Руководства, Инструкции, Бланки

авансовый платеж по усн за 1 квартал 2016 платежное поручение образец img-1

авансовый платеж по усн за 1 квартал 2016 платежное поручение образец

Рейтинг: 4.1/5.0 (1798 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Налог при УСН (организации) за 1 квартал 2016 г

Проверьте установленные у вас сроки выплаты зарплаты

C 03.10.2016 все работодатели обязаны установить в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре даты выплаты зарплаты не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

ФНС определилась с заполнением поля 107 платежки по НДФЛ

Перечисляя, например, НДФЛ с отпускных и больничных, поле 107 платежного поручения налоговые агенты должны заполнять в формате «МС.ХХ.ХХХХ».

Работнику-нерезиденту запрещено выплачивать зарплату наличными

Валютный закон содержит закрытый перечень операций, разрешенных проводить организации-резиденту РФ без использования банковского счета (ч.2 ст.14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ ). И выплата зарплаты нерезиденту в этом перечне не поименована.

Командировочные расходы на перелет без посадочного талона не списать

Покупка авиабилета (как бумажного, так и электронного) сама по себе не подтверждает факт перелета. Для учета в «прибыльных» целях расходов на услуги авиаперевозки необходим еще и посадочный талон.

Страховые взносы по «обособкам» в 2017 году: как платить

С 2017 года администрированием страховых взносов будет заниматься ФНС. В связи с этим порядок уплаты взносов частично изменится, в т.ч. новшества коснутся организаций, открывших обособленные подразделения.

НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу: позиция изменилась

С 2016 года облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении беспроцентного займа определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор. И раньше Минфин считал, что за периоды до 2016 года такой доход надо признать на 31.01.2016 г. Но сейчас все изменилось.

Запоздали с уплатой налога на один день: будут ли пени

Ни для кого не секрет, что плательщики, не вовремя уплачивающие налоги, должны перечислить в бюджет еще и сумму пени. Но возникает ли такая обязанность у тех, кто уже на следующий день после установленного срока исполнил свою обязанность по уплате налога?

Налог при УСН (организации) за 1 квартал 2016 г. Расчет авансов и годовой суммы налога

Авансовые платежи по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев рассчитываются по данным Книги учета доходов и расходов.

Сумма налога к доплате по итогам года берется:

- из строки 100 раздела 1.1 (объект "доходы");

- из строки 100 раздела 1.2 (объект "доходы минус расходы") или строки 120 раздела 1.2 декларации, если по итогам года нужно уплатить минимальный налог.

Умненьшение авансов и итоговой суммы налога

Организации с объектом "доходы" могут уменьшить на уплаченные страховые взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС авансовые платежи (налог) не более чем наполовину.

Зачет переплаты

Можно зачитывать между собой переплату по налогу при "доходной" УСН, по налогу при "доходно-расходной" УСН и минимальному налогу.

Для этого нужно подать в ИФНС заявление о зачете как минимум за 10 рабочих дней до последнего дня срока уплаты налога за год (тогда не будут начислены пени за несвоевременную уплату налога).

Важно знать

С 2017 г. изменится КБК для уплаты минимального налога.

Материалы по теме:

Код вашей налоговой инспекции Для организации – это первые четыре цифры КПП самой организации (или ее обособленного подразделения, если вас интересует уплата налогов и представление отчетности по месту нахождения ОП). Для предпринимателя – это код инспекции, в которой он стоит на учете в качестве предпринимателя :

Такой ИФНС не существует, введите правильный код

в России Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0 Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

Приходилось ли вам самостоятельно разрабатывать форму бланка строгой отчетности (БСО)?

Мы взяли форму БСО из правовой базы

Для наших услуг форма БСО утверждена госорганом

Нет, мы не применяем БСО

БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ

вер. 5.0.0 |  © Главная книга 2012—2016 г. | По всем техническим вопросам пишите на support@glavkniga.ru

Другие статьи

Как платить налоги ИП с УСН в 2016 с пошаговой инструкцией

Все об оплате налогов на УСН для ИП на 2016 г

Срок внесения в бюджет единого платежа по «упрощенке» по итогам 2015 года установлен до 4 мая 2016 года (30.04 приходится на выходной, а 1-3 мая на госпраздники), для авансовых платежей - не позднее 25 дней с окончания отчетного периода. Налог предприниматель должен уплатить по месту своего жительства или пребывания, а его размер зависит от выбранного объекта и соответствующего порядка уменьшения налоговой базы.

Рассмотрим подробно, как платить налоги ИП с УСН: пошаговая инструкция для 2016 года и образец заполнения платежных документов.

