Категория: Бланки/Образцы
"01" октября 2013 г.
Гражданин Российской Федерации Иванов Иван Иванович, именуемый в дальнейшем "Заимодавец", с одной стороны, и гражданин Российской Федерации Петров Петр Петрович, именуемый в дальнейшем "Заемщик", совместно в дальнейшем именуемые "Стороны", заключили настоящий договор (далее - Договор) о нижеследующем:
1. Предмет договора. Общие положения
1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере 100 000 (ста тысяч) рублей (далее - сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу сумму займа в порядке и в сроки, предусмотренные Договором.
1.2. За пользование суммой займа проценты не уплачиваются (беспроцентный заем).
1.3. Договор считается заключенным с момента передачи Заемщику денег.
2. Передача и возврат суммы займа
2.1. Передача суммы займа
2.1.1. Сумма займа передается Заемщику наличными деньгами.
2.1.2. Передача суммы займа подтверждается распиской Заемщика, которая предоставляется Заимодавцу.
2.1.3. Стороны согласовали форму расписки Заемщика (приложение N 1 к Договору).
2.2. Возврат суммы займа
2.2.1. Сумма займа должна быть полностью возвращена Заимодавцу не позднее "01" декабря 2013 г.
2.2.2. Возврат суммы займа осуществляется наличными деньгами и подтверждается распиской Заимодавца, которая передается Заемщику.
2.2.3. Заемщик вправе возвратить сумму займа досрочно полностью или по частям.
При возврате суммы займа в полном объеме Заимодавец должен вернуть расписку Заемщика. При невозможности возвращения расписки Заемщика Заимодавец вносит запись об этом в расписку Заимодавца.
В случае возврата суммы займа по частям расписка Заимодавца выдается на каждую часть суммы.
2.2.4. Стороны согласовали форму расписки Заимодавца (приложение N 2 к Договору).
3. Ответственность заемщика
3.1. В случае нарушения Заемщиком срока возврата суммы займа или ее части Заимодавец вправе потребовать уплаты пени в размере 0,2 (двух десятых) % от не возвращенной в срок суммы за каждый день просрочки. Пени начисляются со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата Заимодавцу.
Уплата пени производится в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предъявления Заимодавцем соответствующего требования.
3.2. Уплата пени не освобождает Заемщика от возврата суммы займа.
3.3. Уплата пени осуществляется наличными деньгами и подтверждается выдачей расписки Заимодавца на сумму уплаченных пеней или соответствующей записью в расписке Заимодавца. Если возврат суммы займа осуществлялся частями, то соответствующая запись вносится в последнюю расписку Заимодавца.
4. Заключительные положения
4.1. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.
4.2. К Договору прилагаются:
- форма расписки Заемщика (приложение N 1);
- форма расписки Заимодавца (приложение N 2).
Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка» (ООО «СберБанка») в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик », с одной стороны, и Петров Петр Петрович (01.02.1983 г/р, место рождения гор. Челябинск, паспорт 75 00 № 0000 выдан 00.00.2004 г. УВД Калининского района гор. Челябинска, зарегистрирован по адресу г. Челябинск, ул. Каслинская, д. 00, кв. 000), именуемый в дальнейшем «Займодавец », с другой стороны, вместе именуемые «СТОРОНЫ », заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 31 000 (тридцать одна тысяча) рублей в срок не позднее 11 июля 2014 года в порядке, установленном настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить заем в срок не позднее 31 августа 2014 года. Займ является беспроцентным.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику сумму займа в размере, указанном в п. 1.1. настоящего договора, путем внесения денежных средств в кассу Заемщика.
2.2. Проценты за пользование займом не уплачиваются.
2.3. Заемщик обязуется возвратить заем не позднее 31 августа 2014 года.
2.4. Заемщик обязан возместить Займодавцу все убытки, которые понес Займодавец из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему договору.
2.7. Заемщик имеет право на досрочный возврат займа частично или в полном объеме.
3. КОНТРОЛЬ ЗАЙМОДАВЦА
3.1. Займодавец вправе в период действия настоящего договора проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика.
