Категория: Бланки/Образцы
20 сентября 2014, просмотров: 2822, Раздел: Документы
Каждый налогоплательщик имеет право требовать от налогового органа социальный вычет. для этого необходимо подготовить определенный документ, который мы сегодня рассмотрим, итак, заявление на социальный налоговый вычет – бланк, образец заполнения.
Однако лишь при наличии следующих затрат в налоговом периоде, можно претендовать на социальный вычет – это прохождение медицинского лечение, как личного, так и для своих детей, супруги (супруга), обучение детей, сестер или братьев в стационарной форме до наступления 24-х лет или получение образования исключительно для себя, приобретение полиса ДМС, покупка лекарств, добровольные взносы для частичного накопления своей пенсии и благотворительность.
Сам размер суммы вычета будет завесить от размера затрат налогоплательщика и конечно их характера. Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет, налогоплательщик составляет письменное заявление, к которому прилаживает справку 3 – НДФЛ в налоговый орган по окончанию года.
Данное заявление не имеет унифицированную форму, и составляется в свободной форме. В документе обязательно оформляется шапка, а именно указывается полное наименование налоговой инспекции, ФИО с адресом, а также номер ИНН налогоплательщика. Посередине пишется название документа. В основном тексте нужно обозначить ссылки на нормативные статьи НК и требуемую сумму вычета прописью и цифрами. Также указываются все документы, которые будут выступать в качестве приложения к данному заявлению на приобретение социального налогового вычета и подтверждающие фактические затраты налогоплательщика.
Заявление нужно сдать в инспекцию лично либо отправить по почте. В первом случае заявление составляется в 2-х экземплярах. Первый передается в налоговый орган, второй остается у налогоплательщика. Работник инспекции, который будет принимать данное заявление должен на втором экземпляре поставить штамп (отметку) о принятии данного заявления и зафиксировать текущую дату. Во-втором случае заявление отправляется ценным письмом с обязательной описью вложений, а также с уведомлением о его вручении.
Квитанцию, которую получает налогоплательщик об оплате почтовых услуг необходимо сохранить. Данные документы будут выступать в роли доказательства, что заявление действительно было отправлено по назначенному адресу. В частности, заявление необходимо сдать совместно с налоговой декларацией, в которой будут отражаться доходы физ. лица. К данной декларации прилагаются документы, которые смогут подтвердить действительные затраты на оплату лечения, обучения и так далее. К подобным документам относятся:
• Копия документов свидетельствующие об оплате обучения (платежные поручения, чеки),
• Копия контракта обучения.
Если обучение проходят родственники, необходимо предоставить документ, который будет свидетельствовать о действительном родстве с налогоплательщиком. Налоговики обязаны у вас принять любое заявление, как только оно будет им предоставлено, однако случаются случаи, когда сотрудники инспекции отказывают в приеме подобного документа, что является незаконно.
Надеемся информация, которую мы предоставили, ответит на интересующие вас вопросы, с заявление на социальный налоговый вычет, вы можете ознакомиться в нашей статье, а с бланком и образцом - ниже!
Если с доходов физического лица отчисляется подоходный налог, то он имеет право воспользоваться налоговой льготой — налоговый вычет на лечение. Человек может вернуть часть своих расходов на лечение (13 процентов от потраченной суммы), написав заявление на предоставление налогового вычета по НДФЛ и возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение.
Можно вернуть расходы не только на свое лечение, но и на лечение супруга (-и), детей, родителей. Для получения социального налогового вычета и возврата НДФЛ нужно собрать необходимые документы и написать заявление. Образец заявления на возврат НДФЛ можно скачать ниже.
В числе документов, которые нужно будет приложить к бланку заявления — договор на оказание медицинских услуг, документы, подтверждающие расходы. Можно вернуть также 13 процентов от расходов на лекарства, купленные в аптеке. В этом случае необходимо сохранить рецепт врача и чеки, полученные в аптеке. Вычет предоставляется только в отношении определенной группы лекарств, перечень установлен Правительством РФ. Медицинское учреждение должно иметь лицензию на оказание такого рода услуг. Если вычет получается на ребенка, то ему не должно быть свыше 18 лет.