Что платим на «упрощенке»:
  • Единый налог по УСН;
  • Взносы во внебюджетные фонды за себя и сотрудников;
  • НДФЛ за сотрудников
Как платим

Размер платежа по УСН зависит от того, какой объект налогообложения выбран: доходы (ставка 6%) или доходы за минусом расходов со ставкой 15%.

При нахождении на объекте "доходы" - 6%
  • Определяем сумму доходов за отчетный и налоговый периоды;
  • Рассчитываем налог;
  • Заполняем платежный документ;

Отдельно о страховых взносах

По общему правилу ИП на "6%" может учесть платежи в ПФР, ФСС и ФОМС при расчете суммы по УСН к внесению в бюджет. Взносы на страхование предприниматели обязаны уплачивать как за себя, так и за наемный персонал.

Размер фиксированных платежей «предпринимателя за себя»:

  • в 2015 году составляет 22 261 руб. (ПФР – 18 610 и ФОМС – 3 650);

Если предприниматель не производит выплаты физлицам, он может учесть 100 % уплаченных страховых взносов при расчете налога, подлежащего уплате.

Пример № 1

Сумма аванса составит:

(250 тыс. руб. * 6%) – 5 565 руб. = 9 435 руб.

За наемных сотрудников взносы подлежат уплате во все фонды, в том числе и ФСС.

Размер взносов равен 30% от суммы всех выплат наемному лицу.

ИП, имеющий наемный персонал, может уменьшить сумму к уплате в бюджет не более, чем на 50%.

Пример № 2
  • Налогоплательщик: ИП Скворцов В.В.;
  • Отчетный период: 1 кв;
  • Прибыль: 290 тыс. р.;
  • Страховые взносы: за себя – 5 565 р. за сотрудников – 22 500 р.

290 тыс. р. * 6% = 15 600 р.

Определим сумму к уплате в бюджет:

15 600 * 50% = 7 800 р.

Важно! В отношении порядка уменьшения НБ на дополнительный взнос, уплаченный в ПФР за доходы, превышающие 300 тыс. р. необходимо отметить следующее. До октября нынешнего года предприниматели на объекте «6%» могли учесть сумму допвзноса при расчете налога к уплате. Рядом писем Минфина указанный взнос был отнесен к фиксированным платежам, на которые предприниматели могли уменьшить сумму по УСН к уплате.

Однако в Письме от 06.10.2015 года Минфин высказал диаметрально противоположное мнение, указав, что взнос с превышения в 300 тыс. фиксированным не является, так как зависит от дохода, превысившего указанный лимит. В связи с этим ИП не имеют права учитывать допвзнос при расчете суммы по УСН к уплате. Таким образом, на настоящий момент данный вопрос является спорным, и, в случае отказа налогового органа принять данную сумму к уменьшению, свою правоту придется отстаивать в суде.

7 декабря 2015 г. Минфин отозвал свое письмо от 06 октября 2015 г. Согласна письма Минфина России № 03-11-09/71357 от 07.12.2015 "О возможности отнесения страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями в Пенсионный фонд Р.Ф…..» предприниматель имеет право уменьшить налог на УСН на сумму уплаченных взносы в ПФР с превышения выручки в 300 тыс. руб.

Расчет суммы к уплате на объекте "доходы-расходы" - 15%
  • Определяем доходы и расходы;
  • Рассчитываем сумму по УСН к уплате;
  • Заполняем платежные документы;

Важно! Базой для расчета налога является разница между полученным доходом и произведенными расходами. Чем больше в отчетном периоде расходов, тем меньше будет сумма к уплате. Но тут существует 2 ограничения:

  • Затраты, учитываемые при расчете, установлены НК РФ и их перечень ограничен;
  • Налог не может быть меньше минимального (1% от полученного дохода)
Пример № 3

Налог с учетом расходов составит:

15млн. руб. – 14,5 млн. руб. = 75 000 руб.

Минимальный будет равен:

1млн. руб. * 1% = 150 000 руб.

Уплатить придется 150 тыс. руб.

Когда и куда платить налог при УСН

Рассмотрев, куда и до какого числа платить налог по УСН, разберем порядок и ключевые моменты формирования документов на уплату единого платежа по «упрощенке»

Порядок и особенности заполнения документов на уплату платежа по УСН

Заполнить платежное поручение (ПП) или платежный документ можно в режиме онлайн на сайте ФНС России.

