Руководства, Инструкции, Бланки

налоговые вычеты при покупке квартиры в 2015 году пошаговая инструкция

Рейтинг: 4.1/5.0 (334 проголосовавших)

Категория: Инструкции

Описание

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015

Налоговый вычет при покупке квартиры - изменения 2015года, вступившие в силу с 2014 года, обязывают применять его по новым правилам. В этих изменениях много преимуществ для налогоплательщика по сравнению с ранее действовавшим порядком. Рассмотрим, каким стал налоговый вычет на квартиру .

Как изменено получение вычета по жилью с 2014 года?

В отношении вычетов на покупку жилья 2014– 2015 годы изменений не принесли. Поэтому по налоговому вычету при покупке квартиры в 2015 году действуют те же правила, которые вступили в силу с 01.01.2014 (закон «Об изменении ст. 220 НК РФ» от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Общие черты порядка налогового вычета при покупке квартиры до и после изменений 2014 года:

  • Право на вычет возникает в год регистрации собственности на жилье или получения акта приема-передачи объекта долевого строительства.
  • Вычет применим только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%.
  • Величина прямых расходов на покупку или строительство ограничена суммой 2 000 000 руб.
  • Расходы на достройку и (или) отделку можно учесть только по объектам, купленным недостроенными и (или) без отделки.
  • Вычет может быть увеличен за счет процентов по ипотеке.
  • Расходы собственник несет сам. Нельзя учесть в вычете расходы, оплаченные другими лицами, бюджетными средствами, материнским капиталом, и расходы, возникшие по сделке с взаимозависимым лицом.
  • Есть 2 способа получения вычета: на работе и от ИФНС.
  • Пенсионеры могут использовать вычет за 3 года, предшествующих году появления права на него.
  • Возможности повторного использования вычета нет.
  • Наличие права на вычет проверяет и подтверждает ИФНС.

Сравним те моменты, в которых произошли изменения:

Ограничение прямых расходов на жилье

Относится только к 1 объекту. Если сумма выбрана не полностью, остаток использовать уже нельзя. При совместной или долевой собственности вычет надо делить на собственников пропорционально их договоренности между собой или доле (письмо Минфина РФ от 26.05.2014 № 03-04-05/24920)

Установлено на 1 человека. Можно использовать по нескольким объектам до полной выборки суммы ограничения. При совместной или долевой собственности допустимо перераспределение расходов между собственниками (письмо Минфина РФ от 11.06.2014 № 03-04-05/28204)

Сумма и условия применения вычета по процентам

Не ограничена, но вычет может быть применен только к тому же объекту, по которому в вычете учитывают прямые расходы

Ограничена величиной 3 000 000 руб. вычет можно использовать только по 1-му объекту, но если по первому объекту, к которому применен вычет по прямым расходам, он не был использован, то его можно применить при покупке 2-го объекта (письмо ФНС РФ от 21.05.2015 № БС-4-11/8666)

Вычет положен только собственнику. На практике допускалось предоставление вычета родителям, покупающим жилье для своих детей, не достигших 18 лет (постановление КС РФ от 01.03.2012 № 6-П)

Закреплено право на вычет для родителей по жилью, приобретаемому для детей или подопечных, не достигших 18 лет

Вычет по месту работы

Какие правила надо соблюсти в 2015 году, чтобы получить вычет?

В ситуации первого обращения в ИФНС в 2015 году за вычетом, право на который появилось до 2014 года, при определении суммы вычета и порядка его применения руководствоваться придется старыми правилами (п. 2 ст. 2 закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ). Срок давности по такому обращению не установлен, но возврат причитающейся по вычету суммы налога возможен не более чем за 3 года (срок давности), предшествующих году обращения.

Для права, возникшего в 2014 или 2015 году, основные положения вычета по жилью применяют с учетом новых правил:

  • Максимальная сумма вычета на 1 человека — 5 000 000 руб. (в т. ч. 2 000 000 руб. — непосредственные расходы на жилье, 3 000 000 руб. — расходы на проценты по ипотеке), их можно применить к разным объектам.
  • Расходы возможно перераспределить между собственниками и использовать вычет в удобной для них последовательности.
  • Можно ускорить возврат налога путем обращения за вычетом к нескольким работодателям.

Выбор года обращения за вычетом должен быть обусловлен не только наличием дохода, по которому будет возвращаться налог, но и сбором полного комплекта документов по расходам. Чтобы включить в них, например, расходы на отделку, понадобится время. Но, возможно, есть смысл подождать с вычетом, т. к. корректировку суммы прямых расходов по конкретному объекту (кроме затрат на проценты по кредиту) законодательство не предполагает (письмо Минфина РФ от 11.06.2014 № 03-04-05/28176). Исключение может быть сделано для жилья, оплачиваемого в рассрочку (письмо ФHC PФ от 12.11.2014 № БC-4-11/23354@).

