Скачать форму КО-2

название организации, при наличии также наименование структурного подразделения;

коды по ОКУД: она уже проставлена на бланке под № 0310002 и ОКПО;

наименование, дата, номер документа;

таблицу с указанием сведений о дебете, куда включаются номер подразделения, где производится выдача, а также номер счета, с которого производится списание средств сумме в рублях и копейках, коде назначения;

ФИО лица, которому выдаются деньги;

должность, подпись и ее расшифровка – для руководителя юридического лица, подпись с расшифровкой для главного бухгалтера и кассира, сумма, паспортные данные и подпись получателя денежных средств;

дата составления документа.

Суммы в ордере пишутся прописью, без сокращений.

Выдачу денег разрешено производить и лицу по доверенности, представляющему интересы получателя средств. При этом в тексте ордера делается ссылка на этот факт.

Также, учитывая назначение документа, следует учитывать, что наличие в тексте акта различного рода подчисток, помарок и иных исправлений, не попускается. В случае наличия на бланке таких деталей, рекомендуется заполнить бланк заново.

Ордер после выдачи денег остается на руках у кассира или бухгалтера, поскольку не подлежит передаче получателю средств, а в дальнейшем служит целям отчетности организации.

Ниже расположен типовой бланк и форма КО-2, вариант которого можно скачать бесплатно.

Расходный кассовый ордер: что это, образец заполнения, бланк

Расходный кассовый ордер это бланк строгой отчетности, который принадлежит к первичным документам, необходим при выдаче из кассы предприятия денежных средств.

Данная форма КО-2 имеет стандарт заполнения и расположена в разделе по учету кассовых операций альбома унифицированных форм.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно !

Заполнение бланка регламентировано «Порядком ведения кассовых операций в РФ» (статьи 14-21). Согласно данному Порядку выдавать денежные средства из кассы предприятия кассир может только при заполнении кассового ордера (при отсутствии других соответствующим образом оформленных документов).

Под такими документами подразумеваются платежные ведомости, счета и прочие подобные документы строгой отчетности.

Расходный кассовый ордер должен быть подписан лицами, ответственными за ведение кассовой документации, в частности директором компании, главным бухгалтером и кассиром.

Руководитель предприятия не имеет права подписывать данный бланк в случае, если к документу прилагаются счета, акты выполненных работ, заявления и прочие документы, на которых имеется его разрешающая резолюция.

Для того чтобы получить денежные средства по расходному кассовому ордеру, необходимо лицу, выдающему денежные средства (кассиру) предоставить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность получателя.

Данные паспорта указываются в форме КО-2. Получатель пишет расписку о получении денег. Если кассовый ордер оформлен без расписки получателя, денежные средства, выданные кассиром, считаются недостачей и взимаются с него в полном объеме.

По кассовому ордеру можно получить денежные средства по доверенности. В этом случае в документе указываются полностью фамилия, имя и отчество доверенного лица, которое получает деньги.

Денежные средства по форме КО-2 можно выдавать в день оформления бланка. Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится на предприятии. Расходный кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале КО-3.

Расходный кассовый ордер заполняется, когда выдаются на руки наличные денежные средства.

Согласно Положению Банка России №373-П форма КО-2 заполняется в таких случаях:

• когда сдается в банк денежная выручка для перечисления на расчетный счет, тогда в строке «Основание» прописывается: «Наличная выручка для перечисления на расчетный счет банка»;
  
• при выдаче денег под отчет (подразумевается использование наличности для осуществления предпринимательской деятельности сотрудником компании в целях данного предприятия) денежные средства выдаются по письменному заявлению получателя (подотчетного лица), документ составляется в произвольной форме, в нем указывается сумма средств к выдаче и период, на который она выдается;
  
• при выдаче наличных денежных средств сотруднику компании для личного использования, например, командировочные расходы, в этом случае в строке «Основание» допустима формулировка — «Для личных нужд»;
  
• когда необходимы наличные средства для нужд предприятия, в этом случае в документе необходимо указать конкретную цель для выдачи денег из списка допустимых, цели регламентированы Указанием 1843-У. В строке «Основание» можно указать: «Выдача денег для оплаты услуг» или «Наличные средства на приобретение товара»;
  
• когда частный предприниматель получает денежные средства сам себе на нужды ЧП, при этом в фирме получатель работает самостоятельно без найма других работников.

В новости (тут ) план счетов бухгалтерского учета.

