Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже имущества

Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Предлагаем вашему вниманию видео инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ в случае продажи имущества.

В нашей статье мы представим образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже имущества .

Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и квартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс. руб. который находился в собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1 500 тыс. руб. она в нашем примере также находилась в собственности гражданина менее трех лет.

1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных. При этом обращаем внимание, если налогоплательщик не помнит своего ИНН (либо данные утеряны), то программа «запросит» заполнить паспортные данные.

2) Переходим к заполнению раздела «Доходы». Отметить необходимо «галочкой» пункт «Продажи», так как речь идет о декларировании дохода от продажи имущества. Пункт «Работа» в данной ситуации заполнять не нужно.

3) Заполняем данные по доходу № 1 – продажа автомобиля. Как мы видим на рисунке, такие строки, как: ИНН, КПП и ОКАТО (ОКТМО) остались "пустые". Если вы не знаете данные вашего покупателя, указанные строки можно не заполнять.

После того, как заполнены данные по доходу от продажи автомобиля, можно приступать к заполнению дохода № 2 (если у вас было продано несколько видов имущества). Сначала его следует добавить, нажав на кнопку «Добавить доход». В нашем примере идет речь о продаже машины и квартиры (два дохода).

Заполняем аналогично данные по доходу от продажи квартиры.

4) Далее, нажимая на кнопку «Сохранить и продолжить», декларацию надо сформировать и скачать. Налоговая декларация готова для отправки в ИФНС.

Уважаемые посетители, мы рекомендуем при заполнении декларации 3-НДФЛ воспользоваться услугами мастера NDFLka.ru. который поможет вам в считанные минуты сформировать документ для сдачи его в налоговый орган.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2015 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2016 году до 30 апреля.

Наиболее часто, пожалуй, люди продают машины. Поэтому в статье рассмотрим подробно заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Образец заполнения декларации по НДФЛ вы найдете в конце статье. Там же вы найдете ссылку, по которой можно скачать бланк 3-НДФЛ. После чего, пользуясь представленным примером заполнения при продаже машины, оформить свой экземпляр и передать его в налоговую.

Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.

Отчитываться нужно только за продажу того транспортного средства, которым вы владели менее 3-х лет. Если автомобиль в вашей собственности уже свыше 3-х лет, то заполнять декларацию и рассчитывать налог не нужно.

Посмотрев на декларацию, вы увидите 23 листа для заполнения. Но для оформления продажи машины нужно заполнить только 6 страниц: две страницы титульного листа, разделы 1 и 6 и листы А и Е.

Рассмотрим подробнее оформление каждой из этих страниц.

Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике, подробно оформление двух страниц титульного листа мы рассматривали в этой статье. Там предложено построчное оформление этих страниц при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры, но оно подходит и при сдаче отчетности при продаже машины.

После того, как оформили титульный лист, переходите к листу Е.

На этом листе отражаются положенные налогоплательщику вычеты. Вычеты – это своего рода льгота, которой вы можете воспользоваться при определенных условиях. На суммы вычета вы можете уменьшить свои доходов и платить НДФЛ уже не со всей полученной суммы, а с уменьшенной на вычеты.

При продаже автомобиля можно воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов:

• 250000 руб.;
• сумма понесенных расходов при покупке этого автомобиля.

Например, вы купили автомобиль за 200000 руб. через 2 года решили продать за 3000000 руб. можете воспользоваться вычетом либо 250000 руб. либо вычетом в размере суммы расходов при покупке 200000 руб. Конечно, в данном случае выгоднее будет воспользоваться вычетом 250000 руб. НДФЛ 13% нужно будет посчитать от суммы 300000 – 250000 = 50000 руб.

Если же сумма расходов при покупке машины больше 250000 руб. то выгоднее воспользоваться вторым видом вычета, то есть уменьшить доходы на сумму расходов при покупке имущества.

