Рейтинг: 4.6/5.0 (1915 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Знаете что, я вот тут в регламентированных отчетах, отчетность за 1 кв. 2007 года, 38 Иркутская область (почему Иркутская не понятно) нашел отчет "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности", но от этого мне не стало легче. там что-то вообще непонятное.
Я, конечно, тоже склоняюсь больше к ОСВ, там есть и контрагенты и налоги и расчеты с персоналом.
Еще в Спрвках нашел отделько справку о дебиторской задолженности и справку о кредиторской задолженности.
Так что же мне все-таки нужно. confused::confused::confused:
Я для банка всегда делала на основе оборотно-сальдовой по счету, в Excele убирала тех, с кем нет сальдо на отчетную дату, добавляла столбик с периодом возникновения и столбик "в т.ч. просроченная". В расшифровку ДЗ не забудьте выданные авансы включить, а в расшифровку КЗ - полученные. Задолженность по налогам, взносам, перед персоналом, тоже должны быть отражены.
банк это просит потому, что наверняка у Вашей организации получен кредит? Позвоните в банк и уточните расшифровку каких строк баланса они хотят увидеть, объясните им, что главбух на данный момент в отпуске
Да, мы выступаем поручителями. Вообще, меня поразило поведение бухгалтера, ведь сразу было понятно, что без исходных данных (бух. базы) я не справлюсь. Че к чему. Вам спасибо за ответы. Буду теперь сам бухгалтерию изучать и контролировать работу )
Еще в Спрвках нашел отделько справку о дебиторской задолженности и справку о кредиторской задолженности.
Так что же мне все-таки нужно. confused::confused::confused:
Вы же сдали им копии последних Ф1 и Ф2. Вот на последнюю отчетную дату им, как правило и нужны расшифровки задолженности. Обычно требуют указать наиболее крупных Д/К, с указанием их наименования, ИНН/КПП, небольшие суммы можно суммировать в одну строку (прочие).
Обычно помимо последней отчетной даты просят и на сегодняшний день такую расшифровку.
030PHUK, Ваш бухгалтер тоже человек и имеет право на очередной отпуск (странно слышать такое от юриста)
УПЛАТА НАЛОГОВ ЗА СЧЕТ ДЕБИТОРОВ
Основания для взыскания сумм налогов с дебиторов
налог уплата дебитор
Порой неисполнение обязательств контрагентом приводит к тому, что организации трудно найти денежные средства на уплату налогов и она сама может стать должником перед бюджетом. В этом случае организация должна предоставить в налоговый орган сведения о дебиторах для взыскания с них налогов. Рассмотрим, всегда ли эффективно такое обращение, какие могут возникнуть проблемы при подготовке документов о наличии дебиторской задолженности для подачи в налоговый орган, а также иные вопросы, связанные с уплатой налогов за счет дебиторов.
Каждая организация, имеющая задолженность по уплате налогов, сборов (пошлин), пеней, обязана предоставить перечень дебиторов и копии документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, в налоговый орган по месту постановки на учет этой организации (не ее дебиторов) (подп. 1.5 ст. 22 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК)).
¦ Задолженность по налогу возникает со дня, следующего за последним¦
¦днем срока его уплаты. Налоги должны быть перечислены до окончания¦
¦последнего дня срока их уплаты, установленного НК или решениями местных¦
¦органов власти. Если этот день приходится на нерабочий день, днем¦
¦окончания срока уплаты налогов считается ближайший следующий за ним¦
¦рабочий день (ч. 6, 9 ст. 3-1 НК) ¦
Налоговый орган вправе взыскать налоги с дебиторов плательщика не только на основании перечня дебиторов. В этот орган может быть направлено заявление об уступке организацией налоговому органу требования кредитора (вместе с актом сверки или иным документом, подписанным дебитором и плательщиком, подтверждающим наличие дебиторской задолженности) (ч. 1 п. 2 ст. 58 НК). В отличие от перечня дебиторов, направление данного заявления - это право, а не обязанность организации, имеющей задолженность по уплате налогов.