3.2. Для реализации контрольных прав Займодавца, указанных в п. 3.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставлять Займодавцу подлинники запрашиваемых Займодавцем документов в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения Заемщиком требования от Займодавца о предоставлении таких документов
3.3. Заемщик обязуется представлять по требованию Займодавца любые документы, отвечать на вопросы Займодавца и совершать иные действия, необходимые для выяснения Займодавцем обстоятельств, указанных в п.3.1. настоящего договора.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Заемщик несет ответственность за своевременный и полный возврат займа, иных платежей, предусмотренных настоящим договором, а также убытков, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением взятых на себя обязательств по настоящему договору, всем своим имуществом. Взыскание штрафов и неустоек, предусмотренных настоящим договором является правом Займодавца и применяется им по своему усмотрению.
4.2. В случае несвоевременного возврата (невозврата) Заемщиком заемных средств Займодавец имеет право взыскать с Заемщика штрафную неустойку в размере 0,1% от общей суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.
5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
5.1. При изменении своих реквизитов стороны обязаны своевременно информировать об этом друг друга в письменной форме в срок не более трех календарных дней с даты изменения. В случае, если стороны не выполнили настоящее условие в указанный срок, то все уведомления, а также иные извещения, предусмотренные настоящим договором и направленные по указанным в настоящем договоре реквизитам, считаются направленными по надлежащему адресу и надлежащему адресату.
5.2. Связанные с настоящим договором споры при невозможности их разрешения путем переговоров сторон разрешаются в судебном порядке.
5.3. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством.
5.4. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания и действует до полного исполнения Заемщиком обязательств по настоящему договору.
6. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Заемщик: Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка», юр. адрес: 454000 г. Челябинск. ул. Сулимова, 0000, ОГРН № 11474500000 ИНН 000074900 КПП 745101001
Директор ООО «СберБанка» ____________________И. И. Иванов
Займодавец: ____________________П. П. Петрович
Договор беспроцентного займаБезвозмездный заем является распространенным явлением в экономической жизни общества. Такой тип сделок пользуется спросом не только среди граждан, но и среди различных организаций. Существует множество типов договоров беспроцентных займов, разобраться с которыми поможет данная статья.
Какой займ считается беспроцентнымРоссийское законодательство рассматривает все договора займов как возмездные соглашения, т. е. по таким сделкам предусматривается получение заимодавцем экономической выгоды.
На первый взгляд такая позиция может показаться странной: люди каждый день одалживают друг другу большие (или не очень) суммы, но не получают с этого никакого дохода.
Исключение составляют сделки, закрепленные договором заема, в котором прописываются точные проценты за пользование средствами.
Как же тогда можно охарактеризовать договор, в котором о процентах ничего не говорится? Оказывается, такое соглашение также считается возмездным, т. е. по нему заимодатель может получить материальную выгоду в виде начисленных процентов.
Чтобы понять, что представляет собой безвозмездный заем, можно обратиться к Гражданскому кодексу Российской Федерации (а именно – к статье 809-ой ).
В первом пункте статьи 809 говорится: при отсутствии в соглашении условий о начислении процентов их размер рассчитывается по текущей ставке рефинансирования ЦБ.
Это означает, что заимодатель, не включивший в договор сведения о процентах по заему, имеет полное право требовать с должника начисленных за пользование займом процентов.
Если заимодателем является юрлицо, ставка определяется банковским процентом в месте его нахождения.
Данное правило имеет исключения:
Во всех остальных случаях договор заема квалифицируется как возмездный, даже если о процентах в нем ничего не сказано.
Как же тогда оформить безвозмездный договор? Все, что для этого нужно сделать – написать в документе, что заем является беспроцентным. И даже если предметом соглашения является довольно крупная сумма, с пометкой «беспроцентный» обычный договор превращается в безвозмездный.
Соглашение может быть обеспечено залоговым имуществом. в таком случае оформляется договор беспроцентного займа с залогом.
Можно также выделить такую разновидность соглашений, как договор беспроцентного займа с лимитом задолженности.
Такая сделка предусматривает многократное получение денег по одному договору в пределах установленного лимита (например, если заемщик по факту получил денег меньше, чем прописано в соглашении, договор считается заключенным только на выданную сумму).