Обратите внимание! Ваши расходы при покупке этой машины должны быть документально подтверждены, то есть у вас должны остаться платежные документы, а также договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие факт передачи ваших средств продавцу. Если такие документы у вас не сохранились, то воспользоваться этим вычетом вы не сможете, используйте вычет 250000 руб.

Теперь вернемся к листу Е.

Здесь пункт 1 не трогаем, заполнить нужно пункт 2 «Расчет имущественных вычетов от продажи иного имущества».

Для первого варианта вычета нужно заполнить строки 110 и 120, для второго 130 и 140.

Строка 110: если решаете воспользоваться вычетом 250000 руб. то в этой строке указываете полученную сумму дохода от продажи машины.

Строка 120: здесь указывается сумма вычета в пределах 250000 руб. но не более стоимости машины.

Строка 130: если решаете воспользоваться вычетом в размере расходов при покупке, то здесь указываете сумму полученного дохода.

Строка 140: сумма расходов при покупке этого автомобиля (документально подтвержденная).

Строка 150: сумма строк 110 и 130.

Строка 160: сумма строк 120 и 140.

Пункт 3 не заполняйте.

Строка 190: указывается суммарный вычет из строки 160.

После того, как лист Е оформлен, перейдем к листу А. Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.

Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.

Пункт 1 посвящен расчету налога.

Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.

Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.

В строке 040 ставите сумму дохода.

В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.

В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.

Строка 070 остается пустой.

Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.

В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).

На основании сведений, указанных в листах А и Е, заполняем этот раздел.

Строка 010 – переносим значение строки 080 листа А.

Строка 020 – не заполняется.

Строка 030 – равно значению строки 010 1 раздела.

Строка 040 – берем из листа Е строка 190.

Строка 050 – из строки 030 отнимаем строку 040, то есть из суммы дохода отнимаем вычеты, полученная величина именуется налоговая база, от которой и будем считать НДФЛ.

Строка 060 – от налоговой базы из строки 050 берется 13%, полученная сумма налога отражается в этой строке. Этот налог и нужно будет уплатить.

Повторяем это значение в строке 110. Раздел заполнен, переходим к последней странице – разделу 6.

Строка 010 – ставим единичку.

Строка 020 – прописываем код бюджетной классификации, в данном случае 18210102010011000110.

Строка 030 – код территориального месторасположения налогового органа.

Строка 040 – НДФЛ, рассчитанный в разделе 1 и подлежащей уплате, берется из строки 110 раздела 1.

На этом заполнение декларации 3-НДФЛ закончено. Предлагаем вам скачать актуальный на сегодняшний день бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и заполнить его, пользуясь представленными выше рекомендациями и образцом 3-НДФЛ при продаже машины ниже.

3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины) - менее 3 лет, образец заполнения, более 3 лет

Вы планируете продать или недавно продали авто? Тогда стоит разобраться с отчетностью в налоговый орган. Вам придется сдать декларацию по доходам (что также необходимо для получения вычета).

Но с оформлением такого документа возникает масса проблем и без примера трудно проверить, правильно ли указано все реквизиты, точно ли рассчитаны суммы и проставлены ли в тех разделах и пунктах, где нужно.

Как проходит сделка купли-продажи? Нужно разобраться в проведении процедуры, что позволит быстро и без проблем реализовать авто.

После того, как транспортное средство передано новому владельцу, стоит собрать все документы и своевременно обратиться к представителю уполномоченного органа для отчета по прибыли.

Если вы решились продать авто, стоит быть готовым к такому порядку действий:

1. Организуйте встречу с покупателем, на которой будет осмотрено автомобиль, определено стоимость, оговорено условия будущей сделки.
2. Далее стоит заполнить бланк договора о купле-продаже транспортного средства. подготовить сопутствующие документы.
3. После этого вам будут переданы деньги покупателем.
4. Взамен отдайте ключи и машину.