Порядок заполнения ПП

  • Указываем код ИФНС – первые 4 цифры, например, 5029 – код ИФНС по г. Мытищи. Если код Инспекции не известен, данный шаг пропускаем.
  • Выбираем муниципальное образование:

  • Указываем КБК. Если неизвестен - пропускаем и переходим к группе налогов;
  • Выбираем значение: «Налоги на совокупный доход»;
  • Затем указываем объект

  • Указываем статус лица, заполняющего документ: выбираем значение 09 (Плательщик ИП);
  • Выбираем основание: «ТП» (текущие платежи);
  • Отражаем период. В нашем случае это платеж за 2016 год.
  • Указываем дату формирования документа;
  • Определяем очередность платежа: «5».

  • Вводим данные о плательщике: ИНН, ФИО ИП, реквизиты своего банка и сумму платежа.

  • Формируем готовое поручение

Можно заполнить поручение на уже сформированном бланке с помощью разъяснений Банка России. Требования к заполнению документа, а также форма бланка аналогичны, заполняемому в электронной форме на сайте ФНС, только в данном случае придется самостоятельно указывать банковские реквизиты Инспекции, коды КБК и ОКТМО.

Рассмотрев вкратце как заплатить налог ИП по УСН и разобрав образец заполнения документов на уплату, подведем итоги вышесказанному:

  • Для объекта «6%» сумма авансов и годового платежа будет равна 6 процентам от общей суммы выручки за отчетный период за вычетом страховых взносов;
  • Для объекта «15%» налог к уплате будет равен разнице между полученной прибылью и произведенными расходами умноженной на ставку в 15%, но не менее 1% от суммы дохода.
  • С октября 2015 года попытка уменьшить УСН 6 % на допвзнос с превышения в 300 тыс. руб. может вызвать споры с налоговыми органами;

КБК УСН доходы минус расходы 2016

Бухучет инфо

С 2016 года в Коды бюджетной классификации внесены изменения. В этой статье вы найдете КБК УСН доходы минус расходы 2016, а также КБК УСН для минимального налога.

КБК УСН доходы 2016 и КБК доходы минус расходы различаются, то есть зависят от объекта налогообложения. Также существует отдельный КБК УСН по минимальному налогу в 2016 году.

КБК УСН доходы минус расходы 2016

КБК при уплате налога

с доходов за вычетом расходов (15%)

182 1 05 01021 01 1000 110

Напомним, авансовые платежи по единому налогу компании перечисляют ежеквартально не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Налоговым периодом для компаний на УСН является год.

Налог по итогам года надо заплатить не позднее сроков подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права на применение упрощенки – не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой права (п. 2 и 3 ст. 346.23 НК РФ).

Образец платежного поручения на уплату налогов по УСН с объектом доходы минус расходы


КБК УСН доходы минус расходы 2016 - 182 1 05 01021 01 1000 110 - надо поставить в поле 104.

КБК УСН минимальный налог 2016

182 1 05 01050 01 1000 110


В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации – 182 1 05 01050 01 1000 110. Минимальный налог платят компании на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», если по итогам налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1% от доходов компании.

Образец платежного поручения на уплату минимального налога


По материалам: http://www.gazeta-unp.ru/

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 (сроки)

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 (сроки)

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 нужно перечислить в сроки до 25 апреля. За опоздание инспекторы начислят пени.

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016: сроки уплаты

Помимо налога компании и ИП на УСН ежеквартально перечисляют и авансы. Сроки авансового платежа по УСН за 1 квартал 2016 – до 25 апреля. Не позже. Авансовый платеж за полугодие нужно перечислить – до 25 июля. А за 9 месяцев – до 25 октября.

Если перечислить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 не в срок, контролеры выставят пени. А вот оштрафовать не имеют права. Штраф выписывают за неуплату налога, а не аванса.

Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016

Объект доходы. Прежде чем рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 и перечислить его в сроки определите вычет, на который вы можете уменьшить аванс. Включите в него:

– перечисленные страховые взносы;

– пособия по временной трудоспособности за первые три дня болезни, что выплатили работникам.

Берите в расчет суммы, фактически уплаченные за 1 квартал.

Далее сравните вычет с максимальной суммой. Он не может быть больше 50 процентов от начисленного аванса за расчетный период:

Максимальный вычет = Доходы за отчетный период нарастающим итогом х Ставка налога х 50%.

Для ИП без работников уменьшают аванс на всю сумму уплаченных за себя фиксированных взносов. Для них ограничение в 50 процентов не действует.

Окончательную сумму авансового платежа по УСН за 1 квартал 2016 определите по формуле :

Авансовый платеж по УСН с объектом доходы =

= Доходы за 1 квартал х Ставка налога – Сумма, на которую можно уменьшить аванс (но не больше максимума).