Пенсионерам в отношении переноса года обращения за вычетом следует иметь в виду, что количество лет, предшествующих году появления права на вычет, по которым они могли бы его использовать при наличии в этих годах доходов, в этом случае сократится на соответствующее количество лет.

Как рассчитать сумму вычета за квартиру?

Сумму вычета в отношении объекта, к которому намереваются его применить, определяют, суммируя по документам все расходы, относящиеся к этому объекту. Затем в зависимости от конкретной ситуации проводят сравнение с пределами вычетов.

Если объект приобретен 1 собственником без ипотеки, то возможными вариантами сравнения будут:

  • сумма прямых затрат на жилье меньше 2 000 000 руб. — тогда вычет будет равен сумме фактических расходов, и разницу между ней и 2 000 000 руб. можно использовать для вычета при покупке другого объекта;
  • сумма прямых затрат на жилье больше 2 000 000 руб. — тогда вычет будет равен 2 000 000 руб. и при покупке другого объекта уже окажется невозможным.

Если в расходы этого собственника добавляются проценты по ипотеке, то проводят 2-е сравнение:

  • уплаченные проценты меньше 3 000 000 руб. и выплаты закончены — тогда вычет будет равен уплаченной сумме процентов; неиспользованную сумму заявить уже будет нельзя.
  • уплаченная сумма процентов превышают 3 000 000 руб. — тогда вне зависимости от факта завершения выплат по ним вычет будет равен 3 000 000 руб.
  • если сумма уплаченных процентов меньше 3 000 000 руб. и выплаты по ним продолжаются, то сумму вычета можно будет скорректировать до итоговой суммы общих платежей по ним или до 3 000 000 руб. путем подачи декларации в ИФНС.

Аналогично поступят собственники долевой или общей собственности. Только сравнение этих пределов они будут делать со своим вкладом в расходы по приобретению имущества. При этом возможна договоренность между ними, подкрепленная заявлением, направляемым в ИФНС, о перераспределении вычета. Такое перераспределение в случае невозможности одновременного использования всеми ими вычетов по этому объекту полностью даст одному (или нескольким) из них возможность использования его суммы в полном объеме. Другие собственники воспользуются вычетом лишь частично или полностью перенесут его на другие объекты.

Какие документы нужно оформить для подтверждения вычета?

Документы, подтверждающие право на вычет, должны отвечать следующим требованиям:

  • относиться именно к этому объекту;
  • соответствовать заявленной в вычете сумме;
  • удостоверять факт осуществления их самим налогоплательщиком;
  • подтверждать его право собственности на объект.

Квартира может быть куплена 2 способами:

  • как уже готовый объект на первичном или вторичном рынке;
  • как объект долевого участия в строительстве.

При покупке через долевое участие квартира может быть недостроенной и (или) не иметь отделки. Отделка также может отсутствовать при покупке готовой квартиры на первичном рынке. Оба этих обстоятельства должны быть обозначены в договоре.

Факт владения квартирой при первом способе может подтвердить свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП, а при втором достаточно будет акта приема-передачи объекта по договору долевого участия.

В зависимости от конкретной ситуации для подтверждения права на вычет могут понадобиться документы из следующего списка:

  • договор покупки квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • договор долевого участия в строительстве;
  • акт приема-передачи объекта по договору долевого участия;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП;
  • платежные поручения на оплату покупки квартиры или доли в строительстве;
  • договор на отделочные работы;
  • акт приема отделочных работ;
  • выписки из банка, платежные поручения, чеки на оплату отделочных работ и стройматериалов;
  • договор ипотеки;
  • справка из банка об оплате процентов или платежные поручения на их перечисление.

Если собственников несколько или квартиру покупают для ребенка, могут потребоваться:

  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении;
  • заявление о распределении вычета.

Все эти документы, кроме заявления о распределении вычета, для представления в ИФНС понадобятся в копиях (письмо ФНС РФ от 29.10.2013 № БС-4-11/19416).

Какими путями возможен возврат налога?

Способов получения вычетов два:

До начала их применения копии документов, дающих право на вычет, должны быть сданы на проверку в ИФНС вместе с:

  • заявлением на выдачу уведомления о таком праве, если есть намерение получать вычет уже в том году, когда это право возникло (уведомление, которое ИФНС выдаст через месяц, предъявляют на работе для того, чтобы там перестали удерживать НДФЛ с доходов);
  • заявлением на возврат налога, справками 2-НДФЛ и декларацией 3-НДФЛ по итогам года, в котором возникло право на вычет; после проверки документов ИФНС через 4 месяца вернет налог; если есть намерение получать дальше вычет по месту работы, можно написать также заявление на выдачу уведомления о праве на остаток вычета и далее получать его по месту работы.