Возврату подлежит НДФЛ от расходов в пределах положенного социального налогового вычета на лечение — 50000 руб. на детей, супруга, родителей и 1200000 руб. на свое лечение.
Вернуть можно также НДФЛ от расходов на обучение, при этом также следует написать заявление на получение вычета, образец заявления можно скачать здесь .
Как правильно написать?Заявление пишется в свободной форме. Можно бланк найти в отделении налоговой, куда будут подаваться документы для возврата НДФЛ. Обычно на стендах приводятся образцы заполнения заявлений.
Так как заявление подается в налоговую по месту жительства заявителя, то в верхнем правом углу бланка нужно написать наименование и номер отделения ИФНС. Ниже пишутся сведения о заявителе — ФИО, адрес регистрации, контактные данные.
В тексте заявления пишется просьба такого вида: «прошу произвести возврат налога на доходы физических лиц за 2015 год в связи с получение социального налогового вычета по суммам, направленным на лечение моего сына ФИО 2000 года рождения, в сумме __________ руб.»
Необходимо указать размер произведенных расходов и сумму НДФЛ к возврату в связи с расходами на лечение.
Для того чтобы налоговая имела возможность перечислить подоходный налог заявителю, нужно открыть счет в банке, реквизиты счета и банка нужно указать в бланке заявления на налоговый вычет за лечение.
В приложении приводится список всех прилагаемых документов. Если вычет получается на мужа или жену, то нужно приложить также свидетельство о заключении брака, если на детей — то свидетельство о рождении ребенка, если на родителей — то документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении заявителя, в котором указаны родители заявителя).
Заявление подписывается заявителем и ставится дата написания.
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение образец — скачать .
Заявление на предоставление налогового вычета по расходам за лечение (скачать бланк ).
Обратите внимание. универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.
Как заполнить бланк заявления в 2016 годуЗаполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте один из ниже приведенных образцов и замените данные написанные курсивом на свои.
В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .
Образец заполнения в 2016 годуНиже приведен образец заявления на получение налогового вычета по расходам за лечение:
В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.
Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно - до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.
Кому положен вычет на лечение?Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:
При оплате лекарств, если:
В случае оплаты страхования (добровольного), если:
Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:
Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение
Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.
Для вычета за лекарства.
Для вычета за страхование.
Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:
Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).
Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).
При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычете по состоянию на 2016 год равна 15 600 рублей .
Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.
Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб. а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб. он вправе вернуть всю сумму сразу.
Как получить вычет?Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.
Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93.
Итак, человек вправе получить вычет если:
Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение
Гр-н Иванов в 2013 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.
Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).
Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).
Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.
Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).
Вычет за лечение детейДети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.
Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.
Вычет за лечение родителей, супруга(и)Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.
Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.
В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.
Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.
Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.
Вычет за курортно-санаторное лечениеДействующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности .
Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.
Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14) + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.
Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.
Ваша оценка данной статье:
Заявления на возврат НДФЛ по расходам на лечение (скачать бланк ).
Обратите внимание. универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в отделение ФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.
Как заполнитьЗаполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.
В шапке заявления указывается начальник и наименование ФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .
Образец заявленияНиже приведен образец заявления на возврат НДФЛ по расходам на лечение:
Заявление на возврат НДФЛ за лечениеЕсли в течение календарного года физическое лицо имело расходы на лечение (свое, детей, мужа, жены, родителей), то потраченные деньги можно частично вернуть. Также можно частично возместить и расходы на лекарства. Деньги возвращаются в размере НДФЛ от суммы расходов или суммы социального налогового вычета на лечение, если сумма расходов превышает размер данного вычета.