Пример. Как рассчитать авансовый платеж за 1 квартал по УСН. Объект доходы

Бухгалтер считает авансовый платеж за I квартал.

Доходы – 400 000 руб. страховые взносы и больничные – 8300 руб. ставка налога 6%.

Исчисленный авансовый платеж за I квартал = 400 000 руб. х 6% = 24 000 руб.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить аванс = 8300 руб. (8300 руб. < 24000 руб. х 50%).

Аванс к уплате за I квартал = 24 000 руб. – 8 300 руб. = 15 700 руб.

Объект доходы минус расходы. Если применяете УСН с объектом доходы минус расходы, считайте авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 по формуле:

Авансовый платеж по УСН с объектом доходы минус расходы = (Доходы за 1 квартал – Расходы за 1 квартал) х Ставка налога.

Сумма авансового платежа по УСН за 1 квартал 2016 получилось отрицательной? В бюджет ничего не платите.

Пример. Как рассчитать авансовый платеж за 1 квартал по УСН. Объект доходы минус расходы

Ставка налога – 15%. Данные за первый квартал:

доходы – 500 600 руб.

расходы – 245 000 руб.

Авансовый платеж по УСН – 37 340 руб. ((500 600 руб. –245 000 руб.) х 15%).

Квитанция и реквизиты на оплату Авансовый платеж за 1-й квартал 2016г

Реквизиты УФК по Пермскому краю (ИФНС России по Индустриальному району г. Перми) оплата Авансовый платеж за 1-й квартал 2016г. по УСН(доходы)

ИФНС России по Индустриальному району г. Перми


Оплата по КБК. Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

Муниципальные образования Пермской области > Городские округа Пермской области > Город Пермь
Перевести ОКТMО 57701000 в ОКАТО

Распечатать квитанцию

Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций.
После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.

На данной странице Вы можете заполнить и распечатать Квитанция и реквизиты на оплату Авансовый платеж за 1-й квартал 2016г. по УСН(доходы) в ИФНС России по Индустриальному району г. Перми Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы Муниципальные образования Пермской области Город Пермь при помощи предложенной выше формы. Для формирования квитанции заполните те поля, которые Вам необходимы и они будут автоматически включены в бланк, поля которые останутся незаполненными вписаны не будут.

Хотите себе на сайт чистый бланк квитанции на оплату
Просто скопируйте код для вставки на сайт

Форма квитанции для сайта с указанными выше реквизитами

Интернет ресурс «Service-Online.su» разработан для свободного и бесплатного использования. На этом сайте никогда не будет вирусов или других вредоносных программ. Наша задача упростить вашу работу и постараться помочь Вам по мере своих сил.
Данный сайт является бесплатным сервисом предназначенным облегчить Вашу работу. На сайте представлено большое количество бланков которые удобно заполнять и распечатывать онлайн, сервисов по работе с текстами и многое другое.
Материалы сайта носят справочный характер, предназначены только для ознакомления и не являются точным официальным источником. При заполнении реквизитов необходимо убедиться в их достоверности сверив с официальными источниками. © Service-Online.SU 2013-2016
По всем вопросам обращайтесь на почту: support(@)service-online.su

КБК УСН доходы минус расходы 2016

КБК УСН доходы минус расходы 2016

С 2016 года в Коды бюджетной классификации внесены изменения. В этой статье вы найдете КБК УСН доходы минус расходы 2016, а также КБК УСН доходы минус расходы 2016 минимальный налог.

КБК УСН доходы минус расходы 2016 - коды бюджетной классификации для упрощенцев, применяющих в этом году упрощенку с объектом "доходы минус расходы". Существует также отдельный КБК УСН доходы минус расходы 2016 минимальный налог. который платят компании на упрощенке с объектом "доходы минус расходы", если по итогам налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1% от доходов компании.

Обратите внимание! При перечислении налога за 2016 год надо учитывать, что вместо двух КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 (для уплаты авансов и налога) и 182 1 05 01050 01 1000 110 (для минимального налога) применяется один общий код.

КБК УСН доходы минус расходы 2016

КБК при уплате налога

с доходов за вычетом расходов (15%)

182 1 05 01021 01 1000 110

Напомним, авансовые платежи по единому налогу компании перечисляют ежеквартально не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Налоговым периодом для компаний на УСН является год.

Налог по итогам года надо заплатить не позднее сроков подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права на применение упрощенки - не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой права (п. 2 и 3 ст. 346.23 НК РФ).

Платежное поручение с КБК доходы минус расходы 2016

КБК УСН доходы минус расходы 2016 - 182 1 05 01021 01 1000 110 - надо поставить в поле 104.