Как правило, объем вычетов по покупке квартиры достаточно велик, чтобы сумма возвращаемого по ним налога была компенсирована налогоплательщику за 1 год. За подтверждением величины остатка или за возвратом ежегодно придется обращаться в ИФНС. Но вне зависимости от способа получения налога повторно документы на право получения вычета представлять не придется (письмо ФНС РФ от 12.08.2013 № АС-4-11/14599@). Потребуются только подтверждения платежей по процентам, если выплата кредита не завершена на момент подачи основного пакета, и по оплате покупки в рассрочку.

Как получить вычет по месту работы?

На основании 1-го уведомления, полученного в ИФНС, вычет по месту работы предоставляют с месяца его передачи в бухгалтерию, но применительно к доходам всего года (письмо Минфина РФ от 25.09.2015№ 03-04-05/55051). Если в течение 1-го года налог возвращен не полностью, то в начале следующего года надо снова обратиться в ИФНС с заявлением и со справкой 2-НДФЛ за прошедший год с места той работы, для которой выдавалось уведомление, и получить такой же документ на следующий год на остаток суммы.

Если мест работы несколько, то и уведомлений может быть получено несколько. Данные о работодателях и распределении суммы вычета между ними налогоплательщик укажет в заявлении на выдачу уведомления.

Если к моменту предъявления уведомления на работе налог за прошедшие месяцы года уже был удержан, то его можно вернуть прямо по месту работы, написав заявление в бухгалтерию, или по окончании года обратиться за возвратом в ИФНС (письмо Минфина РФ от 15.07.2014 № 03-04-05/34402).

Если в процессе применения вычета пришлось сменить место работы, то в ИФНС придется получить новое уведомление для нового работодателя, подтвердив справкой 2-НДФЛ сумму налога, возвращенного прежним работодателем.

Как вернуть налог через ИФНС?

Дальнейший возврат налога через ИФНС после возвращения его за 1-й год возможен точно в таком же порядке, как и в 1-й раз, по итогам каждого завершившегося года при представлении туда:

  • декларации 3-НДФЛ;
  • справок 2-НДФЛ со всех мест работы за год;
  • заявления на возврат.

Возврат будет осуществлен в полном размере налога, причитающегося за год, через 4 месяца после подачи этого комплекта документов. 4 месяца потребуются на:

  • проверку декларации — 3 месяца(п. 2 ст. 88 НК РФ);
  • возврат налога —1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Этот способ может оказаться удобным для работающих по договорам ГПХ.

налоговые вычеты при покупке квартиры в 2015 году пошаговая инструкция:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры - документы, образец

    Когда можно подать декларацию на получение налогового вычета за квартиру?

    Имущественный вычет налога представляет собой сумму, которую физическое лицо вправе вернуть обратно после того, как им будет приобретено в собственность какое-либо имущество недвижимого характера.

    Общий размер указанных выплат определяется в соответствии со стоимостью покупки и составляет тринадцать процентов от данной суммы.

    Однако, следует знать, что размер вычета в совокупности не может превышать 260 000 тысяч рублей.

    Также он предоставляется всего один раз. независимо от того, какое количество квартир, домов и других видов жилья было приобретено гражданином.

    Кто может вернуть средства?

    Правом на получение возврата средств, затраченных ранее гражданином на покупку имущества любого рода, будь то земельный участок, квартира или дом, обладает то физическое лицо, с постоянного фиксированного дохода которого производились и производятся удержания в счет налоговых сборов.

    Указанное право на имущественный вычет могут реализовать исключительно те граждане, которые зарегистрированы и проживают на территории государства.

    То есть, если лицо, например, является иностранным гражданином, однако, приобрело жилье на территории России, получить вычет оно не может.

    Также имеется еще один дополнительный нюанс: лица, которые не обладают облагаемым налогом с фиксированного заработка, также не могут претендовать на реализацию указанного права.

    Так, например, если имущество было приобретено пенсионером. получить вычет он может лишь в том случае, если пенсия его в общей сумме равна минимальному прожиточному минимуму.

    Основания

    Основанием для того, чтобы осуществить свое право на реализацию выплат, являющихся вычетом. являются два основных аспекта:

    • периодическое отчисление физическим лицом фиксированных сумм, которые регулируются и определяются статьей 220 НК РФ. в бюджет государства;
    • приобретение права обладания на какой-либо жилой объект.
    Процесс оформления

    Для того, чтобы реализовать личное право на получение вычета. следует обратиться в инспекцию по налогам и сборам после того, как было приобретено в личную собственность какое-либо имущество недвижимого характера.

    Строго установленных сроков на проведение указанной процедуры не существует.

    Сделать это можно как непосредственно после заключения сделки, так и по истечении некоторого временного промежутка.

    Какая сумма положена?

    Следует знать, что существует строго установленный размер суммы, которую можно получить в качестве вычета. Указанная сумма определяется исходя из общей стоимости покупки.

    Однако она не может превышать 260 000 рублей. То есть, размер затрат, направленных на покупку жилого объекта, не должен превышать двух миллионов рублей.

    Возврат сразу всей суммы налога практически невозможен. То есть, оплата будет производиться в течение определенного временного промежутка небольшими выплатами.