Фамилия, имя, отчество получателя должно совпадать с данными, указанными в документе КО-2.

Сумма к выдаче наличными средствами не должна превышать 100 тысяч рублей, иначе деньги оформляются только по безналичному расчету.

Получатель лично прописывает буквами сумму к получению, ставит дату и подпись.

Данные, указанные на получателя в доверенности, должны совпадать с информацией в форме КО-2.

Доверенность необходимо в обязательном порядке прилагать к бланку ордера, но если одна доверенность оформлена на несколько разных финансовых операций, к ордеру подкладывается ее копия.

Выдача денег под отчет для нужд предприятия сотруднику происходит только при наличии заявления получателя, в документе должна быть надпись руководителя собственной рукой о сумме к выдаче и его сроке, заверенная подписью с указанием даты подписания заявления, при этом подотчетное лицо должно отчитаться в кассу в установленном порядке в течение трех дней после окончания срока выдачи.

Выдача денежных средств подотчет производится только после полного погашения задолженности по ранее полученной сумме под отчет.

Вверху бланка в строке «Организация» прописывается полное название предприятия и его структурное подразделение. Если подразделение отсутствует, во второй стоке ставится прочерк.

В графе «Коды» в правом верхнем углу прописывается код ОКПО, который берется из информационного письма Госкомстата, выданного при регистрации компании.

В графе «Номер документа» указывается регистрационный номер и дата по формату ДД.ММ.ГГГГ из журнала КО-3 (журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров). Дата в журнале обозначает дату выдачи денежных средств на руки из кассы предприятия.

Графы «Дебет» и «Кредит» должен заполнят бухгалтер. В разделе «Дебет» код структурного подразделения прописывается, если денежные средства выдаются непосредственно в структурном подразделении компании.

В разделе «Дебет» код аналитического учета вписывается, если на предприятии применяется такая кодировка, иначе ставится прочерк. В разделе «Кредит» фиксируется номер счета, по кредиту которого будут выданы денежные средства. В графе «Сумма, руб. коп.» цифрами указывается сумма, выдаваемая из кассы организации.

Если на предприятии утверждена собственная система кодирования, необходимо заполнить графу «Код целевого назначения». В строке «Выдать» прописывается фамилия, имя, отчество полностью сотрудника в родительном падеже, получающего деньги.

В строке «Основание» указывается содержание финансовой операции, например, командировочные расходы или выдано под отчет. В строке «Сумма» указывается с заглавной буквы сумма прописью выдаваемых денежных средств, при этом копейки прописывают цифрами.

В строке «Приложение» необходимо перечислить все первичные документы, на основании которых будут выданы денежные средства. Если деньги выдаются сотруднику сторонней организации, в обязательном порядке к расходному кассовому ордеру прилагается доверенность на получение денежных средств.

В статье (ссылка ) план счетов бухгалтерского учета.

В строке «Получил» лицо, которому будут выданы деньги, указывает получаемую сумму прописью, а копейки цифрами. Далее ставит дату и подпись в соответствующих строках. Строка «Выдал кассир» оформляется после того, как кассир выдал деньги по расходному кассовому ордеру.

В данной графе кассир ставит свою подпись и указывает собственную фамилию и инициалы. Все документы, которые прилагаются к форме КО-2, погашаются штампом «Оплачено».

Ведение расходного кассового ордера допустимо в электронном виде в соответствии с унифицированными формами.

Вести форму Ко-2 можно в специальных программных продуктах, например, «1С:Бухгалтерия», «БухСофт онлайн» и прочих аналогах. При этом порядок заполнения документа сохраняется.

Перед выдачей денежных средств заполненная форма КО-2 распечатывается на принтере. Далее она подписывается уполномоченными лицами, а получатель вышеуказанным способом прописывает сумму средств к получению, ставит свою подпись и дату получения.

Денежные средства по форме КО-2 можно выдавать как в местной, так и в иностранной валюте. Журнал КО-3 необходимо в конце отчетного периода распечатать на принтере. Страницы следует пронумеровать. Листы журнала прошиваются, на последней странице сзади ставится бумажная пломба, которая визируется печатью предприятия и подписью директора.

Регистрационные номера и даты в журнале должны совпадать с таковыми в расходном кассовом ордере. Нарушение ведения кассовой документации, в том числе расходных кассовых ордеров карается административной ответственностью.