Сумма, которую налоговый орган вправе взыскать с дебиторов плательщика-организации, не может быть больше суммы задолженности дебитора плательщику. В связи с этим организация должна предоставить в налоговый орган информацию о дебиторской задолженности только на сумму задолженности по налогам, сборам (пошлинам), пеням, при этом субъект хозяйствования сам определяет дебиторов, в отношении которых подаются сведения.
Направление перечня дебиторов (заявления об уступке требования кредитора) в налоговый орган не отменяет обязанности организации представить в налоговый орган налоговые декларации (расчеты), а в обслуживающий банк - платежные поручения на уплату налогов в установленные сроки (подп. 1.1, 1.4 ст. 22 НК). При этом по письменному заявлению организации, поданному в банк после взыскания налогов с дебиторов, платежные поручения по налогам, помещенные в картотеку, могут быть отозваны в полной сумме или частично (п. 120, 121 Инструкции о банковском переводе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66), например, когда налоги уже взысканы.
¦ Не взыскиваются с дебиторов плательщика-организации суммы¦
¦административных штрафов, примененных налоговыми органами. При неуплате¦
¦таких штрафов в установленные законодательством сроки и отсутствии на¦
¦банковских счетах организации средств для этого суммы штрафов¦
¦взыскиваются в судебном порядке (ст. 15.3, 15.4 Процессуально-¦
¦исполнительного кодекса Республики Беларусь об административных¦
Срок предоставления сведений о дебиторах
Перечень дебиторов и копии документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, должны быть представлены не позднее 10 рабочих дней со дня возникновения задолженности по уплате налогов, пеней (подп. 1.5 ст. 22 НК). Сведения о дебиторах могут подаваться в налоговый орган (например, направляться по почте) до 24 часов последнего (десятого) рабочего дня этого срока (ч. 7 ст. 3-1 НК).
¦ Последний день срока, когда должен быть уплачен налог, приходится¦
¦на субботу 22 января 2011 г. Значит, налог может быть уплачен в¦
¦понедельник 24 января, иначе с 25 января (вторник) возникает¦
¦задолженность. С этого дня (включительно) в течение 10 рабочих дней¦
¦(т.е. по понедельник 7 февраля включительно) организация должна¦
¦направить в налоговый орган сведения о дебиторах. ¦
¦ Срок для представления в налоговый о
Добавлено в закладки: 0
Инвентаризация задолженностей подразумевает под собой проверку обоснованности сумм, которые числятся на счетах расчетов бухучета. Необходимо подтверждать не только расчеты с другими сторонами договоров, но и с бюджетом, с различными фондами, а также с работниками предприятия.
Как оформляется проверка задолженности?Вы можете найти информацию о том, как правильно проводить инвентаризацию, в Методических указаниях по инвентаризации имущества и финансовых обязательствах.
Для того, чтобы оформить результаты проверки расчетов с дебиторами и кредиторами, нужно использовать акт по форме № ИНВ-17.
Перед тем, как составлять акт, Вам нужно будет заполнить приложение к акту № ИНВ-17. В данном приложении в подробностях расписывается финансовая информация о другой стороне договора, а также «история» задолженности: название, адрес, контактные телефоны, причина возникновения задолженности, реквизиты справки. Акт и приложение необходимо заполнить дважды, один экземпляр передают в отдел бухгалтерии.
Что представляет собой акт сверки, и для чего он используется?В акте № ИНВ-17 задолженность делится на два вида:
Первый вид задолженности другая сторона договора может подтвердить с помощью акта сверки. Данный акт используется для подтверждения данных бухучета, даже если организация не придерживается стандартов бухгалтерии и не проводит ежегодную проверку.
Чаще всего акт сверки – это специальная карточка счета с точки зрения конкретной стороны договора. В этом документе присутствуют детальные данные о сделке (контент операции, а также номер документа), реквизиты документов, которые являются подтверждением долга. В акте сверки должны расписаться должностные лица предприятий и поставить печати организаций. Если акт сверки сравнивать с актом по форме № ИНВ-17, то стоит обратить внимание на то, что акт сверки заполняется с двух сторон. Поэтому в этом документе отражаются данные бухучета обеих сторон договора.
Если сверка с контрагентами не вызывает особых трудностей, то для того, чтобы свериться с фондами, необходимо потратить больше времени.