    Перечень документов

    Куда и когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры? Документы следует предоставить в налоговый орган, расположенный непосредственно по месту проживания, либо регистрации покупателя.

    Перечень необходимых бумаг является следующим:

    • паспорт плательщика;
    • документы, в соответствии с которыми покупатель получил право на обладание жилой площадью;
    • стандартная справка о доходах плательщика;
    • установленный бланк заявления, заполненный покупателем собственноручно;
    • договор о том, что покупателем была получена кредитная сумма в тех случаях, когда имущество было приобретено с помощью ипотеки.
    Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

    Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

    Обратиться в налоговую службу для реализации указанного право можно непосредственно после совершения покупки жилого помещения. То есть, сразу после того, как покупателем будет получен документ, способный подтвердить факт совершения сделки.

    За какой период времени?

    Осуществить возврат НДФЛ в общей сложности можно только за тот период, который оговорен в статье 220 кодекса о налогах и составляет в целом три года.

    То есть, возврат налога будет произведен только из тех сумм, которые были внесены плательщиком в государственный бюджет в течение последних трех лет и далее.

    Все фиксированные доходы покупателя недвижимости не будут облагаться сборами вплоть до того момента, как вся сумма, причитающаяся ему в соответствии с вычетом, не будет выплачена в полном объеме.

    В том случае, если плательщик выбрал иной способ получения выплат, то есть, перевод на карту или счет в банке, не следует рассчитывать, что вся сумма вычета поступит незамедлительно в полном объеме.

    Денежные переводы также будут осуществляться небольшими частями в течение определенного временного промежутка.

    Положен ли налоговый вычет при продаже доли квартиры менее 3 лет в собственности? Смотрите тут .

    Куда обращаться?

    Для того, чтобы получить положенный государством вычет, плательщику следует обратиться в тот налоговый орган, который расположен по месту регистрации указанного лица.

    То есть, данное условие никак не зависит от того, где именно было приобретено жилье, даже в том случае, если покупка была осуществлена в другом городе.

    Если лицо осуществило переезд из одного места проживания в другое, официально оформив смену места жительства, то есть, снявшись с регистрации в одном городе, и оформив ее в другом, обратиться следует в налоговую, находящуюся в соответствии с новым местом проживания лица.

    При этом все необходимые документы будут преданы сотрудниками службы из одного отделения в другое самостоятельно, в их уведомлении нет необходимости.

    Образец заполнения

    Заполнить декларацию на возврат налога плательщик должен самостоятельно.

    В документе указываются:

    • данные лица, являющегося покупателем в соответствии с его документом, удостоверяющим личность;
    • дата, а также место рождения плательщика;
    • требования о перечислении налога на какой-либо банковский счет плательщика и другие данные.
    Сроки получения

    Несмотря на то, что подать документы для получения вычета можно после того, как было приобретено жилье, получить положенную сумму получится далеко не сразу.

    После того, как пакет документов, в который входит заявление о возврате оплаченных ранее налогов, поступит в соответствующий орган, сотрудниками будут проведены процедуры, включающие в себя законность проведения сделки.

    Какой срок давности получения налогового вычета при покупке квартиры? Читайте здесь .

    Положен ли возврат НДФЛ при покупке пенсионерам в 2016 году? Подробная информация в этой статье .

    Проверке подвергнется информация, касающаяся такого аспекта, как наличие возможных родственных связей между лицами, при участии которых была произведена сделка по продаже и покупки имущества недвижимого характера.

    Это необходимо в связи с тем, что право получения вычета не предоставляется гражданам в тех случаях, когда сделка совершается между лицами, обремененными родственными узами по прямой линии.

    Обычно проверка всех документов занимает порядка двух-четырех месяцев. Однако, вполне допустимо продление указанного срока вплоть до двенадцати месяцев.

    Выплаты будут перечисляться на банковский счет покупателя непосредственно после совершения всех процедур, предусмотренных нормативно-правовыми актами.

    На видео о порядке оформления имущественного вычета

    Как вернуть налог с покупки квартиры - инструкция и видео

    Каким способом можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Возврат налога — это самая обычная процедура, которую каждый год проделывают миллионами жителей России. Чтобы вернуть уплаченные деньги, Вам потребуется собрать все необходимые документы и доставить их в налоговую инспекцию. Возвратить Вы можете сумму не превышающую 13%, при этом не более 260000 рублей. Кроме всего этого у Вас есть возможность получить до 13%, которые были уплачены по ипотеке. Данная сумма ничем не ограничена, за исключение суммы уплаченных процентов.

    Содержание статьи: Что означает вычет с покупки квартиры

    После покупки квартиры у каждого клиента есть возможность получить назад деньги, которые были уплачены государству, либо не уплачивать его меньше на определённую сумму. Для этого обязательно нужно получить вычет, а это значит уменьшить общий налогооблагаемый доход. Вычет — сумма, способная уменьшить размер дохода, с которого и взимается данный процент. Практически всегда общий доход, который вы получаете — это не полная сумма, а только 87%, так как остальные 13% это налог. В некоторых случаях можно вернуть все эти деньги в полном объёме. Примером такого случая, который даёт возможность получить назад уплаченные деньги, является покупка частного дома.