Для возврата НДФЛ необходимо написать заявление в свободной форме и подать его в ИФНС, расположенное по месту проживания заявителя, по окончанию того года, в котором были понесены расходы. Заявление должен писать тот человек, который производил траты на лечение, лекарства.
Для того, чтобы вернуть НДФЛ, нужно иметь документы, подтверждающие расходы на лечение и покупку лекарств.
Также должна быть в наличии лицензия у лечебного учреждения, а в случае покупки лекарств – рецепт от врача.
Еще одно важное условие предоставление вычета на лечение – это уплата НДФЛ в том году, в котором были произведены расходы. То есть физическое лицо должно иметь официальный доход, с которого отчислялись 13% в бюджет.
Размер социального вычета на свое лечение составляет 120000 руб. на лечение родственников – 50000 руб. Вернуть можно НДФЛ в размере 13% от расходов в пределах указанной суммы.
Вернуть 13% можно не только от расходов на лечение, но и на обучение, при этом также пишется заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать здесь .
По расходам на приобретение жилья вернуть НДФЛ можно с помощью написания заявления, образец которого можно скачать по этой ссылке .
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечениеБланк заявления представлен для скачивания внизу статьи, это примерная форма оформления.
На бланке должно быть указано наименование ИФНС, сведения о заявителе.
В тексте заявления следует указать просьбу вернуть подоходный налог в связи с расходами на лечение (указать, кому именно оказывались медицинские услуги). Обратите внимание, для того чтобы вернуть НДФЛ с расходов на медуслуги, необходимо иметь в наличии договор, заключенный с медицинским учреждением, об оказании услуг.
В тексте заявления также следует указать размер подоходного налога к возврату.
Для того чтобы налоговая инспекция могла вернуть часть потраченных налогоплательщиком средств, необходимо иметь лицевой счет, номер которого следует также указать в бланке заявления на возврат налога.
Заявление подписывается заявителем, ставится дата оформления документа.
Далее необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ, взять на работе справку по форме 2-НДФЛ и все эти документы, вместе с заявлением, предоставить в налоговый орган. ИФНС рассмотрит вопрос возврата подоходного налога и, в случае принятия положительного решения, произведет перечисление денежных средств на указанный в бланке заявления счет.
Заявление на возврат НДФЛ при лечении образец – скачать.
Заявление на возврат НДФЛ за лечениеЗаявление на возврат НДФЛ при лечении пишется физических лицом в случае, если необходимо вернуть подоходный налог по расходам на свое лечение, покупку лекарств. Также можно вернуть НДФЛ по расходам, произведенным в отношении детей, родителей, супруга, супруги.
В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение. Бланк, который представлен в данной статье, не обязателен к применению, это лишь примерная, рекомендованная форма. Заявление не имеет типовой формы, поэтому может быть оформлено в свободном стиле. Можно обратиться за бланком в отделение ИФНС, куда планируется подача документов на получение вычета на лечение и возврата соответствующего подоходного налога.
Возврат НДФЛ возможен в связи с тем, что каждому физическому лицу, уплачивающем подоходный налог со своих доходом, НК РФ гарантирует предоставление социального налогового вычета на лечение. Сумма вычета не облагается НДФЛ, именно поэтому с этой сумму можно вернуть налог.
Вычет на лечение на сегодняшний день составляет 120000 руб. соответственно, максимальная величина налога, который можно вернуть, составляет 13% от 1200000 руб. – 15600 руб. То есть максимально возможная сумма возврата составляет 15600 руб.
Если расходы на лечение меньше 120000, то возвращается НДФЛ с фактической суммы расходов, если они превышают 120000, то вернуть можно только подоходный налог в размере 15600 руб.
Для получения вычета необходимо собрать документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги и покупку лекарств (чеки, квитанции), и приложить их к договору на оказание медицинских услуг или рецепту врача на лекарство. Кроме этих документов, потребуется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ.
Все эти документы вместе с заявлением на возврат НДФЛ за лечение направляются в отделение ИНФС по месту проживания налогоплательщика.