В разделе «Движение заемных средств» организация показывает наличие и движение средств, взятых взаймы как в виде кредитов банков, так и у других организаций. По строкам «в том числе не погашенные в срок» отражаются заемные средства, просроченные к погашению. В пояснительной записке организация может приводить характеристику заемных обязательств по срокам (годам) погашения.
Организация, получившая кредит банка на финансирование государственных централизованных капитальных вложений, по вписываемой строке 112 выделяет из строки 111 сумму указанного кредита, не погашенного в срок.
В разделе «Дебиторская и кредиторская задолженность» отражаются данные о дебиторской и кредиторской задолженности организации, учитываемой на счетах учета расчетов, включая обязательства, обеспеченные векселями, и авансы. Организации, определяющие в бухгалтерском учете в соответствии с законодательством Российской Федерации выручку от реализации продукции (работ, услуг) по мере ее оплаты, в состав данных о дебиторской задолженности включают задолженность, учтенную на счете 45 «Товары отгруженные», в оценке по договорной (контрактной) цене.
К краткосрочной задолженности относится задолженность со сроком погашения согласно заключенному договору до одного года (начиная с даты принятия обязательств в бухгалтерском учете), а к долгосрочной — со сроком погашения более одного года.
По строкам, характеризующим данные о просроченной задолженности, отражаются показатели задолженности, по которой истекли предусмотренные в договорах сроки погашения задолженности, включая установленные в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 20 декабря 1994 г. N 2204 «Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку (выполнение работ или оказание услуг)» и Постановлением Правительства Российской Федерации от 18 августа 1995 г. N 817 «О мерах по обеспечению правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)».
Организация, осуществляющая строительство за счет государственных централизованных капитальных вложений, выделяет из строк 230 и 240 просроченную задолженность по ним по вписываемой строке 269 «Просроченная кредиторская задолженность по государственным централизованным капитальным вложениям».
При заполнении статьи «Обеспечения» следует руководствоваться заключенными в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации договорами, а также указаниями к соответствующим забалансовым счетам, приведенными в инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово — хозяйственной деятельности предприятий.
В справке к разделу «Дебиторская и кредиторская задолженность»:
показываются данные о списании на финансовый результат дебиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек по законодательству Российской Федерации, а также дебиторской задолженности, по которой истек предельный срок исполнения обязательств по расчетам за поставленные по договору товары (выполненные работы, оказанные услуги), установленный Указом Президента Российской Федерации от 20 декабря 1994 г. N 2204, и выделяемой как «в том числе» по отдельной строке;
отражаются данные о движении векселей, при заполнении которых следует руководствоваться письмом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 1994 г. N 142 «О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций с векселями, применяемыми при расчетах между предприятиями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги» с учетом изменений и дополнений, внесенных в него письмом Министерства финансов Российской Федерации от 16 июля 1996 г. N 62.
В целях заполнения разделов 1 «Движение заемных средств», 2 «Дебиторская и кредиторская задолженность» и 3 «Амортизируемое имущество» формы N 5 в журналах — ордерах, ведомостях, машинограммах и других регистрах бухгалтерского учета расчетов должна выделяться необходимая информация на основании первичных учетных документов.
В разделе «Амортизируемое имущество» расшифровывается состав нематериальных активов, основных средств и малоценных и быстроизнашивающихся предметов, принадлежащих организации. Данные приводятся по первоначальной стоимости.
В подразделе «Нематериальные активы»:
по статье «Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности» показывается стоимость прав, возникающих из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование; из прав на ноу — хау и др.;
Образец справки о дебиторской и кредиторской задолженности
Переменные и постоянные расходы: составление бизнес плана
Бизнес в Швеции и Стокгольме: что нужно знать новичку?
Раздел №1: составление резюме для плана
Открываем бизнес в Турции и Стамбуле
Открываем бизнес за рубежом — документы, формы, покупка готового
Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России. На сайте собраны лучшие бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, каталог франшиз, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2016 год.
Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.
Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.
Копирование страницы, переписывание полностью или частично - приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта
Подпишитесь на наши новостиСпасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.