Скачать образец платежного поручения для уплаты налога УСН доходы минус расходы можно по ссылке в конце статьи.

КБК УСН минимальный налог 2016

КБК при уплате налога

182 1 05 01050 01 1000 110

Минимальный налог платят компании на упрощенке с объектом "доходы минус расходы", если по итогам налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1% от доходов компании.

В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации - 182 1 05 01050 01 1000 110 .

Платежное поручение с КБК УСН доходы минус расходы 2016 минимальный налог

Скачать образцы платежных поручений с КБК УСН доходы минус расходы можно по ссылке ниже.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Авансовые платежи (налог) по УСН в 2016 году

Авансовые платежи и налог по УСН

Для подробного пошагового расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться данным бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Чтобы правильно рассчитать налог необходимо знать, что на УСН:

  • налоговым периодом считается календарный год;
  • отчетным периодом считается квартал;
  • налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года (например, доход (расход) за 9 месяцев будет включать в себя доход (расход) за полугодие и первый квартал).

Чтобы полностью оплатить налог УСН нужно:

  • в течение года сделать 3 авансовых платежа (отчетность сдавать не требуется);
  • в следующем году заплатить налог по УСН за вычетом ранее уплаченных авансовых платежей (сдается декларация по УСН ).

Стоит заметить, что многие ИП и организации, которые не хотят самостоятельно заниматься расчетом налога УСН, используют специальные программы или онлайн-сервисы .

УСН «Доходы»

Чтобы рассчитать налог (авансовый платеж) на данном объекте налогообложения, необходимо сумму доходов за определенный период умножить на ставку 6%. Затем полученный результат можно сделать значительно меньше, так как на УСН «Доходы»:

Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить 100% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных фиксированных платежей (за себя).

Индивидуальные предприниматели и организации с работниками. могут уменьшить до 50% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных страховых взносов за работников, а также на сумму уплаченных фиксированных платежей за себя (если они войдут в 50% ).

Стоит отметить, что если ИП работал один (т.е. мог уменьшать налог или авансовый платеж на 100%), а затем нанял работника (пусть временно), то с начала и до конца этого года, ему необходимо уменьшать налог (авансовый платеж) не более чем на 50%. Таким образом, если ИП до найма сотрудника производил уменьшение на 100%, то придется не только доплатить авансовые платежи (налог), но и уплатить пени по недоплаченным суммам. В декларации УСН при этом необходимо указать пересчитанные суммы с учетом найма.

Обратите внимание, что фиксированные платежи должны быть заплачены не позднее :

  • 1 января по 31 марта за первый квартал;
  • 1 апреля по 30 июня за полугодие;
  • 1 июля по 30 сентября за 9 месяцев;
  • 1 октября по 31 декабря за год.

Таким образом, для расчета авансового платежа (налога) по УСН «Доходы» можно составить формулу:

Авансовый платеж (Налог ) = Налоговая база (сумма доходов нарастающим итогом) * 6%Страховые взносы (только за себя или еще за работников) – Предыдущие авансовые платежи (применяется кроме расчета авансового платежа за первый квартал).

Рассмотрим наиболее распространенный пример по расчету авансовых платежей и налога на УСН «Доходы»

Предположим, что индивидуальный предприниматель без работников имеет следующие показатели:

Авансовый платеж за первый квартал:

  1. Налоговую базу за первый квартал умножаем на 6% (540 000 * 6% ), т.е. 32 400 .
  2. Определяем размер вычета (уплаченные фиксированные платежи за первый квартал), т.е. 8 916,17 .
  3. Налог получился больше вычета, поэтому в налоговую за первый квартал придется заплатить (32 4008 916,17 ), т.е. 23 483,83. Если бы налог за первый квартал получился меньше вычета, то в налоговую платить ничего было бы не нужно.

Авансовый платеж за второй квартал:

  1. Налоговую базу за полугодие (т.е. нарастающим итогом, включая доход за первый и второй кварталы) умножаем на 6% (1 160 000 * 6% ), т.е. 69 600 .
  2. Определяем размер вычета (нарастающим итогом, включая фиксированные платежи за первый и второй кварталы, а также уплаченный авансовый платеж за первый квартал): (17 832,34 + 23 483,83 ), т.е. 41 316,17 .
  3. Налог опять получился больше вычета, поэтому в налоговый орган за полугодие нужно будет заплатить (69 60041 316,17 ), т.е. 28 283,83. Если бы налог за полугодие получился меньше вычета, то в налоговый орган платить ничего было бы не нужно.