СтороныОбычно договор займа заключается:
Если договор заключается между физлицами, и сумма ссуды при этом не превышает пяти тысяч рублей, указывать в документе, что заем является беспроцентным, не обязательно (статья 809 ГК РФ).
Во всем остальном можно руководствоваться типовым договором беспроцентного займа.
Скачать образец беспроцентного договора займа можно здесь .
При оформлении документа нужно придерживаться ряда правил, хотя законодательством не предусмотрена специальная форма договора беспроцентного займа.
Главное, чтобы документ был составлен письменно и включал следующие данные:
Договор беспроцентного займа между юридическими лицами мало чем отличается от документа, заключаемого на аналогичных условиях между гражданами.
Однако нужно учитывать следующий момент: в отличие от договора с физлицами, в соглашениях между организациями условие безвозмездного пользования средствами прописывается всегда, независимо от размера ссуды (даже если займ составляет менее пяти тысяч рублей).
При оформлении договора между организациями можно воспользоваться обычным бланком договора беспроцентного займа между физлицами.
В таком случае вместо ФИО, паспортных данных и адресов указываются наименования компании-заимодателя и компании-заемщика, а также их учредители.
Образец документа можно посмотреть здесь .
Документ в обязательном порядке включает следующие сведения:
"_________________", именуемое в дальнейшем Займодавец, в лице _______________________, действующего на основании _________, и "_______________", именуемое в дальнейшем Заемщик, в лице __________________, действующего на основании _________, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА1.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику беспроцентный целевой заем в белорусских рублях, а последний обязуется использовать его по целевому назначению и возвратить заем в определенный настоящим договором срок.
1.2. В связи с тем, что между сторонами по настоящему договору сложились тесные и взаимовыгодные отношения заем Заемщику предоставляется на беспроцентной основе.
2. ЦЕЛЬ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЙМА2.1. Цель предоставления займа Заемщику: для ведения хозяйственной деятельности и пополнения оборотных средств.
Заемщик имеет право самостоятельно, без предварительного согласования с Займодавцем, определять очередность, суммы, и получателей по оплате собственных контрактов.
2.2. Заемщик обязан предоставлять Займодавцу документы, подтверждающие целевой характер использования займа.
3. СУММА ЗАЙМА3.1. Сумма займа по настоящему договору составляет ___________ (_____________________) белорусских рублей. Заем предоставляется частями на основании письменных заявок Заемщика.
4. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЙМА4.1. Заем предоставляется в безналичном порядке путем перечисления необходимых денежных средств на счет Заемщика, в размере указанном в заявке Заемщика.
В заявке заемщика на получение займа должно быть указано:
- дата составления заявки;
4.2. Займодавец предоставляет заем в течение пяти дней со дня получения письменной заявки Заемщика. В случае если сумма письменной заявки Заемщика превышает ________ белорусских рублей, срок предоставления очередной части займа может быть увеличен до десяти дней.
5. СРОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЙМА5.1. Срок предоставления займа составляет ____ дней с момента заключения настоящего договора.
6. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА ЗАЙМА6.1. По истечении срока указанного в п. 5.1 Заемщик обязуется в течение трех банковских дней вернуть сумму займа в полном объеме.
6.2. Заем возвращается в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на счет Займодавца.
6.3. Заемщик имеет право досрочно погасить заем, предварительно уведомив Займодавца.
7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН7.1. За нарушение условий настоящего договора виновная сторона возмещает причиненные этим убытки, в том числе упущенную выгоду.
7.2. За каждый день просрочки в возврате займа Заемщик уплачивает Займодавцу пеню в размере 0,2 процента от суммы невозвращенного займа за каждый день просрочки платежа.
7.3. За каждый день просрочки предоставления займа Займодавец уплачивает Заемщику пеню в размере 0,1 процента от суммы не предоставленного в срок займа согласно письменной заявки Заемщика.
8. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ8.1. Все споры и разногласия между сторонами, по которым не было достигнуто соглашение, разрешаются в соответствии с материальными нормами права Республики Беларусь в Хозяйственном Суде г.Минска.
9. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ9.1. Настоящий договор составлен в двух подлинных экземплярах по одному для каждой из сторон.
9.2. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством Республики Беларусь.
9.3. После подписания договора все предварительные переговоры по нему, переписка, предварительные соглашения и протоколы о намерениях по вопросам, так или иначе касающимся настоящего договора, теряют для сторон юридическую силу.
10. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН Приложения к документу: Какие документы есть еще: Что еще скачать по теме:Новое за 29 сентября 2016
Образец договора беспроцентного займа между физическими лицами может быть оформлен на любую величину займа. Заполнить бланк договора займа без процентов с физическим лицом за 2016 год и скачать готовый договор.
Договор беспроцентного займа между физическими лицамиСогласно договору беспроцентного займа между физическими лицами, заимодавец выдает заемщику деньги или вещи без начисления процентов. А заемщик обязуется вернуть принятый предмет займа в том количестве и такого же качества. При этом оба участника договоренности являются физлицами. Запись об отсутствии процентов на заём необходима, так как по российскому законодательству все займы считаются процентными, если в условиях не указано другого. Факт передачи займового предмета должен обязательно отражаться в расписке или акте приема-передачи. Без этого сделка будет ничтожной. Заемщик не освобождается от своих обязательств, если заемные средства будут уничтожены в силу неизвестной причины.
ФормаСогласно ГК РФ договор беспроцентного займа между физлицами, заключается в простой письменной форме и не требует (но и не запрещает) нотариального заверения. При этом допускается устная договоренность, если сумма ссуды не будет превышать 10 МРОТ. Также важно чтобы среди сторон не было ИП или юрлиц.
Условия В образец соглашения беспроцентного займа между физическими лицами входит следующее:Рассматриваемый тип договора предусматривает участие только физлиц и исключает индивидуальных предпринимателей и юрлиц.
Сроки договора займа без процентовДоговор может составляться на любой срок действия. но если это не оговорено, то он будет считаться бессрочным. Тогда, согласно законодательству, ссуда должна быть возвращена в течение тридцати дней после востребования заимодателем. Срочные соглашения займов делятся на краткосрочные (до 12 месяцев) и долгосрочные (от одного года).
ПриложенияВ качестве приложения традиционно указывают графики предоставления и возврата займа. Составляются такие приложения в виде таблиц, в одном столбце которых записывается дата выплаты или возврата займовых средств (или части), а во второй — его сумма.
К сопутствующим документам относятся дополнительное соглашение, протокол разногласий, протокол согласования разногласий и т.п.
Приложение расписки или акта приема-передачи к заемному соглашению обязательно. В акте приема-передачи указываются наименования сторон и их подписи, дата и место заключения и указываются объект ссуды с уточнением количества и оценки (если речь идет о вещевом займе). Расписка составляется в более свободном виде и помимо указания величины суммы, даты ее принятия и паспортных данных сторон, должна содержать подпись только занимающего лица. В любом случае если все существенные элементы займа были прописаны в бланке такой документ будет приравниваться к оформленному в письменном виде договору и сможет послужить главным доказательством в случае судебного разбирательства даже если сама сделка была заключена устно.
Техподдержка 8-800-333-14-84 Звонок по РФ бесплатный ICQ: 609-394-313 E-mail: support@freshdoc.ru Skype: freshdoc.support Отдел продаж +7 (495) 212-14-84 sales@freshdoc.ru Заказать звонок
Копирование и дальнейшее распространение любых текстов с сайта freshdoc.ru без разрешения авторов или администрации сайта, а также заимствование фрагментов текстов будет рассматриваться как нарушение авторских прав. Помните об ответственности, предусмотренной ст.146, п.3 УК РФ. Смотрите правила.
© 2016 DocLab
Гр. паспорт: серия. №. выданный. проживающий по адресу. именуемый в дальнейшем «Займодавец », с одной стороны, и в лице. действующего на основании. именуемый в дальнейшем «Заемщик », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор », о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в размере рублей (далее – «сумма займа»), а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.
1.2. По настоящему договору проценты за пользование займом не устанавливаются.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН2.1. Займодавец обязан передать Заемщику указанную сумму займа в срок до « » 2016 г. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу Заемщика. По факту получения денежных средств от Займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана Заемщику единовременно и в полном объеме.