В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Внимание! У вас установлена устаревшая версия браузера: Opera 10.5.
Использование устаревшей версии браузера потенциально опасно и может привести к некорректному отображению сайта.
Обратите внимание на то, что мы не проверяем работоспособность и не поддерживаем корректную работу сайта в устаревших версиях браузеров.
Что же делать?
Вы можете самостоятельно или с помощью системного администратора вашей организации
скачать бесплатно и установить один из популярных современных браузеров:
Подскажите, пожалуйста, нам ответ как взыскать с должников через налоговую. 22 числа мы выставляем платежку и садимся на картотеку.Выставляем списки дебиторов. 23 числа мы оплачиваем налог и пеню. 24-25 числа налоговые органы выставляют требование на списание налога и арестовывают счет. отзыв отправляют немного позже, но пока он доходит по банковской системе налог успевает дополнительно списаться по платежному требованию. Списывается дважды. В добавок налоговая отзывает требования на взыскание с дебиторов. И мы не можем ничего взыскать. Помогите пожалуйста с решением.
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Подскажите, пожалуйста, нам ответ как взыскать с должников через налоговую. 22 числа мы выставляем платежку и садимся на картотеку.Выставляем списки дебиторов. 23 числа мы оплачиваем налог и пеню. 24-25 числа налоговые органы выставляют требование на списание налога и арестовывают счет. отзыв отправляют немного позже, но пока он доходит по банковской системе налог успевает дополнительно списаться по платежному требованию. Списывается дважды. В добавок налоговая отзывает требования на взыскание с дебиторов. И мы не можем ничего взыскать. Помогите пожалуйста с решением. т.е. эта ситуация уже произошла. (просто глаголы у вас настоящего времени)
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Да уже все произошло(((((. Просто на будущее, как нам поступить, чтобы взыскать задолженность через дебиторов, не уплатив дважды налог за один и тот же налоговый период
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Пишите в банк 22-го заявление на бронирование средств на неотложные нужды.
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Незваный <Б.К. хуже татарина
Понятно. Деньги спасем. Но нужно будет комиссию банку за бронь. А с дебиторами как?
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
У нас розничная торговля, выручка поступает и сдается в банк каждый день, а теперь вопрос как мне снять дебиторку через налоги. Получается что, если я налоги помещаю в картотеку, то каждый день будут списывать какую то сумму, моя инспектор почему то ничего не может сказать по этому поводу, наверное не хочется ей с этим связываться.
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Если тебя кинули - расправь крылья.
Понятно. Деньги спасем. Но нужно будет комиссию банку за бронь. А с дебиторами как? Ну а как вы хотели? Налоговая списывая со счетов дебиторов средства не вам помощь оказывает. а занимается исполнением вашего обязательства по уплате налогов. за все всегда приходится платить.
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Незваный <Б.К. хуже татарина
У нас розничная торговля, выручка поступает и сдается в банк каждый день, а теперь вопрос как мне снять дебиторку через налоги. Получается что, если я налоги помещаю в картотеку, то каждый день будут списывать какую то сумму, моя инспектор почему то ничего не может сказать по этому поводу, наверное не хочется ей с этим связываться. Получается так. Вы должны положить платежку на картотеку, иначе штраф и пеня. Налоги списываются и с вашего счета, и с дебитора. Тут дело случая. Если на момент выставления требования вашему дебитору вы не закрываете картотеку, у дебитора есть ден. средства на счету, то есть шанс, что спишут, но так, как правило, у вас возникает переплата по налогам. И тут никуда не деться.
Мне в ИМНС говорили, либо платите вовремя сами, либо выставляйте на дебиторов, но будьте готовы, что возникнет переплата по налогам.
Т.е. самим на картотеку платежку нужно по-любому ложить и "нести" дебиторов, если не
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Выход есть. бронирование средств на неотложные нужды.