    Мы не только что-то продаем или покупаем, но и болеем. И лекарства сейчас стоят довольно дорого, а если уж нужна операция… Но государство и в этом случае может нам помочь — вернуть часть денег за лечение. Как это сделать и какие документы нужны, редакция сайта u B iznes.ru описала в данной статье (откроется в новой вкладке).

    Пошаговая инструкция

    Что нужно для получения вычета — нажмите для увеличения

    Начнём с того, что для возврата своих денег, по закону, обязательно нужно дождаться окончания календарного года, в котором Вы оформили жилье. Документы можно подавать уже на первый рабочий день нового года. Документы обязательно нужно подать в течении всего 2 лет со времени окончания последнего года, за который Вы намерены возвратить деньги.

    Важно — можно ли получить вычет безработному:

    Если человек не работает, то у него нет доходов, подлежащих уменьшению и соответственно налога, подлежащего возврату из бюджета.

    Перечень необходимых документов для возврата налогового вычета:
    • заявление на возврат денег (с указанием банковского счёта),
    • налоговая декларация,
    • справка с места работы,
    • справка о доходах за тот год, за который планируется вернуть вычет (обязательно оригинал),
    • копия договора о приобретении,
    • копия платежных документов, подтверждающих, что Вы заплатили деньги,
    • ипотечный договор,
    • график, по которому Вы выплачивали кредит и проценты по нему,
    • справка из банка с указанием суммы выплаченных процентов за последний год,
    • документы, в которых указана сумма, потраченная на отделочные материалы,
    • оригинал свидетельства о распределении налогового вычета (в случае, когда собственность совместная),
    • доверенность, можно копия ( в случае подачи документов не собственником).
    Правила подачи документов

    Покупка квартиры — вычет, нажмите для увеличения

    Все необходимые документы подаются только в единственном экземпляре. При этом рекомендуется распечатывать декларацию в двух экземплярах (в обоих необходима подпись и дата). При подаче декларации, лучше всего попросить сотрудника инспекции проставить на копии документа специальную отметку о принятии декларации. На всякий случай оставьте себе второй экземпляр, вдруг случится так, что потребуется доказывать, что Вы уже подавали декларацию. Кроме этого желательно в двух экземплярах распечатать и заявление, попросив и на нём поставить отметку. Одновременно с декларацией, за один раз, разрешается подавать и остальные документы. После чего остаётся только ждать, когда всё проверят и Ваши деньги поступят на счет. Ещё в октябре 2012 года налоговой службой было подтверждено, что заявление на возврат вычета можно подать сразу.

    Куда нужно подавать документы

    При продаже машины, также можно вернуть налог назад, как это сделать в новом году, можно узнать, если перейти по этой ссылке.

    Все необходимые документы нужно подавать в налоговую инспекцию по своему месту жительства и постоянной регистрации на время подачи декларации. Если до этого у Вас было другое место жительства и Вы успели получить личный идентификационный номер налогоплательщика в какой-либо другой инспекции, то Вам всё-равно нужно подавать все необходимые документы именно в налоговую инспекцию, по месту постоянной регистрации. А перенос ваших данных из одной инспекции в другую они сделают самостоятельно. После подачи Вами документов, у них есть 4 месяца для проверки и возврата денег на Ваш лицевой счёт.

    При каких случаях возможно получить имущественный вычет

    Документы для подтверждения владением квартирой — список

    Получить имущественный вычет возможно в случае, когда были понесены некоторые расходы:
    • приобретение, либо строительство жилья (частный дом, квартира, комната, их доли);
    • приобретение земли с расположенным на ней объектом жилья, либо приобретение участка земли для строительства индивидуального жилья;
    • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
    • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки);

    При этом нужно знать, что абсолютно все потраченные суммы должны относиться только к одной недвижимости (к примеру, одной приобретённой квартире). По закону нельзя получить вычет на покупку имущества по одному объекту, а вычет по процентам по другому.

    Данный вычет не предоставляется в случаях:
    • если жильё приобреталось у взаимозависимых лиц (например: супруга, детей, сестёр, братьев, родителей, работодателя и так далее);
    • если у человека уже происходил такой возврат денег.
    Сумма вычета

    Расчет налогового вычет при покупке квартиры

    Общая сумма, которую Вы сможете возвратить, определяется всего двумя главными параметрами: расходы на покупку жилья и уплаченный Вами подоходный налог.