Если необходимо получить вычет на лечение:
Остановимся подробнее на заявлении на возврат подоходного налога в связи с расходами на лечение и покупку лекарств.
На нашем сайте можно также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение по этой ссылке.
Предлагаем также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение — скачать образец. при покупке квартиры - образец .
Как написать заявление на возврат НДФЛ за лечение?Свободная форма заявления все-таки требует грамотного оформления и указания необходимых сведений и реквизитов.
Прежде всего, это наименование отделения налоговой службы, куда направляются документы для получения социального вычета на лечение.
Также обязательно пишется данные о налогоплательщике, который желается компенсировать свои расходы за счет возврата подоходного налога. Необходимо указать его ФИО, паспортные данные, адрес проживания, а также контактные данные, например, телефон.
Эта информация пишется в правом верхнем углу.
По центру бланка пишется название документа, далее непосредственно просьба вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение. Указать номер счета, куда должны быть возвращены денежные средства.
Заявление подписывается заявителем и ставится дата оформления. Пример написания заявления можно скачать ниже по ссылке (word).
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение образец – скачать.
Образец заявления в ИФНС на возврат ндфл — бланк, форма 2015 годаБухгалтерский учет - весьма сложное и тонкое дело. Непосвященный теряется в огромном количестве документов, справок, путается в специальной терминологии. Часто с этим связан тот факт, что граждане не получают положенные им по закону льготы или денежные возвраты. Если вы решитесь обратиться в ИФНС с просьбой возврата ндфл, вам пригодится образец бланка-заявления на вычет и правила его заполнения. Скачать нужную форму вы также сможете здесь.
Что такое ндфлАббревиатура ндфл расшифровывается как налог на доходы физических лиц. То есть, если вы получаете прибыль от какой-либо деятельности, то в обязательном порядке должны отчислять определенную сумму. Причем источник получения прибыли не имеет никакого значения: это может быть заработная плата, страховые выплаты, доходы от жилья, сданного в аренду, дивиденды от авторских прав и многое другое. Объем выплат варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 9 %, 12 %, 30 %, 35 %. Стандартный налог, ежемесячно вычитаемый работодателем из нашей зарплаты, равняется 13 %. Однако нередки ситуации, когда его можно вернуть.
В каких ситуациях возвращается ндфл?Существует 4 основных типа налоговых вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные. Рассмотрим каждую группу более подробно.
К стандартным относятся вычеты на себя и на детей. Первые имеют право получить участники и инвалиды войн и вооруженных конфликтов, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС. Также на каждого ребенка полагается определенный налоговый вычет. Оформить это обязан сам работодатель.
Социальными считаются следующие вычеты: пожертвования на благотворительные цели (25 % от ндфл за год), обучение детей за собственный счет, ДМС или траты на здравоохранение (15600), негосударственное или добровольное пенсионное страхование (15600), дополнительные страховые взносы на пенсию (15600). Более подробно вопрос рассматривается в ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
Согласно той же статье, продажа имущества или жилья, бывшего в собственности менее 3 лет, позволяет уменьшить налоговую базу на 250000 или 1000000 рублей соответственно.
Как же получить возврат?Если вы все-таки решились на получение возврата ндфл, то смело обращайтесь в ИФНС. При наличии необходимых документов, вы сможете оформить налоговые вычеты за последние 3 года. А теперь рассмотрим самый главный вопрос: какие же документы требуются для налоговой?
В первую очередь, необходима налоговая декларация 3-НДФЛ установленной формы затем, различные подтверждающие документы в зависимости от ситуации приготовьте также справку 2-НДФЛ и копию своего ИНН. Для подтверждения вашей личности, необходимы паспорт и его ксерокопия, а также заявление на налоговый вычет. Образец заявления 2015 года, вы можете скачать здесь. После того, как ваш пакет документов будет принят, вы напишете еще одно заявление, с просьбой перечислить средства на ваш счет.