Обратите внимание, что в соответствии с новыми правилами:

• РЅРµ обязательно снимать СЃ учета РўРЎ;
• регистрация осуществляется РІ любом отделении Р“Р�БДД, РїСЂРёРІСЏР·РєР° Рє месту жительства РЅРµ понадобится;
• транзитные номера нужно будет получать только тогда, РєРѕРіРґР° планируется выезд Р·Р° границу.

Эти изменения позволяют сократить время регистрации автомобиля. Для того чтобы быстро продать машину, стоит позаботиться о свободном месте в ПТС для указания данных нового владельца.

Если оно отсутствует, тогда нужно оформить новый документ. В паспорт автомобиля вносятся такие данные:

• Р¤Р�Рћ РЅРѕРІРѕРіРѕ владельца авто;
• РїСЂРѕРїРёСЃРєР°;
• число, РєРѕРіРґР° автомобиль было продано;
• информацию РёР· документа, что подтвердит право собственности;
• РїРѕРґРїРёСЃСЊ предыдущего собственника;
• РїРѕРґРїРёСЃСЊ РЅРѕРІРѕРіРѕ владельца.

Процедура регистрации начнется с осмотра диагностических карт – документов, что подтвердят факт пройденного техосмотра.

Карта действительна до того момента, когда указан срок ее действия, и не зависит, было авто продано или нет. С помощью такого документа можно оформить ОСАГО.

Новый владелец должен в десятидневный срок после покупки ТС пройти техосмотр, получить страховку, зарегистрировать авто и оформить договор о покупке.

Если вы продали автомобиль и желаете сделать возврат налога, уплаченного в бюджет, стоит подготовить такие справки:

• декларацию РїРѕ форме 3-НДФЛ ;
• документ, что подтвердит факт того, что машина находилась РІ собственности больше или меньше 3 лет;
• РґРѕРіРѕРІРѕСЂ Рѕ купле-продаже (необходимо подготовить 2 экземпляра — РѕРґРёРЅ для покупателя Рё РѕРґРёРЅ вас, если планируете обращаться Р·Р° вычетом);
• ксерокопия паспорта транспортного средства, РіРґРµ проставлена отметка Рѕ том, что авто передано РЅРѕРІРѕРјСѓ владельцу;
• платежи, которые подтвердят факт получения средств РѕС‚ покупателей (образец квитанции можно скачать РІ интернете);
• заявление Рѕ предоставлении налогового вычета (ориентируйтесь РЅР° образец, который можно посмотреть РЅР° сайте ФНС или РЅР° стенде РІ региональном представительстве).

Автомобили относятся к движимому имуществу (ст. 130 ГК ). Прибыль что получена с продажи таких объектов облагается НДФЛ по ставке 13% (абзац 6 подпункт 5 пункт 1 статьи 208. пункт 1 статьи 224 НК РФ ).

Для уплаты налога стоит провести расчет сумм и подать декларацию в налоговый орган. Налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговый вычетом (уменьшить налоговую базу).

• РЅР° затраты РїСЂРё РїРѕРєСѓРїРєРµ транспортного средства, если есть пакет документации, что подтвердит это (абзац 2 РїРѕРґРї. 1 Рї. 1 СЃС‚. 220 РќРљ);
• РЅР° вычет имущественного характера РІ СЃСѓРјРјРµ 250 тыс. СЂСѓР±.

Налоговая декларация подается независимо от того, какой размер налога должен быть уплачен, даже если он равен нулю.

Представить отчет в уполномоченный орган нужно в следующем году после совершения сделки купли-продажи (до 30 апреля). Обратиться следует по месту проживания (п. 3 ст. 228. п. 1 ст. 229 НК ).

Но все ли обязаны подавать отчет и как заполнить справку 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Если продано транспортное средство, что находилось в собственности от трех лет, то прибыль от сделки не будет облагаться налогом.

Если нет дохода, с которого должен перечисляться налог по ставке 13%, то и налоговую декларацию не нужно оформлять и представлять в налоговую инстанцию (п. 17.1 ст. 217. п. 4 ст. 229 НК РФ).