Авансовый платеж за 9 месяцев, как и налог УСН за год рассчитываются тем же способом. Нужно только не забывать рассчитывать авансовые платежи (налог) нарастающим итогом и когда это необходимо, вычитать уже уплаченные платежи.

УСН «Доходы минус расходы»

Чтобы рассчитать авансовый платеж (налог) на УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» необходимо:

  1. Из суммы доходов за определенный период вычесть сумму расходов за тот же период (в качестве расходов, среди прочих, признаются все уплаченные страховые взносы за себя и за работников для ИП и организаций).
  2. Полученный результат можно уменьшить, если за предыдущий год был зафиксирован убыток (расходы превысили доходы), т.е. платился минимальный налог (1% с доходов). В этом случае убыток и уплаченный минимальный налог за предыдущий год можно записать в расходы в текущем году (или следующие 10 лет). Если убытки фиксировались несколько лет, то они переносятся в той последовательности, в которой были получены.
  3. Умножить полученный результат на ставку 15% (в некоторых субъектах установлена льготная ставка от 5% до 15%).
  4. Вычесть уже уплаченные за текущий год авансовые платежи.

Таким образом, для расчета авансового платежа (налога) по УСН «Доходы минус расходы» можно вывести формулу:

Авансовый платеж (Налог ) = (Налоговая база (сумма доходов нарастающим итогом минус сумма расходов нарастающим итогом) – Убыток и минимальный налог (за один год, если был в течение предыдущих 10 лет)) * 15% (зависит от региона) – Предыдущие авансовые платежи (применяется кроме расчета авансового платежа за первый квартал).

Рассмотрим наиболее распространенный пример по расчету авансовых платежей и налога на УСН «Доходы минус расходы»

Допустим, что индивидуальный предприниматель без работников имеет следующие показатели:

Авансовый платеж за первый квартал:

  1. Налоговую базу за первый квартал умножаем на 15% (260 000 * 15% ), т.е. 39 000 .

Авансовый платеж за второй квартал:

  1. Налоговую базу за полугодие (т.е. нарастающим итогом, включая первый и второй кварталы) умножаем на 15% (570 000 * 15% ), т.е. 85 500 .
  2. Вычитаем авансовый платеж за первый квартал (85 50039 000 ), т.е. за первое полугодие авансовый платеж равен 46 500 .

Авансовый платеж за 9 месяцев, как и налог УСН за год рассчитываются тем же способом. Нужно только не забывать рассчитывать авансовые платежи (налог) нарастающим итогом и когда это необходимо, вычитать уже уплаченные платежи.

Сроки оплаты авансовых платежей, а также много другой полезной информации вы сможете найти на основной странице об УСН .

Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите. пожалуйста.

Иван 07.09.16, 09:57

У вас написано
Обратите внимание, что фиксированные платежи должны быть заплачены не позднее: 1 января по 31 марта за первый квартал; 1 апреля по 30 июня за полугодие; 1 июля по 30 сентября за 9 месяцев;
Тут ошибка на сколько я понял… откуда я знаю свой доход за 9 месяцев до истечения этих 9 месяцев

Наталья Белова 08.09.16, 08:28

Здравствуйте! В статье имеются в виду фиксированные платежи во внебюджетные фонды (не авансы по УСН). Фиксированные платежи уплачиваются как правило 4 раза в год равными суммами, вне зависимости от суммы дохода

Александр Иванов 23.08.16, 16:12

Добрый день! Очень подробно все описано. Спасибо за ресурс. Скажите если деятельность не вела, авансовые платежи не надо вносить поквартально? Если не требуется отчитываться, в конце отчетного периода не будет ли штрафных санкции со стороны налоговой ?

Светлана 27.07.16, 11:10

Здравствуйте, если у меня УСН «Доходы»и ПСН, за патент все уплачено и доходы идут только по виду деятельности укананном в патенте и в рамках его, т.е. в рамках УСН у меня доходов нет, т.е. какие должны быть у меня авансовые платежи по УСН.

лариса 08.07.16, 15:12

Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста,Если я оплачу всю сумму страховых взносов в январе и буду уменьшать по1/4 в каждом квартале сумму налога,то как мне это отразить в пункте 140-143 декларации УСН доходы без наёмных работников.И,если,заплатить в первом квартале 5500р.(т.е. 1/4 часть из 22000р. положенных за год. а во втором 7500р.,то на сумму 2000р.я не смогу уменьшить авансовый платёж во втором квартале?Спасибо Вам за ответ

Наталья Белова 12.07.16, 00:34

Здравствуйте! Уплачивать страховые взносы Вы можете в любом удобном для Вас порядке (единоразово, помесячно или поквартально). По итогам отчетного (налогового) периода при расчете авансового платежа (налога за год) Вы вправе уменьшить сумму авансового платежа на всю сумму уплаченных страховых взносов. То есть, если во втором квартале Вы заплатили страховые взносы в сумме 7500 руб. при расчете аванса за полугодие Вы вправе уменьшить его на всю сумму взносов, а не только на 1/4.