НДФЛ: вычет на лечениеПорядок возврата из бюджета НДФЛ путем получения вычета на лечение следующий (Подпункт 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Право на вычетШаг 1. Определяем, положен ли вам вычет
Для того чтобы воспользоваться вычетом, вы должны были в 2012 г.:
(или) свое лечение, супруга, своих родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных, подопечных) в медорганизациях или у ИП (если вы лечились за границей, вычет вам не положен)
(или) лекарства по назначению врача (для того же круга лиц)
Примечание. Одна из ИФНС отказала гражданину в вычете из-за того, что он купил полис, а медицинскими услугами в течение года не воспользовался. Однако суд подтвердил право гражданина на вычет (Определение Кемеровского облсуда от 13.01.2012 N 33-14673).
Подтверждающие документыШаг 2. Проверяем, есть ли у вас документы, необходимые для получения вычета
Вычет предоставляется только при наличии определенных документов, которые вам нужно будет подать в свою инспекцию вместе с декларацией и заявлением на возврат налога (Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@). Если какого-либо документа у вас не будет, в вычете вам, вероятнее всего, откажут. Документы можно условно разделить на две группы.
Группа 1. Общие. Их вы представляете вне зависимости от того, какой вычет хотите заявить (по лечению/лекарствам/взносам):
Группа 2. Специфические. То есть документы представляются в зависимости от вида заявляемого вычета:
(если) хотите получить вычет по медуслугам :
Внимание! Нет справки - нет вычета!
(если) хотите получить вычет по купленным лекарствам - оригинал рецепта врача (в частности, по форме N 107-1/у (Утверждена Приказом Минздравсоцразвития России от 12.02.2007 N 110)). Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один - для аптеки, второй - для налоговиков. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика. Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации (Пункт 3 Приложения N 3 к Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые вам лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201
(если) хотите получить вычет по приобретенному полису ДМС :
(или) копия договора со страховой организацией с дополнениями и приложениями (если этот договор есть)
(или) копия полиса .
Внимание! Если на рецепте, представляемом в ИФНС, нет штампа для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика, вычет по купленным лекарствам вам не дадут (Письмо ФНС России от 31.08.2012 N ЕД-4-3/14530@).
Совет. Налоговики требуют представления оригиналов некоторых документов (например, рецепта врача). Однако не редкость, когда документы у инспекторов теряются. Поэтому мы рекомендуем:
(или) вместе с подачей декларации представлять только копии документов, указав в сопроводительном письме, что вы обязуетесь представить оригиналы в ходе камеральной проверки
(или) сдать оригиналы, но в описи обязательно указать, что сданы именно они, а не копии, то есть сделать запись, например, оригинал рецепта врача.
Размер вычетаШаг 3. Определяем размер вычета
Сумма положенного вам вычета зависит от вида оказанной медицинской помощи:
(если) речь идет о дорогостоящих видах лечения (в справке об оплате медуслуг стоит код 2), то вам положен вычет в размере израсходованных денег
(если) вы оплачивали иное лечение, кроме дорогостоящего (в справке об оплате медуслуг стоит код 1), или лекарства, то вычет предоставляется в размере ваших расходов, но не более 120 000 руб. за год. То есть из бюджета вы получите максимум 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Ну а если вы к тому же потратили в 2012 г. деньги еще и на свое обучение или на уплату взносов в НПФ, то 120 000 руб. - это максимальный размер вычета в совокупности по всем этим тратам, а не по каждому виду расходов в отдельности (Пункт 2 ст. 219 НК РФ).
Примечание. Если вы оплатили операцию, которая включена в Перечень дорогостоящих видов лечения, а работник медучреждения ставит в справке код 1 (обычное лечение), попросите выдать вам исправленную справку. Ведь налоговики, принимая решение о предоставлении вычета, не будут сверять оказанную вам медуслугу с соответствующим Перечнем, а будут ориентироваться именно на код, указанный в этой справке. Конечно, получать исправленную справку имеет смысл, если за дорогостоящую операцию вы заплатили более 120 000 руб.