Обратите внимание, что 3 года – это не календарные годы. Это 36 месяцев, что следуют с момента покупки ТС.

А значит, время, когда доходы с продажи освобождаются от налогообложения, может наступить в начале или середине года по истечению 3 лет.

Как выяснить, сколько автомобиль находится в собственности? Посмотрите договор купли-продажи или счет. При этом не учитывается время регистрации автомобиля в органах Г�БДД.

Если машина находится в собственности меньше 3 лет, обязательство уплачивать налог и подавать декларацию сохраняется.

Расчет проводится самостоятельно после продажи транспортного средства (подпункт 2 пункт 1 ст. 228 НК).

При подготовке отчета стоит заполнить такие страницы 3-НДФЛ:

Декларация может быть заполнена вручную, с использованием специальной программы или на официальном сайте ФНС.

Подать документацию для отчета по прибыли при продаже автомобиля можно несколькими способами:

1. Лично отправившись в отделение Налоговой.
2. Отправив заказным письмом по почте с описью справок. которые прилагаются (датой подачи будет считаться та, что указана на штемпеле при отправлении).
3. Отправив в электронном формате.
4. Через представителя (ст. 80 п. 4 НК ).

Если подаются копии документов, стоит представить и оригиналы. Это позволит избежать лишних проблем при сверке информации.

Вам откажут в принятии заявления и отчета, если:

• будет отсутствовать какой-либо документ, который есть РІ перечне обязательных.
• отсутствует РїРѕРґРїРёСЃСЊ РЅР° документах;
• форма 3-НДФЛ подается РІ отделение, РіРґРµ РІС‹ РЅРµ стоите РЅР° учете;
• неправильно заполнены пункты отчета.

Налог с продажи машины должен быть уплачен до 15 июля в следующем после того года, когда оформлено сделку купли-продажи.

Какой именно код бюджетной квалификации вписать в 3-НДФЛ, читайте здесь .

Порядок заполнения 3-НДФЛ на обучение, смотрите здесь .

Это следует из п. 4 ст. 228 НК. Все необходимые реквизиты можно узнать в территориальном отделении Налоговой инспекции.

Если сумма налога не будет перечислена вовремя, с физического лица взимается штраф от 5 до 30% от суммы, что подлежала уплате, но не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК ).

Штраф будет начислен даже в том случае, когда сумма налога равна нулю. При умышленной неуплате налога сумма штрафа составит 40% (ст. 122 НК ).

Если долг не уплачивается несколько лет, будет начислена также пеня в соответствии с действующей ставкой рефинансирования Банка РФ (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ ).

Вам придется перечислить в казну не только штраф, но и налог, пеню (пункты 2, 5 ст. 75 НК РФ).

Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ СЃ продажи машины

Помните, что сдать отчет вам придется только в том случае, если авто находится в вашей собственности менее трех лет. По истечению этого времени такая волокита вам не грозит.

Если все-таки вы столкнулись с необходимостью представить декларацию, ориентируйтесь на пример и внимательно проводите все расчеты.

Декларация 3 ндфл автомобиль менее 3 лет образец

Анна Доронина (Москва)
Помогите правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3х лет), раздел Доходы

Алла Баранова
в каждой налоговой есть специалисты, которые заполняют такие декларации за деньги. самому это сделать проблематично. узнайте в Вашей налоговой, где у них оказываются такие услуги.

Маргарита Фомина
продай за ту же цену что и купила и ничего заполнять не потребуется.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Агния Анисимова (Москва)
Что такое налоговый вычет, оформляемый в налоговой службе после продажи авто и для чего нужен?

Алла Баранова
налоговая вам должна вернуть деньги неправильно вопрос задан. налоговые вычеты идут при покупки квартиры,учении,лечении. а при продаже менее 3-х лет владения авто надо сдать декларацию 3-ндфл

Маргарита Фомина
его не оформляют а он есть - стандартный имущественный вычет 250 тыров. это та сумма на которую нужно уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ. Прикинь - продаешь авту за 250 000 и ничего платить не нужно. а если дороже - то.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Герман Соколов (Мск)
налог запродажу машины

Алла Баранова
Все зависит от того, сколько автомобили находились в собственности. Если свыше 3х лет, то налога нет, и декларацию 3-ндфл представлять не надо. Если менее трех лет, то в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при.