Видео на тему: «Расходный кассовый ордер в 1С:Упрощенка»

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

28.05.2015 в 22:46

Мария, «расходник» (расходный кассовый ордер) – это первичный учётный документ, свидетельствующий о расходной операции наличкой из кассы хозяйствующего субъекта. «Приходник» (приходный кассовый ордер) свидетельствует о поступлении денег в кассу хозяйствующего субъекта. Если вы физическое лицо, то вы вправе исполнить свои денежные обязательства перед продавцом (хоз/субъектом) посредством внесения денег в его кассу наличными посредством приходного ордера. Продавец обязан выдать вам квитанцию от «приходника», как свидетельство совершения такого действия.

30.05.2015 в 18:26

По расходному кассовому ордеру выдаются из кассы средства организации. Если автомобиль предназначен для покупки организации, о можно оформить его покупку.

Получила наличные по расходно-кассовому ордеру, должна ли я кроме доверенности предоставить, ещё, и кассовый чек?

14.04.2015 в 12:52

Нина Михайловна, из вашего вопроса следует, что вы являетесь получателем по доверенности денежных средств наличными из кассы организации, однако, вы не поясняете ваше субъектное отношение к данному действию. Вместе с тем, предположу, что это возмещение затраченных средств на командировку или закупку товара. Если это так, то в целях возмещения произведённых затрат организацией, вам следует эти произведённые затраты доказать. В этом случае, кассовый чек является доказательством, поскольку отнесён законодательством к первичным учётным документам. Следовательно, помимо доверенности требуются первичные учётные документы, в том числе кассовый чек, которые содержат требуемые Законом «О бухгалтерском учёте» сведения (ст. 9).

27.04.2015 в 10:42

А кассовый чек у вас есть на руках? Если да, то вы можете без проблем взять его с собой. И в случае чего, предоставить его (если это потребуется). Большего от вас ничего не нужно. Чек не является особым документом для предоставления.

Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер – это бухгалтерский документ, который оформляется в случае необходимости выдачи наличных средств из кассы предприятия.

Оформление расходного кассового ордера выполняется бухгалтером. Заполнение может выполняться рукописным способом или с использованием современной техники. Ошибки и исправления запрещены.
После заполнения подлежит регистрации в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Ордер подписывается главным бухгалтером предприятия и его руководителем. Если на распоряжении, приложенном к расходному ордеру, есть резолюция руководителя о выдаче средств, то сам ордер руководитель может не подписывать.

При предоставлении ордера в кассу, он тщательно проверяется и вычитывается. Деньги выдаются в случае отсутствия неточностей и ошибок.
Кассир обязан погасить ордер и приложить его к кассовой книге.

Форма бланка расходного кассового ордера имеет утвержденную законодательством форму № КО-2.
Пункт «Организация» — указывается название предприятия, которое проводит выдачу средств.
Пункт «Структурное подразделение» — наименование структурного подразделения, которое выдало ордер (согласно штатному расписанию). Если таковое отсутствует, то в графе ставится прочерк.
Пункт «Номер документа» — номер расходного ордера, согласно Журналу регистрации.
Пункт «Дата составления» — дата выдачи и регистрации документа.
Пункт «Дебет» — код структурного подразделения, по которому осуществляется изъятие средств (если нет – прочерк), номер счета по которому проходит выдача средств, код аналитического учета.
Пункт «Кредит» — номер счета, по кредиту которого списываются средства (если выдача происходит из кассы, то это будет счет кассы).
Пункт «Сумма, руб. коп» — требует указания суммы выдачи средств из кассы в цифровом виде.
Пункт «Код целевого назначения» — указывается назначение выданных средств.
Пункт «Выдать» — требует указания фамилии и инициалов в дательном падеже лица, которому необходимо выдать средства.
Пункт «Основание» — указывается, для чего выдаются средства (материальная помощь, расходы на командировку и так далее).
Пункт «Сумма» — прописью указывается выданная сумма (копейки цифрами). Остаток строки перечеркивается.
Пункт «Приложение» — сюда вносятся данные документов, которые послужили причиной выдачи расходного ордера (приказ по предприятию, распоряжение и др.).

После заполнения этой части ордера необходимо поставить подписи главного бухгалтера и руководителя с непременной их расшифровкой.

Далее расходный ордер заполняет лицо, которое получает наличные на руки.
Пункт «Получил» — прописью указывается сумма полученных средств.
Далее следует указать дату получения, подпись с расшифровкой.