В отношении заполнения строк 140-143 при единовременной уплате взносов в 1 квартале.

Значения строк 140-143 не может превышать значения строк 130-133. Допустим, в 1 квартале вы заплатили всю сумму взносов — 23 153 руб. сумма исчисленного аванса за 1 квартал составила 6 000 руб. за второй — 18 000 руб. за третий — 36 000 руб. а за четвертый 60 000 руб. Декларацию необходимо будет заполнить следующим образом:

стр. 130 — 6 000
стр. 131 — 18 000
стр. 132 — 36 000
стр. 133 — 60 000

стр. 140 — 6000
стр. 141 — 18 000
стр. 142 — 23 153
стр. 143 — 23 153

Авансовый платеж по усн за 1 квартал 2016 платежное поручение образец

Любовь Киселева (Мск)
Авансовые платежи по УСН и минимальный налог

Виталий Морозов
Авансовые платежи расчитывать и платить обязаны ежеквартально, если не будете платить будет начислятся пеня. По окончании года вы расчитываете минимальный налог. Прежде чем его платить вам придется сделать в ИФНС зачет оплаты с единого.

Вера Никифорова
Если у вас убыток, то авансовые платежи не платятся, даже из расчета 1% (минимальный). В конце года, мой совет, лучше уберите "лишние" расходы, чтобы получалась прибыль небольшая. И вам спокойнее и налоговая не будет придираться.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Инна Медведева (Мск)
каким образом определяется размер авансового платежа? (УСН)

Виталий Морозов
Авансовые платежи исчисляются и уплачиваются по итогам каждого отчетного периода, т.е. по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 346.21 НК РФ. Порядок расчета авансовых платежей зависит от того, какой.

Вера Никифорова
Платите сколько не жалко. Если жалко - можете не платить, последствий не будет. В НК РФ предусмотрено уплата по отчетному периоду, но отчет по отчетному периоду отменили. (Отчетный период без отчета). Из-за этого налоговик не может.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Амина Пугачева (Москва)
Зарегистрировал ИП в марте, но работать буду только с конца апреля. Что мне нужно оплатить в налоговую за первый квартал?

Виталий Морозов
Пока нет деятельности, налоги с деятельности не нужно платить. Сейчас на вас как на ИП уже начали "капать" взносы в ПФР, с первого дня регистрации они начисляются. По закону взносы за 2015 год нужно оплатить до 31 декабря 2015 года, а.

Вера Никифорова
Пока платить ничего не нужно. Пока только учитывайте свои доходы. По окончании года с доходов более 300 т. р к фиксированным платежам добавится этот один процент. который нужно будет оплатить до 1 апреля 2016 г. Все, что написано ранее-.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Богдан Иванов (Мск)
Как платить налог?

Виталий Морозов
Если у вас нет работников: ?берете всю сумму, поступившую за квартал на счет, находите 6% от этой суммы - это ваш налог УСН. ?из суммы этого налога вычитаете сумму взносов в ПФР, которую вы оплатили за этот квартал. Это и будет авансовый.

Вера Никифорова
Налог платится авансовыми платежами раз в квартал. С суммы поступивших платежей минус взносы в ПФ оплаченные, умножаете на 6% и в налоговую.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Денис Григорьев (Мск)
Штраф за несвоевременную уплату налогов ИП

Виталий Морозов
Погасите свой долг перед бюджетом как можно быстрее. Ведь на сумму недоимки по авансовым платежам начисляются пени в том же порядке, как и при неполной уплате налога (абз. 2 п. 3 ст. 58 и ст. 75 НК РФ). То есть в размере 1/300.

Вера Никифорова
на какой бы вы системе ни были, платить рано еще ) декларация сдается раз в год. с января по апрель включительно. и налог уплачивается так же. а вот с пенсионным вам надо поднапрячься и до 31 декабря оплатить пенсионку. ну во-первых на.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Авансовый платеж по усн за 1 квартал 2016 платежное поручение образец

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 платежное поручение образец

Платежное поручение на уплату авансового платежа по УСН за 1 квартал 2016 года для объекта доходы

Платежное поручение на уплату авансового платежа по УСН за 1 квартал 2016 года для объекта доходы минус расходы

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия» Журнал «Упрощёнка» –

об упрощённой системе налогообложения Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только списьменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».