Маргарита Фомина
нужно на машины стоимостью 350000,460000 т.р. а лучше проконсультироваться непосредственно в налоговой!

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Борис Богданов (Мск)
продал авто в 12-ом году сейчас пришло письмо из налоговой о том что надо подать декларацию но подать ее надо до 30

Алла Баранова
Если авто было в собственности более 3-х лет - напишите письмо об этом и приложите копии документов Если менее 3-х лет - подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и платить налог на доходы со стоимости продажи. Здесь есть налоговые вычеты.

Маргарита Фомина
До 30-го апреля декларации подают юридические лица. Физическим лицам этот срок не ограничен. Просто идите и подавайте декларацию. Алекс вам все правильно объяснил - если по закону вы должны были подать декларацию (пусть даже налога к.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Амелия Петрова (Мск)
Здравствуйте! Продаю машину 11.2013 г.в. Придёт ли мне налог с продажи авто менее 3-х лет. Как расчитывается сумма.

Алла Баранова
налог не платиться в трех случаях: -машина в собственности более трех лет; -сумма продажи в ДКП менее 250 т.р. -сумма продажи меньше либо равна сумме ее покупки. Есть одно "но". Если сумма продажи менее 250 т.р. либо меньше суммы покупки.

Маргарита Фомина
покажешь что продал согласно правилам русского бизнеса- за что и купил, они тебе еще и доплатят. в ДКП укажите сумму 250 000 и платить ничего не придется. Можно еще подтвердить документами покупную цену авто. Если продажная ниже -.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.

Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.

Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.

Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.

Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).

Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».

Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции.

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Советы по заполнению.

Что заполнять в каждом листе?

Лист 1 и лист 2 – титульные листы, отражают вашу личную информацию: фамилия, имя, отчество, ваши паспортные данные, адрес регистрации и другие личные данные, внимательно указывайте ваш ИНН и номер налоговой инспекции по территории вашей регистрации.

Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы налога с продажи.

В Разделе 6 мы указываем сумму налог, подлежащего уплате при продаже, рассчитанную в Разделе 1.

Лист А предназначен для указания дохода от сделки купли-продажи транспортного средства за прошлый год, заполняется на основании данных, указанных в договоре купли-продажи, зарегистрированный в ГИБДД.

Лист Е предназначен непосредственно для указания размера (не более 250 000 рублей), ее сумму продажи автомобиля (с договора купли-продажи автомобиля).

Скачать образец заполнения.

Другие статьи сайта:

Если вы продали квартиру или другую жилую недвижимость, вам стоит.

Как вам уже известно: после того, как вы продали автомобиль.

Для получения возврата налога при оплате пенсионных или страховых взносов.

Для получения возврата налога при ипотеке необходимо обратиться в налоговую.

После продажи своего автомобиля, принадлежащий вам меньше чем три года.

Спасибо уважаемые юристы сайта "Блог-Налог", благодаря вам я получила 260 000 рублей.

Интерфейс там понятен на интуитивном уровне, равно как и на платных ресурсах.

Если вы можете подтвердить документально, что продали машину дороже, чем сумма вычета (250 тысяч), но дешевле, чем приобрели ее (500 тысяч), то целесообразней вычесть прибыль от документально подтвержденной продажи, а не делать так, как описано в примере №1. Например, если авто было приобретено вами за 400 тысяч рублей. В этом случае расчеты производятся следующим образом:

Согласно действующему законодательству документ образца 3-НДФЛ необходимо предоставлять на следующий год после совершения продажи транспортного средства. Если срок нарушен, то вам может грозить штраф в размере до 5% от общей суммы налога за каждый просроченный месяц (как неполный, так и полный) с оговоренной даты предоставления. Характерно, что минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей, а максимальная – 30% от налога.