Далее заполнение документа проводит кассир. Он указывает наименование и номер документа, который удостоверяет личность лица, которому выданы деньги. После ставит свою подпись и расшифровывает ее.
Для визуализации картины заполнения вы можете скачать бланк расходного кассового ордера (форма № КО-2). Если у вас возникли вопросы, то можно скачать образец заполнения расходного кассового ордера, для получения наглядной картины.

Выполняется лицом, которое его выдает. Проводится в Журнале регистрации расходных и приходных кассовых ордеров.
Требования к Журналу стандартные: он должен быть прошит, пронумерован и опломбирован, за подписью руководителя и печатью предприятия.

Регистрация расходного ордера осуществляется в графах 5-8 Журнала.

Переменные и постоянные расходы: составление бизнес плана

Бизнес в Швеции и Стокгольме: что нужно знать новичку?

Раздел №1: составление резюме для плана

Открываем бизнес в Турции и Стамбуле

Открываем бизнес за рубежом — документы, формы, покупка готового

Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России. На сайте собраны лучшие бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, каталог франшиз, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2016 год.

Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

Копирование страницы, переписывание полностью или частично - приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

Подпишитесь на наши новости

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

Унифицированная форма № КО-2 - расходный кассовый ордер

Унифицированная форма КО-2— первичный документ, использующийся для оформления на предприятии расходных кассовых операций. Как он выглядит и кому предписано в обязательном порядке применять его?

Форма КО-2 также именуется расходным кассовым ордером или РКО. Задействуется с целью корректного, соответствующего нормам законодательства оформления расхода наличных средств из кассы, осуществляемого посредством выдачи наличности на руки сотруднику фирмы либо внешнему субъекту (например, подрядчику).

Форма КО-2 выписывается в 1 экземпляре и должна быть подписана:

• кассиром;
• главным бухгалтером организации (либо другим сотрудником, имеющим необходимые полномочия).

При этом если бухгалтер отсутствует, то за него должен поставить подпись руководитель. Если руководитель самостоятельно, без привлечения бухгалтера и кассира, ведет кассу, то требуется только его собственная подпись (п. 4.3 указания Банка России № 3210-У от 11.03.2014).

РКО подлежат регистрации в отдельном журнале, соответствующем форме КО-3.

Форму КО-2 вы можете скачать на нашем сайте:

Законодательное предписание использовать форму КО-2 при оформлении кассовых операций установлено только в отношении организаций (п. 4.6 указания № 3210-У). Ранее аналогичное предписание действовало и в отношении ИП, но сейчас индивидуальные предприниматели могут задействовать унифицированную форму КО-2 исключительнопо желанию. Подобная необходимость может возникнуть у ИП, если:

• осуществляется наличная выплата социальных пособий (РКО в этом случае передаются в ФСС для возмещения соответствующих сумм);
• при выдаче сотрудникам денежных средств под отчет.

Форма КО-2 может заполняться фирмой в бумажном либо электронном виде — с последующей распечаткой и письменным заверением — или полностью в цифровом виде при задействовании автоматизированных систем (п. 4.7 указаний № 3210-У).

Образец заполнения расходно кассового ордера

Ведение бухгалтерии требует правильного оформления многих документов. Одним из них является расходный кассовый ордер. Данный документ представляет собой бланк, который используется для учета расходных операций, а именно расход наличных денег. Заполнение расходного кассового ордера требует максимальной внимательности и знания правил его оформления.

Независимо от формы юридического лица, будь это ИП или ООО, компания. которая работает с наличкой, должна документировать все операции, связанные с ее приходом либо расходом.

Выдача денежных средств на руки определенному лицу оформляется расходным кассовым ордером. Он предполагает заполнение бланка РКО в одном экземпляре.

Главным предназначением этого документа является фиксирование операций такого типа, как пример:

• проведение расчетов с партнерами, как пример:

• оплата товаров от поставщиков;
• возврат расходов покупателю;
• проведение расчетов по всем задолженностям и другие;

• оформление подотчетных средств;
• выдача денег для кассы контрольно-кассовой машины;
• выдача средств для зачисления на банковские счета;
• другие денежные расходы.

Чтобы средства попали по назначению, очень важно правильно заполнить расходный кассовый ордер (РКО) согласно требований законодательства 2016 года, а также, как указано в образце.

Бланк РКО заполняет кассир во время выдачи наличных средств получателю средств. После этого заполненный документ передается в бухгалтерию для последующего учета.

