие 2 года.

1. Предельный размер вычета увеличен быть не может. Даже если квартира стоит больше 2 000 000 руб. НДФЛ, подлежащий возврату будет рассчитан исходя из суммы вычета в 2 млн. руб.

При покупке жилой недвижимости налогоплательщик может принять к вычету:

1. Затраты на приобретение указанной недвижимости или прав на нее;
2. Затраты на материалы и на проведение работ по отделке приобретенного объекта недвижимости.

При строительстве недвижимости можно учесть затраты на:

1. Разработку документации по проектно-сметным работам;
2. Покупку материалов, необходимых для отделочных работ;
3. Проведение строительных работ;
4. Подключение и проведение всех необходимых коммуникаций.

• Указанные расходы можно будет учесть только в том случае, если их необходимость прописана в договоре на приобретение недвижимого имущества. Учесть затраты на перепланировку, текущий ремонт, установку и прочее не получится.

В получении вычета будет отказано, если недвижимость приобретена или строится за счет средств:

1. материнского капитала или работодателя;
2. полученных от взаимозависимых лиц (ст.105.1. НК: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный, когда одно из них подчиняется другому по должностному положению).

Получение вычета определенными категориями граждан

• Если недвижимость оформлена на ребенка (не достигшего совершеннолетия), но куплена за счет средств родителей, последними может быть заявлен вычет за своих детей.

• Ребенок в будущем не теряет право на вычет, так как ранее вычет за него был получен его законным представителем.

• При покупке имущества в долевую собственность вычет распределяется исходя из размера долей супругов, прописанных в документе, подтверждающих право собственности на данное имущество.
• При приобретении имущества в совместную собственность вычет распределяется либо по умолчанию (50% — 50%) либо по договоренности между супругами.
• Если недвижимость приобретена до 2014г. максимальный размер вычета, доступный для получения обоими супругами, в общей сумме не превысит 2 млн. руб. Если имущество приобретено после 2014 года супруги вправе воспользоваться вычетом в размере по 2 000 000 руб. на каждого.
• Пенсионеры вправе перенести остаток вычета на три предшествующих году выхода на пенсию периода.

• Право на вычет при покупке квартиры возникает после получения на руки свидетельства о праве собственности;
• При покупке недвижимости в строящемся доме право на возмещение налога возникает после получения акта приема-передачи;
• При приобретении земли вычет возможен после получения документа, подтверждающего права собственности на построенный на участке жилой дом;
• При осуществлении расходов на достройку и отделку моментом получения права на вычет считается дата, указанная в документах, подтверждающих данные расходы;
• При погашении процентов вычет может быть заявлен после подтвержденного права на получение вычета по приобретению недвижимости, а также после уплаты процентов по кредиту.

1. Нужно собрать весь пакет необходимых документов:
   1. Декларацию по форме 3-НДФЛ;
   2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
   3. Свидетельство о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
   4. Договор купли-продажи;
   5. Платежные документы (кассовые чеки, квитанции об оплате);
   6. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счета, на который будут переведены средства;
   7. Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении вычета (при приобретении недвижимости в браке);
   8. Свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении долей в вычете (если в получении вычета участвуют оба родителя);
   9. Кредитный или заемный договор и документы, подтверждающие уплату процентов (в случае если квартира приобретается в кредит);
   10. Документы, подтверждающие произведенные расходы на достройку и отделку.
2. Представить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации;
3. По истечении 3-х календарных месяцев налоговый орган выносит решение о подтверждении (отказе) в праве на получение имущественного вычета;
4. В течение одного месяца на указанные лицом в заявлении реквизиты производится перечисление средств.

Порядок подтверждения налогового вычета через работодателя аналогичен порядку, применяемому при возврате налога через налоговый орган, кроме некоторых моментов:

1. Собранный пакет документов (за исключением декларации и справки о доходах) с заявлением о выдаче уведомления о подтвержденном праве на вычет предоставляется в налоговый орган по месту регистрации;
2. В течение 30 дней со дня подачи указанных документов налоговый орган уведомляет налогоплательщика о праве на получение вычета;
3. После получения из налоговой инспекции указанного уведомления налогоплательщик представляет его по месту своей работы.