Действующее законодательство охватывает все стороны жизни человека, оговаривает нормы поведения и ответственность за их нарушение.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины)

Необходимые документы на вычет

документ, что подтвердит факт того, что машина находилась в собственности больше или меньше 3 лет;

договор о купле-продаже (необходимо подготовить 2 экземпляра — один для покупателя и один вас, если планируете обращаться за вычетом);

ксерокопия паспорта транспортного средства, где проставлена отметка о том, что авто передано новому владельцу;

платежи, которые подтвердят факт получения средств от покупателей (образец можно скачать в интернете);

(ориентируйтесь на образец, который можно посмотреть на или на стенде в региональном представительстве).

Информация для ознакомления

Отражает расчет налоговой базы и сумм налога по прибыли, что облагается по ставке 13%

Для отображения прибыли от источника в пределах РФ, что облагается налогом

Используется для проведения расчетов сумм вычета по имуществу при продаже

Для отражения сумм налога, что должен быть перечислен в бюджет или подлежит возврату

Образец заполнения (пример)

Если сумма налога не будет перечислена вовремя, с физического лица взимается штраф от 5 до 30% от суммы, что подлежала уплате, но не меньше 1 тыс.

Автомобили относятся к движимому имуществу (ст. 130 ГК ). Прибыль что получена с продажи таких объектов облагается НДФЛ по ставке 13% (абзац 6 подпункт 5 пункт 1 статьи 208. пункт 1 статьи 224 НК РФ ).

Для уплаты налога стоит провести расчет сумм и подать декларацию в налоговый орган. Налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговый вычетом (уменьшить налоговую базу).

Есть два способа сделать возврат (согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ ): на затраты при покупке транспортного средства, если есть пакет документации, что подтвердит это (абзац 2 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК)

на вычет имущественного характера в сумме 250 тыс. руб. Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля ^

Налоговая декларация подается независимо от того, какой размер налога должен быть уплачен, даже если он равен нулю.

Представить отчет в уполномоченный орган нужно в следующем году после совершения сделки купли-продажи (до 30 апреля).

Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.

Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.

Пункт 1 посвящен расчету налога.

Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.

Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.

В строке 040 ставите сумму дохода.

В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.

В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.

Строка 070 остается пустой.

Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.

В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).

Заполнение раздела 1 3-НДФЛ

На основании сведений, указанных в листах А и Е, заполняем этот раздел.

Строка 010 – переносим значение строки 080 листа А.

Строка 020 – не заполняется.

Строка 030 – равно значению строки 010 1 раздела.

Строка 040 – берем из листа Е строка 190.

Строка 050 – из строки 030 отнимаем строку 040, то есть из суммы дохода отнимаем вычеты, полученная величина именуется налоговая база, от которой и будем считать НДФЛ.

Строка 060 – от налоговой базы из строки 050 берется 13%, полученная сумма налога отражается в этой строке.

Если цена покупки меньше цены продажи, то плательщик все равно вправе вычесть ее из налоговой базы. Например, если авто было куплено за 300 тыс. руб. а продано за 400 тыс. руб. то налог будет исчисляться от разницы и составит: Н = (400 000 – 300 000) * 13% = 13 000 руб.

Цена, по которой был продан автомобиль, меньше 250 тыс. руб. При продаже имущества каждый плательщик имеет право на применение вычета именно в этой сумме. Поэтому если размер дохода был меньше или равен 250 тыс. руб. сумма налога составит 0 руб. Но заполнить и подать декларацию в этом случае также придется.

Заполнение через программу «Декларация»

Задание условий (здесь нужно указать тип декларации, номер налоговой инспекции и признак плательщика).

Сведения о декларанте – включают в себя личные и паспортные данные плательщика (ФИО, ИНН, серию и номер паспорта).

Доходы, полученные в РФ.