2.2. Возврат Заемщиком, указанной в настоящем договоре, суммы займа должен быть осуществлен не позднее « » 2016 г.
2.3. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком как единовременно в полном объеме, так и по частям, однако вся сумма займа должна быть полностью возвращена Заемщиком не позднее срока, указанного в п.2.2 настоящего договора.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.
4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.
4.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством РФ.
5. ДЕЙСТВИЕ ДОГОВОРА5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и действует до полного погашения Заемщиком своих обязательств перед Займодавцем.
5.2. Сроки действия данного договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях.
5.3. Настоящий договор может быть досрочно прекращен:6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме, подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон и скреплены печатями.
6.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.
6.3. Настоящий договор составлен на русском языке в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
6.4. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим договором, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.
7. АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОНЗаймодавец Регистрация: Почтовый адрес: Паспорт серия: Номер: Выдан: Кем: Телефон:
Заемщик Юр. адрес: Почтовый адрес: ИНН: КПП: Банк: Рас./счёт: Корр./счёт: БИК:
Образец договора беспроцентного вещевого займа с обеспечением, заключаемый между юридическими лицами.
Образец договора беспроцентного займа общего вида между юридическими лицами, не являющимися банками или иными кредитными организациями, заключаемый между юридическими лицами.
Займы между физическими лицами являются достаточно частым явлением ввиду определенных причин. Во-первых, как правило, одолжить у физического лица намного проще и легче, чем взять ссуду в банке, во-вторых, это быстрее, также зачастую это можно сделать без справок о зарплате, в том числе, услугой могут воспользоваться лица, не имеющие официального заработка. Заем у физического лица также возможен при испорченной кредитной истории и в ряде других случаев.
Главное преимущество для заемщика – минимум формальностей и нежелательных проволочек. Займодавец также имеет свои выгоды –решение о выдаче ссуды принимается им единолично, процентная ставка нередко назначается в индивидуальном порядке.
Кроме того, предусмотрены и беспроцентные договоры займа, например, между близкими родственниками или друзьями. Рассчитывать на такие условия в банке не приходится. В этой связи договоры займа между физическими лицами хорошо распространены.
Что важно знать, заключая Договор займа ?В первую очередь, следует помнить, что заключение договора в письменной форме обязательно, даже если вы заключаете договор с хорошо знакомым лицом. Заверять договор нотариально можно по желанию – принципиальной значимости это не имеет.
Сторонам также обязательно нужно установить, является ли договор процентным или беспроцентным, и зафиксировать это в договоре. По умолчанию договор считается вступившим в силу в момент подписания соглашения. Кроме того, в качестве займа могут передаваться не только деньги, но и ценные вещи, определенные родовыми признаками.
Н3 Содержание договора
График возврата займа и процентов по нему, как правило, прикрепляется в качестве приложения, сюда же прикладываются различные дополнительные соглашения, протоколы разногласий и проч.
Распространенная форма договорных отношений между физическими лицами — это договор о займе. Популярность этого вида договора заключается в минимальных формальностях и зачастую такая форма кредита более выгодна, чем оформленная в соответствующем банковском заведении или в кредитном обществе. Предметом займа могут служить как денежные средства, так и другие материальные ценности. В отдельных случаях можно заключить беспроцентный договор займа. Чаще всего к этому виду соглашения приходят родственники или близкие знакомые.
Кредитор может обезопасить свои средства с большей гарантией, если договор будет заключен не в устной, а в письменной форме. Согласно законодательству, договор займа между физическими лицами должен заключаться в письменном виде, если сумма составляет десять и более минимальных зарплат. Это регулируется п.1 ст.808 ГК РФ. Можно использовать образец стандартного договора, но допускается и оформление расписки в произвольной форме. Расписка и любая другая форма письменного соглашения приравнивается к официально оформленному письменному договору.
Договор займа между физическими лицами
На данный момент некоторые ИП-физические лица берут такой вид кредита, как беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом — например, между физлицом-бизнесменом и юрлицом-Обществом с ограниченной ответственностью (ООО).