    • В результате Вы сможете вернуть только до 13% от общей стоимости жилья, либо земельного участка, при этом максимальная сумма должна быть не более 2 миллионов рублей.
    • За каждый год у Вас есть возможность получить не более, чем перечисляли подоходного налога (примерно 13% от официальной зарплаты).
    • Если жильё было приобретено в ипотеку до 1 января 2014 года, то определённая сумма со всех расходов по уплате процентов возвращается полностью, без каких-либо ограничений.
    Пример

    В 2011 году Петров В.Г. купил квартиру стоимостью 1 миллион рублей. Уже в 2014 году он узнал, что можно получить имущественный налоговый вычет и принял решение его оформить. В итоге Петров сможет возвратить себе 1 млн. руб.*13% = 130 тысяч рублей. Учитывая то, что Васильев на протяжении 2011-2013 лет зарабатывал ежегодно 400 тысяч рублей и платил из них 52 тысячи рублей подоходного налога, то в результате он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2011 год, 52 тыс.руб. за 2012 год и 28 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2013.

    У вас учатся дети? Или вы собираетесь в автошколу, но Вам кажется, что это слишком дорого? В который раз вычет за обучение поможет вам немного сэкономить.

    Видео: получение вычета при покупке квартиры в новом году

    Размер и способы получения налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году

    Как предоставляется имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году ?

    Каждому жителю страны необходимо уплачивать подоходный налог.

    Многие из россиян уже свыклись с этим и даже не замечают, как работодатель уплачивает НДФЛ с заработка.

    При социально значимых расходах на личные нужды – оплате образования и лечения, приобретении жилья – государство оказывает поддержку населению и предлагает освобождение от налога на доходы.

    Предоставление налогового вычета: основания и условия

    По своей сути имущественный вычет – это освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц в пределах той суммы расходов на важные нужды (приобретение недвижимости, в том числе земли под ИЖС, строительство дома), которая предусмотрена законодательством.

    В соответствии с п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на такой вычет в следующих случаях, связанных с обретением собственного жилья (вычет при продаже имущества стоит рассматривать отдельно):

    • затраты на строительство жилого дома;
    • расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
    • покупка частного дома, квартиры, отдельной комнаты или доли в жилом помещении;
    • погашение процентов по ипотечным кредитам на стройку, покупку земли или жилья, а также на рефинансирование других займов на эти же цели.
    Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по НДФЛ – на сумму полученных налогоплательщиком доходов, соответствующую его размеру не будет начисляться подоходный налог.

    Распространяется данная скидка исключительно на ту недвижимость, которая располагается на территории РФ (это закреплено в подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. где перечислены основания для предоставления вычета).

    Кроме того, нельзя получить вычет на те средства, которые были вложены в покупку жилья работодателем или государством, так, не распространяется действие вычета на материнский капитал или на жилищный сертификат, но на часть стоимости, оплаченную из собственных средств, можно его оформить.

    Размер имущественного налогового вычета

    Не всегда вернуть удастся всю сумму, переданную ранее в бюджет в качестве подоходного налога.

    Есть определенные ограничения по величине налогового вычета.

    При покупке недвижимости плательщик может рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы на стоимость приобретенного имущества, но только в пределах установленного лимита.

    Причем ограничение это зависит от основания для освобождения от налога:

    • при строительстве или покупке готового жилья предельная сумма вычета соответствует фактическим расходам налогоплательщика на покупку, а также на ремонт, но не может превышать 2 млн. рублей;
    • при ипотечном кредитовании предельный размер вычета достигает сумм фактически уплаченных процентов по кредитному договору, но не более 3 млн. рублей.

    Причем количество приобретаемых объектов, на которых распространяется налоговый вычет, в течение жизни может быть любым.

    Ограничена лишь общая сумма освобождения от налога, а не количество ситуаций, когда вычет предоставляется – пока нарастающим итогом не будет использована вся скидка, можно обращаться за ее получением к налоговикам.

    Это касается и суммы вычета, которая не может быть использована в течение одного налогового периода – если за год не было уплачено столько НДФЛ, но можно перенести остаток на следующие годы и воспользоваться освобождением от подоходного налога позже.

    Экономия на налоге соответственно будет достигать 13% от имущественного вычета, что позволяет подсчитать максимальную сумму скидки: при покупке жилья – 260 тысяч рублей и при погашении ипотеки – 390 тысяч рублей.

    Использовать можно одновременно два основания для получения вычета – и на возврат процентов по кредиту, и на оплату непосредственно стоимости жилья, что дает возможность вернуть в семейный бюджет до 650 тысяч рублей при приобретении квартиры или дома с помощью банка.

    Расчет суммы возврата НДФЛ

    Калькулятор возврата налога – онлайн инструмент, позволяющий произвести расчет не только сумму вычета, но и оценить, сколько времени потребуется при текущем уровне доходов, чтобы возместить расходы в рамках этого освобождения от уплаты НДФЛ.

    Интерактивный сервис представляет собой форму, куда нужно ввести исходные данные:

    • цена приобретенного жилья;
    • сумма и срок кредита, процентная ставка по нему;
    • размер «белой» заработной платы, с которой перечисляется подоходный налог.