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Незваный <Б.К. хуже татарина
У нас розничная торговля, выручка поступает и сдается в банк каждый день, а теперь вопрос как мне снять дебиторку через налоги. Получается что, если я налоги помещаю в картотеку, то каждый день будут списывать какую то сумму, моя инспектор почему то ничего не может сказать по этому поводу, наверное не хочется ей с этим связываться. Получается так. Вы должны положить платежку на картотеку, иначе штраф и пеня. Налоги списываются и с вашего счета, и с дебитора. Тут дело случая. Если на момент выставления требования вашему дебитору вы не закрываете картотеку, у дебитора есть ден. средства на счету, то есть шанс, что спишут, но так, как правило, у вас возникает переплата по налогам. И тут никуда не деться.
Мне в ИМНС говорили, либо платите вовремя сами, либо выставляйте на дебиторов, но будьте готовы, что возникнет переплата по налогам.
Т.е. самим на картотеку платежку нужно по-любому ложить и "нести" дебиторов, если не В том то и дело, как то не хочется переплаты налогов. Спасибо!
Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:
Идет отправка уведомления.
Если тебя кинули - расправь крылья.
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться .
Порталы для специалистов
Переподготовка на базе высшего образования. Тел. +375 (29) 703 55 76. + 375 (17) 222 80 10
Курсы подготовки начинающих и главных бухгалтеров. Тел. 230-50-46
Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Тел. 229-12-05, 229-12-14
Повышение квалификации, семинары, переподготовка на базе высшего и среднего образования. тел. 263 15 92, 267 41 43
На форуме с: 27.03.2008
Сообщений: 142
Добрый день.
Берем кредит в банке.
Банк просит расшифровку строк баланса по кредиторке и дебиторке.
Спросила менеджера в банке в какой форме справка, а она отвечает, что есть типовая форма, ищите в "консультанте", типа все так делают.
А я не знаю такой типовой формы. Если есть у кого, или есть своя табличка, помогите, плиз. А то сроки поджимают, директор подгоняет, а я что-то торможу.
С уважением,
Лина.
Исправлений: 1; последнее - в 04.04.2008, 00:05.
На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 673
У меня банк требует расшифровку по своей форме.
Могу скинуть в понедельник, меня завтра просто на работе не будет.
А вообще, там такие графы:
1. Наименование организации
2. Сумма задолженности
3. Расшифровка задолженности
4. Срок возникновения задолженности
5. Срок погашения задолженности
На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 201
если вы пользуетесь 1С, то там есть формочка, смотрите в регламентированной отчетности, где справки
Калькулятор процентов задолженности по ст. 395 ГК РФ
по новым правилам от 1 августа 2016 года (ставки ЦБ от 19 сентября 2016 года) от команды Договор-Юрист.Ру
Калькулятор расчёта пени по оплате коммунальных услуг
по новым правилам от 1 января 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)
Калькулятор расчёта пени за капитальный ремонт
по новым правилам от 4 июля 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)
Вам задержали зарплату — Вы можете получить проценты
Калькулятор процентов задолженности по зарплате (ст. 236 ТК РФ) от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)
Договор-Юрист.Ру Сообщество юристов России
кодексы и образцы договоров
Бесплатные юридические консультации:
Образец. Перечень дебиторов ликвидируемой кредитной организации, включенных в ликвидационный баланс (положение ЦБ РФ от 02.04.96 № 264) Документы О разделе «Образцы договоров»Сайт Договор-Юрист.Ру предоставляет возможность найти и скачать бесплатно бланки или заполненные образцы договоров, заявлений, протоколов, решений и уставов. Документ «Образец. Перечень дебиторов ликвидируемой кредитной организации, включенных в ликвидационный баланс (положение ЦБ РФ от 02.04.96 № 264)» предоставлен для вас в разных форматах: онлайн-версия, DOC, PDF, RTF, ODT, XLS и др.
Однако вы должны помнить, что это всего лишь образец документа «Образец. Перечень дебиторов ликвидируемой кредитной организации, включенных в ликвидационный баланс (положение ЦБ РФ от 02.04.96 № 264)» и нуждается в юридически грамотном доведении бланка под нужды физического или юридического лица. И помните: Любые деловые отношения должны быть закреплены договором – никаких устных договорённостей. Бумага и подпись – лучшее доказательство ваших намерений.
Копирование материалов с сайта Договор-Юрист.Ру возможно только с разрешения администрации сайта и с индексируемой ссылкой на источник.