Такие денежные средства чаще берут аффилированные лица, которые осуществляют перераспределение денег между собой, а также различные хозяйствующие субъекты — ИП и другие.
Согласно гражданскому законодательству РФ, договор займа считается соглашением, по которому заимодавец (например, юридическое лицо — ООО) может выдать заёмщику (например, физическое лицо — ИП) в собственность деньги.
В подобной ситуации ИП — физическое лицо должен вернуть юрлицу — организации сумму полученных денег.
Беспроцентный займ между ИП и организацией — определениеСогласно ст. 809 ГК РФ займ считается беспроцентным, если:
В итоге заёмные средства считаютсябеспроцентными, если заимодавец или заёмщик не применяет их для получения коммерческой выгоды.
ИП-заёмщик может досрочно вернуть заимодавцу — организации сумму долга. Однако, после погашения бизнесменом долга, между физлицом (ИП) и юрлицом (ООО) сохраняются обязанности по исполнению договора займа, пока не будут выплачены конкретные налоги.
Налогообложение бизнесменаЮридическое лицо (ООО) — заимодавец не платит налоги в казну РФ, потому что от предоставления физлицу-ИП заёмных средств компания не получает никакой прибыли. Такие заёмные деньги не считаются «налоговой базой» (п. 10 ст. 251 НК РФ).
В подобной ситуации ООО-заимодавец не уплачивает в казну РФ налоги.
В итоге ООО не платит в казну РФ ни НДС, ни налог на прибыль.
В то же время согласно п. 8 ст. 250 НК РФ, у заёмщика — бизнесмена, который получил беспроцентный заем, появляется внереализационный доход.
В подобной ситуации расчёт оценки экономической выгоды делают исходя из текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Согласно Указанию ЦБ РФ от 11 декабря 2015 года № 3894-У ставка рефинансирования с 1 января 2016 года равна 11% годовых.
По договору о предоставлении заёмных средств физлицо (ИП-заёмщик) при получении денег от ООО — заимодавца получает конкретную экономическую выгоду, потому что бизнесмен использует полученные денежные средства в своей деятельности.
В подобной ситуации если ИП берёт заёмные средства у компании в рублях, то он платит налог на доходы физлиц в виде экономической выгоды по ставке 35% от 3/4 установленной ключевой ставки ЦБ РФ.
В итоге юрлицо (ООО и др.) даёт займы любым физлицам (ИП и др.) без уплаты налогов. В то же время физлицо — бизнесмен при получении ссудных средств платит вышеперечисленный налог — НДФЛ.
Беспроцентные заёмные средства — необходимая документацияПри оформлении займа между физлицом (ИП) и юрлицом (ООО), бизнесмен-заёмщик и компания-заимодавец составляют договор о предоставлении заёмных средств.
Согласно ст. 808 ГК РФ договор беспроцентного займа ИП и компания заключают между собой в письменном виде, если ссудная сумма равна 10 МРОТ как минимум. В то же время если заимодавец — юрлицо, то займы могут быть любыми.
В итоге Гражданским Кодексом РФ не регулируются беспроцентные займы между заимодавцем — физлицом и заёмщиком — организацией.
В то же время в соответствии с п. 1 ст. 16 ГК РФ, если один из участников сделки — юрлицо (ООО компания, фирма и др.), то предоставление или получение заёмных средств должно быть оформлено в письменном виде. Иными словами, по подобной сделке стороны обязаны заключить договор на бумаге.
В итоге, когда оформляются беспроцентные займы между физлицом — заимодавцем (ИП) и юрлицом (компанией) также составляется договор.
Бизнесмен — физлицо может перечислить беспроцентный займ на расчётный счёт ООО — заёмщика (к примеру, со своего счёта в банке) либо внести эту сумму в кассу фирмы наличкой.
При предоставлении беспроцентных заёмных средств юрлицу — ООО наличкой, бизнесмен-физлицо пользуется приходным кассовым ордером (ф. № КО-1), которая утверждена постановлением органов статистики РФ от 18 августа 1998 г. № 88.