    В результатах калькулятор вычета выдаст информацию о величине положенного имущественного вычета, как в части погашения кредитных процентов, так и в отношении стоимости приобретенной жилплощади, а также о размере экономии и сумме к получению (13% от дохода, который освобожден от налогообложения) на протяжении всех лет до полного исчерпания вычета.

    Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту "Обмен жилыми помещениями". где подробно объясняется отличие покупки от обмена жилья

    Или ТУТ вы узнаете о порядке предоставления отпуска без сохранения заработной платы

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году?

    Оформление вычета производится в заявительном порядке – нужно обратиться либо в Налоговую инспекцию по окончании налогового периода, либо к работодателю, который выступает налоговым агентом сотрудника, в любое время после возникновения оснований для вычета.

    Варианты получения налогового вычета:

    1. Возврат уже уплаченного НДФЛ за прошедшие налоговые периоды. Для этого нужно обращаться в налоговую инспекцию и запрашивать выплату налога за прошлые годы – не более трех. Вычет предоставляется единовременно в виде денежной выплаты в размере соответствующего лимита (не более 260 тыс. руб. за жилье и до 390 тыс. руб. – за проценты по кредиту) по указанным реквизитам.
    2. Предоставление вычета на фактически получаемые доходы в режиме реального времени. Нужно предъявить работодателю документ из налоговой, который удостоверяет право на вычет, и затем ежемесячно получать зарплату без взимания НДФЛ, то есть она окажется выше на 13%.
    Первоначально в любом случае нужно подтвердить в налоговой инспекции (ИФНС, обслуживающей физлиц по месту жительства плательщика) свое право на вычет.

    Поэтому в первую очередь понадобится собрать пакет документов, подтверждающий факт возникновения основания для вычета, и только потом можно будет прийти в бухгалтерию по месту работы, представить справку о наличии права на вычет (заявление на выдачу такого подтверждения из налоговой можно найти на сайте ИФНС) и получить освобождение от налога.

    Но предварительно необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, затем заказать по месту работы справку 2-НДФЛ за соответствующий период и только потом начинать готовить пакет документов.

    Форма 3-НДФЛ заполняется плательщиком самостоятельно (ее можно найти на сайте ИФНС, как и пример заполнения ), справка 2-НДФЛ готовится бухгалтером компании-работодателя.

    Перечень необходимых документов для оформления вычета на квартиру

    В фискальные органы необходимо предоставить следующий пакет документов на оформление данного освобождения от налогов при покупке недвижимости:

    • договор купли – продажи на соответствующий объект жилье или договор долевого участия в строительстве при выкупе жилплощади в новостройке на этапе котлована;
    • правоустанавливающие документы (свидетельство о собственности) на жилье;
    • при приобретении родителями недвижимости на имя несовершеннолетних понадобятся свидетельства о рождении детей, а если квартиру приобретает опекун, то нужно еще решение органа опеки и попечительства;
    • при приобретении жилья в совместную собственность супругами – свидетельство о браке и соглашение о распределении положенного вычета;
    • платежные документы, подтверждающие оплату покупки – расписки, квитанции, банковские выписки и т.д. в которых указаны паспортные данные и продавца, и покупателя недвижимости;
    • при получении вычета по ипотечным процентам потребуется предъявить договор ипотеки и платежные документы, доказывающие факт оплаты начисленных процентов, дополнительно надо предоставить справку – расчет от банка.

    Все эти документы предъявляются в форме копий, а налоговая декларация и справка о доходах с места работы – в виде оригиналов.

    Отдельно нужно будет заполнить соответствующую форму заявления на возврат НДФЛ, если предусмотрена выплата ранее уплаченного налога в бюджет.

    Эту форму можно найти на сайте ИФНС.

    Ответ из налоговой инспекции поступает в течение 30 дней после приема этого пакета документов. Еще 3 месяца дается ИФНС на осуществление возврата.

    Для оформления имущественного вычета не потребуется обращения к юристу за консультацией, ведь форма заявления стандартна и заполнение ее не представляет никаких проблем.

    Оплачивать дополнительно пошлину, либо заказывать платные справки и данные не придется – получение налоговой скидки обойдется бесплатно.

    Официально трудоустроенный гражданин России при приобретении собственного жилья, как с использованием собственных средств, так и с привлечением займа может получить в общей сложности до 650 тысяч рублей – это будет возможно за счет освобождения от уплаты НДФЛ на доход, равный 5 млн. рублей.

    Такой вычет станет отличным подспорьем для ипотечника или хорошим бонусом для тех, кто самостоятельно накопил на покупку квартиры или дома.

    Для получения данного вычета нужно всего лишь обратиться в отделение ИФНС, работающее с физическими лицами по месту жительства или написать соответствующее заявление на имя работодателя.

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    Это быстро и бесплатно!