Бесплатные юридические консультации:
С-Петербург и ЛО:
по России: 8 800 333-45-16 доб. 498
Начитать с жилья своего тоесть его не должно быть-не жилья, не работы, ничего уже на протяжении нескольких лет, нет родни которая может помочь. тут сначало банкрот а потом уже и ип. такой судебный процесс на несколько лет растягивается. у нас в россии небыло вроде случаев чтобы кто то банкротом себя объявил. только ООО МОЖЕТ)
Эту страницу можно также найти по фразамобразец расшифровки дебиторской и кредиторской задолженностирасшифровка дебиторов и кредиторов пример заполнения
Где взять шаблон "пояснения о наличии задолженности перед поставщиками и покупателями"?МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 10 марта 1999 г. N 19н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ "РАСШИФРОВКА ДЕБИТОРСКОЙ
И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ"
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=22681
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации КОДЫ.Номер по порядку ИНН организации- дебитора Наименование организации- дебитора Сумма задолженности Дата возникновения задолженности.
Помогите пожалуйста, очень нужна помощь.Вопрос по бух балансу. Пишу 3 главу,так нужно совершенствовать его,чтобы изменит Что обычно описывают в пояснительной записке к годовому балансу для ИФНС. Хотя бы кратенький пример подскажите.Ознакомтесь
Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н
(ред. от 18.09.2006)
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)"
VI. Содержание пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках
Пояснительная записка состоит из нескольких разделов и содержит информацию, не вошедшую в типовые формы отчетности.
ООО «Малютка» - обществом с ограниченной ответственностью, является зарегистрированным юридическим лицом Российской Федерации. Предприятие имеет Устав общества и Учредительный договор. Учредителями ООО «Малютка» являются физические лица и вкладом в Уставный капитал ООО «Малютка» являются деньги. Уставный капитал сформирован полностью, задолженностей по взносам в Уставный капитал учредители не имеют. Управление ООО «Малютка» осуществляет директор, который назначен учредителями предприятия. В обязанности директора входят не только управление текущей деятельностью, но и прием, увольнение и перемещение кадров, премирование сотрудников.
ООО «Малютка» имеет расчетный счет в банке и печать, содержащую полное фирменное наименование.
Основной вид деятельности – производство и продажа продукции собственного производства для новорожденных. Торговля осуществляется на территории города Самара и Самарской области, с арендуемой территории через склады и точку розничной торговли.
Ведение бухгалтерского учета осуществляет бухгалтерская служба, состоящая из главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера, кассира. Основным документом регламентирующий ведение бухгалтерского учета является Приказ учетной политике ООО «Малютка». который составляется главным бухгалтером и утверждается директором предприятия.
Приказом учетной политике закреплено:
•метод начисления амортизации основных средств – линейный;
•переоценка основных средств не производится;
•метод определение доходов и расходов – по начислению;
•оценка сырья и материалов – по средней себестоимости;
•учет товаров – по продажным ценам, с применением счета 42 «Торговая наценка» ;
•оценка инвентаря и хозяйственных принадлежностей – по себестоимости каждой единиц;
•график документооборота;
•график внутренней отчетности;
•график проведения инвентаризаций;
•рабочий план счетов;
•резервы не создаются.
Ведение учета осуществляется с применением компьютерных программ:
•1С «Зарплата и кадры» ;
•1С «Торговля и склад» ;
•1С «Бухгалтерский учет» .
ООО «Малютка» применяет общепринятую систему налогообложения и систему единого налога на вмененный доход по розничной торговой точке.
Среднесписочная численность работающих ООО «Малютка» составляет 25 человек. Основная форма оплаты труда применяемая ООО «Малютка» повременно – премиальная.
Последующие разделы пояснительной записки к бухгалтерскому балансу ООО «Малютка» содержат расшифровку по данным аналитического учета:
•состава имущества предприятия;
•собственных и заемных средств;
•внереализационных доходов и расходов;
•кредиторской и дебиторской задолженности;
•состава затрат;
•факторов, влияющих на хозяйственно – финансовую деятельность предприятия (размер торговой наценки, товарных запасов, рентабельности продаж, налоговая нагрузка) .