Учтите, что если ваш годовой доход, облагаемый НДФЛ, меньше, чем сумма, потраченная на лечение/лекарства, то вам вернут только ту сумму налога, которую удержал работодатель или которую вы сами заплатили в бюджет. Например, ваш облагаемый доход за 2012 г. составил 90 000 руб. а на лечение вы потратили 100 000 руб. Соответственно, вам вернут 11 700 руб. (90 000 руб. x 13%).
Декларация 3-НДФЛШаг 4. Заполняем декларацию и подаем ее в ИФНС
Для получения вычета, помимо документов, подтверждающих право на него, вы должны представить в ИФНС декларацию (форма 3-НДФЛ (Утверждена Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@)). Проще всего заполнить декларацию при помощи специальной бесплатной программы, которую вы найдете на сайте ФНС.
К сведению. Скачать программу для заполнения декларации можно на сайте ФНС: http://www.nalog.ru -> Электронные услуги -> Программные средства для юридических и физических лиц -> Программные средства для физических лиц.
Вернуть налог можно, подав декларацию с заявленной суммой вычета, в течение 3 лет начиная с года, следующего за годом, в котором вы потратились на лечение или лекарства (Пункт 7 ст. 78 НК РФ). Например, вы оплачивали лечение в 2012 г. значит, декларацию за 2012 г. вы можете подать в 2013 - 2015 гг. Но лучше не тянуть до последнего - чем раньше сдадите декларацию, тем раньше вернете деньги.
Декларацию можете представить в ИФНС лично, а можете отправить по почте (Пункт 4 ст. 80 НК РФ). При этом:
(если) пойдете в инспекцию сами, то составьте опись документов, которые вы представляете в ИФНС. Эта опись вам понадобится в двух экземплярах: один останется у инспекторов, второй вернут вам с отметкой ИФНС о получении
(если) будете отправлять декларацию и пакет документов по почте, то обязательно составьте опись вложения, где будет указано все то, что вы отправляете. И лучше отправлять письмо с уведомлением: после того как налоговики получат его, вам вернется это уведомление с указанием даты получения инспекторами вашего письма. То есть вы будете уверены, что письмо дошло.
Кстати, декларацию еще можно представить и через сайт госуслуг.
К сведению. Перейти на сайт госуслуг можно по ссылке: http://www.gosuslugi.ru/ -> Электронные услуги -> Министерство финансов РФ -> Федеральная налоговая служба -> Прием налоговой декларации по налогу на доходы физлиц.
Правда, если вы воспользуетесь этим способом, вам все равно придется идти в ИФНС и представлять декларацию с отметкой ранее представлена через Портал государственных услуг.
Примечание. Случается, что налоговики отказываются принимать декларации, на которых нет двухмерного штрихкода. Такие действия инспекторов незаконны, ведь использование этого штрихкода ваше право, а не обязанность (Пункт 1.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ п. 4 ст. 80 НК РФ).
Заявление на возврат налогаВ ИФНС России по г. Брянску
от Спириной Елены Константиновны,
зарегистрированной по адресу:
241037, г. Брянск, ул. Крахмалева,
От внезапных проблем со здоровьем, которые лишают не только сил, но и денег, не застрахован никто. Ими становятся срочная операция или затратное лечение. Крупные финансовые траты ложатся непосильным бременем на семейный бюджет. В таких случаях государство протягивает своим гражданам руку помощи, обеспечивая налоговым вычетом на лечение. Какие шаги предпринять, чтобы воспользоваться этим видом поддержки?