Квитанцию к такому ордеру подписывает главный бухгалтер компании-заёмщика, и кассир. Когда ИП даёт заёмные средства ООО, на такой квитанции кассир ставит печать и регистрирует её в журнале регистрации приходных и расходных ордеров (форма № КО-3).
В итоге бизнесмену-заимодавцу кассир оставляет квитанцию, а сам ордер оставляет в компании-заёмщике.
Также согласно указанию ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. № 3210-У, компании должны переводить в банковское учреждение всю наличку, которая образовалась сверх используемых лимитов остатка налички в кассе.
В итоге полученную в кассу сумму долга компания должна перевести на банковский расчётный счёт.
Заёмщик-компания должен вернуть физлицу-ИП беспроцентные займы 2 путями:
В последнем случае при выдаче заёмных средств оформляется расходный кассовый ордер (ф. № КО-2).
ИП и ООО: обходимся без процентовБеспроцентные займы между физлицом-ИП и юрлицом-ООО более выгодно брать организациям, потому что в подобной ситуации фирмы не уплачивает налоги с этого дополнительного дохода.
Договор о предоставлении заёмных средств — основной документ, который регулирует отношения заимодавца-ООО и заемщика-ИП.
Если бизнесмен берёт заёмные средства у организации, то документировать такие финансовые отношения не надо.
В договоре займа между физлицом-ИП и юрлицом-компанией должны быть такие пункты:
В конце такого договора и ИП-заёмщик, и ООО-заимодавец указывают свои реквизиты.
Составление договора — основные нюансыДоговор беспроцентного займа вступает в силу с даты его подписания. В подобной ситуации заимодавец-ООО даёт деньги, а заемщик-ИП получает беспроцентный займ на руки — после подписания ими такого договора.
Также в этой ситуации ООО может взять от ИП расписку — с обязательством возвращения заёмных средств.
При наступлении форс-мажора, и физлицо — заёмщик и юрлицо — заимодавец руководствуются положениями установленных законов РФ, если иное не указано в договоре.
Так, если ИП вовремя не выплатил ежемесячный заёмный платёж из-за пожара, природного катаклизма или попал в автокатастрофу и др. то срок выплаты ежемесячного платежа продлевается на время действия этих обстоятельств.
В договор займа предпринимателем или ООО могут быть внесена определённые корректировки — в подобной ситуации, например, можно увеличить срок выплаты денег.
Подобный договор не надо заверять у нотариуса. Однако, если стороны повысить надёжность исполнения такого договора и получить дополнительные гарантии, то могут нотариально заверить подобный документ. Заверение каждой подписи стоит примерно 500 р.
Нарушение договорных условий – штрафные санкцииПри полном или частичном невозврате средств в установленные сроки в отношении заёмщика — ИП применяются положения ст. 811 ГК РФ.
При отказе бизнесмена возвращать деньги ООО — заимодавцу, юрлицо вправе подать судебный иск на должника-предпринимателя. При этом подача иска облагается госпошлиной. Её размер юристы суда определяют в индивидуальном порядке — в зависимости от судебных требований истца (ООО).
Срок рассмотрения подобных дел составляет 60 дней с даты подачи иска.
В некоторых ситуациях заимодавец делает переуступку своих требований. Такую операцию оформляют при заключении договора цессии.
Если юридическое лицо-заёмщик (ООО) не сделает такого перевода заёмных средств в банк, то на ООО и её сотрудников будут наложены такие санкции (ст. 15.1 КоАП РФ):
Согласно ФЗ от 14 декабря 2015 года «О МРОТ», с 1 января 2016 года МРОТ равен 6204 р. в месяц.
В итоге размер штрафных санкций, которые могут быть наложены на ООО-заёмщика за нарушение кассовой дисциплины, составляет:
В итоге заёмщиками и заимодавцам нужно с особым вниманием относиться к составлению и заключению договоров беспроцентного займа между физлицами — ИП и юрлицами — ООО. Обоим сторонам такой сделки необходимо пользоваться соответствующими законодательными актами.
В итоге и заёмщик — физическое лицо, и заимодавец — юридическое лицо предотвратят возникновение конфликтных ситуаций не только между собой, но и с судебными и иными контролирующими госорганами.