Подскажите, пожалуйста, как сформировать расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности. Нужно в банк. Я, если честно, понятия не имею как это сделать
Как правильно складывать поля бухгалтерского баланса?Если баланс сделан, значит там должно все сходиться. Посмотри может ты складываешь строки, которые посчитаны в том числе. Например, дебиторская задолженность, а потом ниже идет задолженность перед покупателями, задолженность перед покупателями уже вошла в общую сумму задолженности.
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации. Раздел Образцы документов. Тип документа Разное. Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.
Баланс состоит из подразделов. если считать все строки подряд, то конечно баланс не сойдется.
надо рассмотреть под разделы. материальные запасы, к примеру, состоят из материалов на складах, товаров и т. д. дебиторская задолженность из задолженности покупателей и прочих.
Акт при передачи дел должностного лица) подобьете под себя
УТВЕРЖДАЮ
_______________________
(должность)
_______________________
(Фамилия и подпись)
"___"__________ ____ г.
АКТ
приема-передачи дел
от "__"________ ____ г.
В соответствии с приказом ____ от "___"_________ ___ г. N ____
комиссия в составе _______________________________________________
(должность, инициалы, фамилия)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
произвела прием-передачу дел по состоянию на "___"_________ ___ г.
от _______________________________________, уволенного приказом от
(должность, инициалы, фамилия)
"___"_________ ____ г. N ______, к ______________________________,
(должность, инициалы, фамилия)
назначенному приказом от "___"_________ ____ г. N _____, состоящих
из следующих документов:
I. Учредительные документы со всеми приложениями, изменениями и дополнениями.
II. Штатное расписание, личные дела сотрудников, приказы по основной деятельности, распоряжения и другие документы, оформленные в соответствии с номенклатурой дел) (приложение - справки с указанием общего количества дел и крайних дат) .
III. Бухгалтерские документы (приложение - списки, описи с указанием общего количества дел и крайних дат) .
IV. Денежные средства:
1. Остатки по лицевым счетам по состоянию на 1 ________ ____ г.
2. Остатки в кассе Общества по состоянию на 1 ________ ____ г.
3. Протоколы общих собраний участников.
4. Протоколы заседания Совета директоров.
5. Справки об остатке лимита кассы.
V. Имущество Общества:
1. Здания и сооружения на сумму _________________________ руб.
2. Машины и оборудование на сумму _______________________ руб.
3. Транспортные средства на сумму _______________________ руб.
4. Инструмент и хозяйственный инвентарь на сумму ________ руб.
5. Прочие основные средства на сумму ____________________ руб.
6. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы на сумму __ руб.
7. Материалы на сумму ___________________________________ руб.
VI. Расчеты:
1. Дебиторская задолженность по текущим расходам на сумму ____________ руб. (приложение - опись) .
2. Дебиторская задолженность по капитальному строительству на сумму __________ руб. (приложение - опись) .
3. Кредиторская задолженность по текущим расходам на сумму __________ руб. (приложение - опись) .
4. Кредиторская задолженность по капитальному строительству на сумму _________ руб. (приложение - опись) .
5. Договора-обязательства (приложение - перечень) .
6. Незавершенное строительство на сумму ___ руб. (приложение - опись) .
VII. Прочие документы:
1. Документы проверок финансово-хозяйственной деятельности (перечень актов) .
2. Договоры об индивидуальной материальной ответственности с должностными лицами Общества по состоянию на 1 _________ ____ г. заключенные в соответствии с требованиями о ведении бухгалтерского учета, в количестве ___ экз.
VIII. Печать Общества.
Сдал: ________________________ Принял: __________________________
(подпись, инициалы, (подпись, инициалы,
фамилия) фамилия)
Председатель комиссии: ________________________________
(подпись, инициалы, фамилия)
Члены комиссии:
__________________________________________________________
(должность, инициалы, фамилия)
__________________________________________________________
(должность, инициалы, фамилия)
________________
Образец1 4. РАСШИФРОВКА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ форма 1 НА 01 апреля 2011 г. 5. млн. BYR. 6. Основные дебиторы кредиторы наименование, местонахождение. стр. в форме 1. Валюта расчетов.