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечениеПримечательно, что возврат налога за лечение произведут, если поправить здоровье потребовалось не только самому плательщику, но и его ближайшим родственникам. Заболел несовершеннолетний ребенок, супруг (супруга), родитель-пенсионер? Во всех этих случаях работающий взрослый, оплативший расходы из своего кошелька, вправе рассчитывать на то, что он получит социальный налоговый вычет на лечение. Закон четко оговаривает ситуации, когда возможен возврат налогового вычета за лечение:
Вместе с тем люди, которые не располагают источником дохода или ничего не перечисляют в бюджет, никакие средства вернуть себе не могут. К их числу относятся студенты, безработные, те, кто ушел на заслуженный отдых. На вопрос, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, эксперты одним голосом ответят: никак, ведь эта категория граждан в госказну не платит ничего. Единственный выход – просить о помощи взрослых работающих детей.
Размер вычета за лечениеВернуть всю потраченную сумму не удастся – она не сможет быть выше выплаченного вами в бюджет за год подоходного налога. Размер возмещения составляет до 13% от общих затрат, но не превышает 15 600 руб. Финальный годовой размер социальных вычетов по закону не превышает 120 тыс. руб. В объем средств кроме средств на лечение входят деньги, затраченные на обучение и страхование. Порог 15 600 руб. составляет 13% от этой суммы.
Некоторые методы, применяемые современной медициной, требуют для своей реализации колоссальных сумм. В таком случае государство возвращает 13% от общего количества затраченных средств, даже если они во много раз выше 120-тысячного лимита. Главное условие – эта процедура или лечебный комплекс должны быть указаны в специальном Перечне дорогостоящих видов лечения.
Условия полученияЧтобы получить от государства часть потраченных на лечение средств, нужно удостовериться, что соблюдены все необходимые для этого условия:
Подавая документы на возврат части затраченной суммы, наберитесь терпения: деньги вам возместят не в том году, когда было произведено лечение, а уже в следующем, после вычета всех налогов. Нередки ситуации, когда курс лечения занимает несколько месяцев и проходит в течение двух календарных лет. Тогда возврат средств растянется на пару лет и пройдет в два этапа.
Необходимые документы для оформления в 2016 годуПеречень бумаг, которые придется подготовить и передать на рассмотрение Федеральной налоговой службой, очень длинный. В каждом отдельном случае он дополняется или, наоборот, сокращается. Полный список выглядит так:
Документы для налогового вычета за лечение лучше всего подать в начале года, следующего за тем, который был ознаменован проблемами со здоровьем. Процесс проверки бумаг займет от 2 до 4 месяцев. Однако вы вправе озаботиться получением налогового вычета за лечение, которое прошло не только в прошлом, но и 2, 3 года назад. Бумаги понадобятся те же.
Образец заполнения заявления на возврат налогаКогда соберете документы, обратитесь в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства. Там вас попросят заполнить Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, бланк которого работники учреждения обязаны предоставить. Указать нужно:
Лечение зубов входит в перечень процедур, за которые положен возврат средств. Перечень документов, процедура их предоставления и порядок получения денег при этом остается прежним. Причем компенсацию реально получить не только за сложнейшие операции. Средства вернут и за некоторые пластические процедуры, и за выравнивание зубов посредством установки брекетов. Представленный ниже пример расчета поможет вам лучше уяснить всю процедуру.
Иван Николаев ежемесячно получает 60 тыс. руб. Его несовершеннолетней дочери понадобилось установить брекеты. За всю работу и материалы отец выплатил 50 тыс. руб. Выплаченный за год подоходный налог Ивана Николаева составил 60 тыс. х 12 х 13% = 93 600 руб. Размер 13% от 50 тыс. руб. составляет 6 500 руб. Иван Николаев уплатил налогов меньше, чем 120 тыс. Ему будет возвращен налоговый вычет, или 6 500 руб. в полном объеме.
Видео: как получить налоговый вычет за лечениеУзнайте о том, какие шаги предпринять, документы подготовить, чтобы быстро и без нервотрепки вернуть часть потраченных на лечение средств. В представленном ниже видео рассказывает об этом эксперт – глава одного из управлений Федеральной налоговой службы России. Актуальная информация из первых рук, доступно и грамотно изложенная, поможет получить деньги без проволочек и временных трат.