Бланк РКО определен законодательством РФ, а именно формой КО-2 2016 года. Правилами ведения бухгалтерской документации установлено, что документ действителен при отсутствии помарок, каких-либо исправлений, как в образце. Это требует того, чтобы все поля бланка были заполнены правильно.

Образец заполнения РКО в 2016 году предполагает такие требования в соответствующих полях:

• организация – название юридического лица согласно регистрационным документам, то есть указание ;
• подразделение –в случае работающего отдельного филиала, отдела у юридического лица, а также, если оно имеет полномочия на выдачу и проводит операцию данного типа, то указывается его полное название ;
• номер – обязательно необходимо проставить порядковый номер РКО, который определяется каждым последующим документом данного типа;
• дата – вписывается число, месяц и год оформления документа;
• дебет – счет, с которого будут списаны средства для оплаты РКО;
• кредит — корреспондентский счет, куда будут переведены средства;
• сумма – это та сумма, которая определяет количество денежных средств, необходимых оплаты документа, она указывается в цифровом виде с копейками;
• код целевого назначения – используется не всегда, лишь в том случае, когда ИП, как пример, самостоятельно определил такую необходимость, то есть имеет классификацию операций, согласно которой и проводится выдача средств;
• получил – данные того, кто имеет право по предъявлению документов получить деньги, где вносятся полные ФИО, паспортные данные;
• основание – причина выдачи, которая подтверждается финансовым документом, то есть указанием его номера и даты;
• ПО – здесь могут быть указаны полные паспортные реквизиты;
• выдал – указываются данные кассира, его ФИО, который оформил документ и выдал наличные деньги, как в образце.

Чтобы правильно оформить РКО в 2016, как требует образец, также необходимо зарегистрировать его в специальной Книге реестра.

Образец заполнения 2016 года имеет примерные данные, которые необходимо внести в бланк.

С начала 2016 года Книга реестра должна начинаться с новой нумерации. Это предполагается для каждого года.

Стоит отметить, что РКО в любом случае должен оставаться в организации, которая выдает деньги. Заполненный бланк с подписями не выдается на руки получателю средств. Ему предоставляют наличные деньги, о получении которых он расписывается в РКО.

Полные паспортные данные либо иного документа, удостоверяющего личность, указываются для получателя денег в любом случае. Не имеет значении, кто их получает, сотрудник юридического лица, которое выдает деньги, либо посторонняя особа.

Также подтверждении выплаты подтверждает кассир надписью «Оплачено» либо штампом с соответствующей надписью.

Правильное оформление расходно-кассового ордера требует максимум внимательности для заполнения всех необходимых обязательных реквизитов. Это связано с большой ответственностью выдачи наличных средств. Поэтому относиться к заполнению РКО стоит с особой скрупулезностью.

Расходный кассовый ордер форма КО-2 бланк и образец

Выдача из кассы предприятия наличных денежных средств регламентирована документом «Расходный кассовый ордер». Это первичный документ бухгалтерского учёта, имеющий строгую унифицированную форму КО-2, утверждённую Госкомстатом России.

Выдача наличности по расходному кассовому ордеру КО-2 производится как сотрудникам организации, так и сторонним лицам (представители поставщиков, подрядных организаций, контролирующие органы и т. д.).

Обратная операция по поступлению наличности в кассу фиксируется с помощью оформления приходного кассового ордера форма КО-1 .

В конце статьи можно скачать бланк приходного кассового ордера КО-2 и образец его заполнения бесплатно.

Предусмотрен еще один кассовый документ — форма КО-5, это книга учета принятых и выданных денежных средств главным кассирам по подразделениям этой же организации. Бланк и образец формы КО-5 можно скачать здесь .

При заполнении расходного кассового ордера КО-2 необходимо правильно указывать:

• Полное название организации (например, «ООО «Промышленные стандарты»);
• Название структурного подразделения полностью (или прочерк, если филиалов у организации не имеется);
• Номер ордера цифрами (следующий свободный номер из журнала регистрации ПКО и РКО);
• Дату формирования (например, 15.03.2016);
• Счёт дебета (например, 70, 71, 60);
• Счёт кредита (50);
• Код целевого назначения (при необходимости);
• Сумму цифрами (в рублях и копейках);
• Фамилию, имя и отчество лица, получающего на руки денежные средства;
• Основание (например, «Выдача под авансовый отчет » или «Выплата заработной платы за февраль 2016 г.»);
• Сумму в рублях – прописью, сумму копеек – цифрами;
• Приложение (указываются документы, выступающие основанием выдачи материальных средств, например, «Расчётная ведомость за февраль 2016 г.»);
• Подпись руководителя организации. Обязательно с расшифровкой;
• Подпись главного бухгалтера (с расшифровкой). Если в штате предприятия не предусмотрена должность главного бухгалтера, то расходный кассовый оредр подписывает только руководитель предприятия;
• Дату выдачи материальных средств по этому расходному ордеру.