    Похожие статьи

    Налоговый вычет при покупке квартиры 2015, изменения

    Изменения в выплате налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году


    Российский законодатель всячески стремится смягчить налоговые требования к гражданам. Одним из проявлений лояльности является предоставление налогового вычета, когда приобретается недвижимость. Налоговый или имущественный вычет представляет собой компенсацию ранее уплаченной суммы подоходного налога в бюджет федерации.

    Законодательная база, регулирующая выплату налогового вычета за квартиру 2015

    Основным нормативным актом, регламентирующим алгоритм возврата вычета, является Налоговый кодекс. НК дает правовое определение имущественному вычету как части возврата уплаченного ранее налога, либо дальнейшего уменьшения суммы, перечисляемой в бюджет. На основании того, что вычет при приобретении квартиры имущественный, его регулирование осуществляется ст. 220 НК.

    Помимо основополагающего документа – Налогового кодекса, на процесс получения имущественного вычета оказывают влияние нормы подзаконных актов – инструкций налоговых служб. Непосредственно в инструкциях расписан алгоритм подачи документов, сроки и требования, выдвигаемые к оформлению бумаг. Кроме этого, внесение в НК правок и дополнений осуществляется с помощью законов, принимаемых на федеральном уровне.

    Кто имеет право на налоговый вычет за квартиру 2015

    По состоянию на 2015 год, правом получать вычет, а также сдавать документы в налоговую, обладают:

    • трудоустроенные лица;
    • работающие пенсионеры;
    • родители несовершеннолетних.

    Помимо того, что заявитель должен относиться к одной из вышеуказанных категорий, он обязан быть резидентом, и проживать на территории страны определенный минимальный срок – 183 дня.

    Для получения же вычета, если была совершена покупка квартиры, нужно являться собственником указанной недвижимости, как минимум ее доли. Аналогичные требования сохраняются, если вместо квартиры был куплен дом.

    Не претендуют на вычет:

    • нетрудоустроенные;
    • частные предприниматели.

    Также имеются ограничения и касательно самой сделки приобретения недвижимости. При несоблюдении требований заявителю будет отказано в прошении.

    1. Покупка квартиры за сторонние средства, например, работодателя.
    2. Стороны сделки взаимозависимые родственники.
    3. Продавец либо покупатель находятся в подчинении второго лица.
    4. Не учитываются субсидированные деньги (материнский капитал, военные и социальные программы).
    Основные изменения в выплате налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году

    Ключевое изменение в алгоритм предоставления вычета вступило в действие в 2015 году. В отличие от прошедших периодов было снято ограничение на количество обращений, отменена привязка к объекту, введено право обращения за вычетом для ипотечных кредитов, так как получение вычета допускается за прошлый отчетный период, а в отношении налога на доходы таковым является календарный год. В 2015 году разрешено получить компенсацию, если квартира была куплена не ранее 2014 года.

    Ранее, если квартира приобретается супругами, то вычет полагался одному из них. И нередко стоимость квартиры превышала максимально допустимый лимит для вычета.

    Важно: теперь супруги могут обратиться оба, и расчет будет производиться из расчета на обоих. В прошлом обращаться за вычетом можно было единоразово, теперь же, до исчерпания лимита.

    Также, если ранее гражданин получал вычет при стандартной покупке квартиры и более не мог ни на что претендовать, то теперь он может дополнительно получить компенсацию с ипотечных процентов, если купили еще один объект недвижимости по ипотечному кредитованию.

    Расчёт имущественного налогового вычета в 2015 году

    Расчет суммы налогового вычета проводится исходя из цены квартиры, и составляет 13% от сделки. Но есть ограничение на максимальный размер базы для расчета – 2 млн. руб. При ипотечном кредитовании дополнительно учитывается 4 млн. рублей. Максимальная сумма денег, которую сможет получить россиянин в 2015 году — 260 000 рублей при классической покупке, и 786 700 рублей – при оформлении ипотеки. Если за одну покупку не был исчерпан лимит, то можно обращаться в будущем еще раз, но в

    рамках оставшихся денег.

    В какой срок может быть произведён возврат налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году

    Если приобретена квартира была в 2015 году, точнее оформлено право собственности, то обращаться за получением денег можно в 2016 году. Исходя из выбранного пути получения компенсации (деньгами или льготами в будущем), процесс может затянуться на различный срок.

    При подаче документов учитывается декларация за прошедшие два года, точнее сумма уплаченного налога. Если выбран путь предоставления льгот при дальнейшем налогообложении доходов – то до момента, когда выделенная сумма будет исчерпана.

    В отношении ипотечных процентов расчет производится ежегодно, а не из всей суммы сразу. Если вопрос касается возврата вычета при разовой покупке квартиры, то из бюджета будут компенсированы деньги, не превышающие сумму ранее уплаченного подоходного налога. Выплаты будут производиться до момента, пока все деньги не будут перечислены гражданину.

    Новые правила оформления налогового вычета при покупке жилья