Нарушение авторских прав влечет засобой ответственность всоответствии сзаконодательством РФ.

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 (сроки)

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016: сроки уплаты

Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016

Пример. Как рассчитать авансовый платеж за 1 квартал по УСН. Объект доходы

Бухгалтер считает авансовый платеж за I квартал.

Доходы – 400000 руб. страховые взносы и больничные – 8300 руб. ставка налога 6%.

Исчисленный авансовый платеж за I квартал = 400000 руб. х 6% = 24000 руб.

Обозначение «№» пропустите. Что делать, если определяются текущие платежные суммы? Укажите «0». Число выписки дополнительного документа размещается в строке 109. Полная дата разделяется точками. К примеру, 23.04.2016. Добровольное погашение задолженности не обязывает вас что–то указывать в строке 109, кроме «0». Что касается строки 110, оставьте ее пустой, «0» тоже не указывается, в том числе не допустим прочерк.

Пример.Как организации заполнить платежку наперечисление налога по УСН ООО «Успех», применяющее УСН с объектом доходы, ведет деятельность в Ельнинском районе Смоленской области.

Подписка на новости

Интересует образец платежки усн

Имя: Алина Чудикова

0 05.01.2016 11:44:30 Интересует образец платежки усн

Сообщений: Регистрация: 29.12.2015 0 05.01.2016 21:39:59 Платежка по УСН до 2014 года

В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Оплата же окончательного упрощенного налога должна производиться организациями до 31 марта, ИП — до 30 апреля.

Основные платежные реквизиты до 2014 года содержали следующую информацию:

данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, информацию о банках;

данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;

данные о территориальной принадлежности плательщика — ОКАТО;

общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.

Уплата УСН в 2014–2015 годах

Срок уплаты налога за 2014 год устанавливался следующий:

для компаний — не позднее 31 марта 2015 года.

для ИП — не позднее 30 апреля 2015 года.

ледует отметить, что с 4 февраля 2014 года было введено новое понятие — УИН, который до 31 марта 2014 года указывался в поле "Назначение платежа".

Прежде чем оплатить аванс по налогу при УСН за первое полугодие, необходимо тщательно рассчитать подлежащую уплате сумму и изучить порядок перечисления этого налога в бюджет.

Особенности расчета авансового платежа по УСН за первую половину года

Конечно самое простое, — воспользоваться автоматическим расчетом авансового платежа за 2 квартал 2016 года с помощью у нас на сайте. Тот же, кто делает это вручную знает, что в зависимости от заявленного объекта налогообложения существует два варианта расчета.

Организация в качестве базы для определения налога выбрала получаемые доходы.

В этом случае сумма аванса к уплате определяется путем умножения величины доходов, полученных в течение полугода, на ставку налога.

Если при расчете налога организацией в качестве основы принимается разность доходов и расходов, то для определения суммы аванса необходимо:

вычесть из величины полученных доходов величину произведенных расходов;

полученную цифру умножить на ставку налога.

При произведении расчета авансового платежа необходимо учитывать следующие важные моменты:

Порядок учета доходов указан в ст.

Авансовый платеж перечисляйте на те же КБК, что и сам налог (см. пометку 1 в образце):

182 1 05 01021 01 1000 110 – если применяете УСН с объектом «доходы минус расходы»;

182 1 05 01011 01 1000 110 – для объекта «доходы».

Отдельного КБК для авансового платежа по УСН нет. В поле 109 не вписывайте дату декларации. По упрощенке декларацию сдают только раз в год. Поэтому в платежке для авансового платежка ставьте 0 (см.

Хотя из кодекса это прямо не следует, так считают чиновники (письмо от 27.03.2015 № 03-11-11/16902). Весь уплаченный сбор можно учесть и при совмещении нескольких видов деятельности, а также если головной офис компании находится в другом регионе

Штрафы и пени за неуплату авансовых платежей на УСН

Штраф за несвоевременную уплату авансовых платежей не предусмотрен (абз. 3 п. 3 ст. 58 НК РФ). Такая санкция может быть наложена только за неуплату самого налога по УСН по итогам года (ст.

Но с 1 января 2015 года такие расходы названы в кодексе (п. 2 ст. 254, п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Поэтому их можно списать. Специалисты Минфина с этим согласны (письмо от 26.02.2015 № 03-11-06/2/9874). Правда, это можно сделать лишь на УСН с объектом «доходы минус расходы». На упрощенке с объектом «доходы» признать расходы не получится.

Пособия и взносы. Общее правило такое - на объекте "доходы минус расходы" взносы и больничные, оплаченные за счет компании, включают в расходы.