Субъект, получающий на руки денежные средства, в обязательном порядке прописывает полученную сумму и подписывает бланк КО-2 (расшифровывать подпись не требуется). Кассир фиксирует дату выдачи средств, проверяет и вносит в расходный кассовый ордер данные, удостоверяющие личность получателя, проверяет правильность заполнения формы КО-2 и подписывает его.

Только после этих операций выдаются деньги. В ордере формы КО-2 не допускаются помарки и исправления, не ставится печать организации. Разрешается заполнять документ чернилами синего или чёрного цветов или печатным способом. Заполненный расходный кассовый ордер прикладывается к документам, на основании которых он выписан, всё это подшивается к кассовой книге (скачать образец кассовой книги ) и хранится в бухгалтерии предприятия. Ответственность за заполнение и хранение РКО возложена на работников бухгалтерии предприятия.

Расходный кассовый ордер форма КО-2 бланк — скачать .

Расходный кассовый ордер образец заполнения КО-2 — скачать .

Расходный кассовый ордер (КО-2) - Нормативные акты о делопроизводстве и законы об архивном деле - Портал о документах

Посмотреть образец бланка Посмотреть заполненный образец бланка Скачать бланк Скачать заполненный образец бланка

Расходный кассовый ордер (РКО) – это документ, по которому производится выдача денежной наличности из кассы. Имеет унифицированную форму: форма № КО-2 .

Выдача денег по расходному кассовому ордеру возможна только после предъявления документа, удостоверяющего личность получателя. Он в свою очередь пишет расписку шариковой ручкой с синей или черной пастой или чернилами в получении денежных средств, с указанием суммы прописью (копейки указываются цифрами). При отсутствии расписки в расходном кассовом ордере, выданная денежная наличность из кассы считается недостачей, а это чревато денежными взысканиями с кассира.

В строке Организация указывается полное наименование организации, которое выдает из кассы денежные средства и его код по ОКПО.

Если выдача денег производится в структурном подразделении организации, то необходимо заполнить поле Структурное подразделение (а именно - наименование). В противном случае ставится прочерк.

В графах бланка расходного кассового ордера Номер документа и Дата составления указываются порядковый номер расходного кассового ордера и дата выдачи денег из кассы.

В графе бланка расходного кассового ордера Код структурного подразделения указывается обособленные подразделения предприятия согласно кодам, которые им присвоены.

В графе бланка расходного кассового ордера Корреспондирующий счет прописывается счет в дебет которого относится денежная сумма, выдаваемая из кассы.

В графе Код аналитического учета указывается код по системе аналитического учета.

В графе бланка расходного кассового ордера Кредит указывается счет 50 (т.к. деньги выдаются из кассы). В графе Сумма цифрами указывается сумма выданных денежных средств.

Графа Код целевого назначения заполняется в случае, когда деньги выдаются в порядке целевого финансирования (это ориентировано для некоммерческих организаций).

Далее в графе бланка расходного кассового ордера Выдать указывается ФИО лица (физического или юридического), которому выдается денежная сумма из кассы.

В графе Основание указывается содержание операции по выдаче денег (к примеру: «сдана выручка в банк», «выдано в подотчет» и пр.).

В строке расходного кассового ордера Сумма с заглавной буквы прописью указывается сумма выданных денег (копейки прописываются цифрами), пустое место прочеркивается.

В «Приложение» указываются все реквизиты приложенных документов (наименование, номер и дата составления), на основе которых выдается денежная сумма из кассы (к примеру: заявление сотрудника, расчетно-платежная ведомость и т.д.).

В строке бланка расходного кассового ордера Получил лицо, получаемое деньги, пишет полученную сумму прописью, пустое место прочеркивается.

В строке бланка расходного кассового ордера По указываются реквизиты документа, удостоверяющие личность получателя.

Форма выписывается сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре, подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и уполномоченным лицом. КО-2 регистрируется в журнале по форме КО-3 (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров).

Помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в расходном кассовом ордере не допускаются. <>strongВыдача денег по расходному кассовому ордеру может производиться только в день его составления.