Срочно нужна форма претензии дебитору. помогите.П р е т е н з и я
Цена претензии: 78000руб. 00 коп.
Штрафные санкции: 4056 руб. 00 коп.
В соответствии с условиями договора № 03/08 от 09.01.08 г. Общество с ограниченной ответственностью обязался оказать услуги по перевозки пассажиров, а Общество с ограниченной ответственностью обязалось принять и оплатить данные услуги.
За период с 01.04.08 г. по20.05.08 г. ООО «» оказало услуги по перевозки пассажиров в полном объеме. ООО «», приняв услуги по перевозки пассажиров, нарушила свои обязательства в части расчетов за оказанные услуги.
Пунктом 3.4. раздела 3 договора № 03/08 от 09.01.08 г. установлена ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств, а именно 0,1 % от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа.
Согласно расчета к претензии, сумма заявленных требований к ООО «» состоит из суммы основного долга в размере 78000 руб. 00 коп. (Семьдесят восемь тысяч рублей 00 коп. ) и суммы штрафных санкций 4056 руб. 00 коп. (Четыре тысячи пятьдесят шесть рублей 00 коп. )
ООО «» в срок до 20.07.08 г. предлагает Вам погасить сумму задолженности. В противном случае оставляем за собой право обратиться в Арбитражный суд г. Санкт – Петербурга и Ленинградской области, что повлечет за собой дополнительные расходы ООО «» в части оплаты госпошлины.
РАСЧЕТ
штрафных санкций по ООО "" по договору № 03/08 от 09.01.08 г.
согласно п. 3.4 из расчета 0,1%
по состоянию на 07.07.2008 года
Дата окания услуг№ акта выполненныхСуммасрок оплатыдата фактичСуммаОстаток кол-во днейСумма
работоплатыоплатызадолженностипросрочкипеней
123456789
с 01.04.08 - 30.04.08№ 38 от 29.04.08 г. 5200005.05.08 г. --52000633276
с 01.05.08 - 20.05.08№48 от 30.05.08 г. 2600006.06.08 г. --2600030780
4056
Подскажите пожалуйста, для получения кредита банк запрашивает перечень расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности. Как это должно выглядеть?
ПРЕТЕНЗИЯ (образец)
на оплату задолженности по договору и пени за просрочку платежа
«__»_______ ____ г. между нашей организацией ________ (Исполнитель) и __________ (Заказчик) был заключен Договор __________ N _______.
В соответствии с п. ____ Договора Исполнитль обязуется ________, а Покупатель обязуется принять и оплатить работу.
Приемка работ состоялась «___»______ ____ г. что подтверждается актом №___ от_____
Пунктом ____ Договора установлен порядок оплаты работ. Так, Заказчиком должна была быть перечислена сумма в размере ____ (________) рублей в качестве предоплаты, сумма в размере _____ (________) рублей в день подписания договора, т. е. «__»______ ____ г. а оставшаяся часть в размере _____ (_________) рублей равными платежами по _____ (________) рублей, начиная с ____________ г. и до __________ г.
На сегодняшний день Вами перечислена лишь сумма в размере ______ (______) рублей, т. е. сумма предоплаты и первый платеж, перечисленный в день подписания Договора. Таким образом, Ваша задолженность по оплате услуг перед Исполнителем составляет ______ (________) рублей.
На основании п. ____ Договора Заказчик несет ответственность за несвоевременную или неполную оплату суммы Договора в размере _________ % за каждый день просрочки.
Таким образом, пени за неуплату части стоимости услуг составляют ______________________________.
Итого общая сумма пени составляет _____ (________) рублей.
Просим в кратчайшие сроки погасить сумму задолженности в размере ______ (_______) рублей и сумму пени за просрочку платежа в размере ________ (________) рублей.
В противном случае мы вынуждены будем обратиться в суд за защитой наших нарушенных прав и законных интересов.
Приложение: Акт сверки расчетов по состоянию на «____»_______2006 г. в 2-х экз. (один экземпляр акта, заверенный подписью и печатью вашего предприятия просим вернуть в наш адрес)
дата подпись расшифровка подписи
