Заявление на налоговый вычет на лечение – скачать образец, бланк

Государство предоставляет Налоговые льготы при оплате медицинских услуг и лекарств физическим лицам, которые приобретают их для себя, своих детей в возрасте до 18 лет и своих родителей. Налоговый вычет на лечение составляет до 13 % от затрат.

Для получения вычета налогоплательщику следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на налоговый вычет на лечение, которое составлено в письменной произвольной форме. Документ можно доставить лично, а можно отправить заказным письмом.

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

— договор на медицинские услуги (если куплены лекарства, то рецепты);
— квитанции, чеки, кассовые ордера и другие документы, подтверждающие факт оплаты;
— заверенные печатью медицинского учреждения лицензии;
— справку с места работы по форме 2-НДФЛ (за прошедший год);
— банковские реквизиты для перевода вычета;
— копию паспорта (развороты с фото и регистрацией).

Сданные документы подлежат проверке на достоверность, эта процедура обязательна и может потребовать более 4 месяцев. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после окончания года, когда были осуществлены расходы на лечение.

Образец заявления вы можете скачать на нашем сайте.

Заявление на налоговый вычет на лечение

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за лечение

Возврат налога за лечение может стать достойной компенсацией за затраты на лекарства. Рассмотрим основные условия получения денег и документы необходимые для этого.

Если ранее при посещении стоматолога, вам бы пришлось ждать практически год до того момента, пока вам бы выплатили налог, то сейчас это можно сделать намного быстрее. Буквально в ближайшее время вам должны будут выплатить 13% при соблюдении всех надлежащих условий.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов и других проблем со здоровьем могут отличаться в зависимости от того, кем является человек. В общем случае перечень представляет собой следующие акты:

• декларация по форме 3-НДФЛ,
• справка 2-НДФЛ,
• договор на оказание платных услуг медицинской организацией,
• справка об оплате, квитанция,
• платежные документы,
• санитарно-курортная путевка,
• оригинал рецепта по форме 107/1.

Еще дополнительно могут потребоваться документы на налоговый вычет за лечение. К примеру, при необходимости нужно подать страховой полис. Пенсионерам и неработающим нужно подать все вышеперечисленные документы, которые у них есть и могут быть в распоряжении. Например, пенсионерам — пенсионный билет.

По ссылке представлено заявление на возврат подоходного налога на лечение образец.

Налоговый вычет предоставляется в размере 13%. Те есть при максимально возможной покупке на 120000 рублей вы на руки получите 15600 рублей.

В тему: Возврат налога за обучение

Первым делом заполняются листы с А по И, а потом второй и первый разделы. Листы заполняются в том случае, если в наличии у человека присутствуют доходы и расходы, которые отражаются в них.

Образец заполнения формы 3 ндфл для возврата налога за лечение можно скачать здесь:

Таким образом если вы занялись лечением зубов, то в 2016 году вам могут восстановить часть потраченной суммы. Для этого вам нужно подать документы и заполненное заявление. Список необходимых документов, требуемый в новой редакции закона, описан выше.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-41-47 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-83-52 - Санкт-Петербург, Ленинградская область

Как получить образец формы и справки? Можно получить в соответствующем отделении, а можно скачать в Интернете. Даже если делалось протезирование рук, то деньги будут вам возвращены. Максимальная сумма за медицинские услуги, которая может получена на руки — 13 600 рублей.

Пример бланка для заполнения можно получить через работодателя. При санитарно курортном лечение в санатории придется оформить еще один документ. Можно сделать такую манипуляцию и для жены, и для родителей, и для ребенка. Чтобы составить правильно заявление, смотрите образец.

Сроки подачи также ограничены, так что лучше поспешить. За сколько вам выдадут сумму? В течении месяца после того, когда подавалось и оформлялось заявление. Кто имеет право и что входит в перечень документации, которую нужно подавать? Как написать справку на доходы для физических лиц или для детей старше 14 лет? Все эти условия, которые касаются платного лечения и оплаты за лекарства, прописаны законом.

Получение средств будет сделано и это главное. Можно ли использовать комплект чеков за лекарства? Да, можно и нужно. Сумма рассчитывается за счет 13-процентного налога. Есть ограничения на максимальную сумму. Если ваша супруга проходит лечения за границей, то госуслуги предусматривают восстановление определенной суммы за период лечения. А подробнее, как посчитать в каждом случае процент, продемонстрируют статьи НК РФ.

В тему: Налог УСН в расходы при УСН доходы минус расходы

Налоговый вычет есть и это хорошая новость для россиян. Теперь выплачивая подоходный налог есть понимание, что расходы частично восстанавливаются в любом медицинском случае, даже если вы лечили зубы. Социальную выплату гражданин может получить в ближайшее время и вернут ее вам в рублях. Эти средства за услуг и их размер в руб практически не зависят от расходов. Государство не обращает внимание на учреждение, где потратили деньги. Главное, чтобы у него была лицензия. Необходимо предоставить просто стоимость. Но это не значит, что нужно закупать дорогостоящие лекарства, ведь придется все равно большую часть отрабатывать. Составьте перечень покупать и понесите ее налоговую. Вид заявления был показан выше.

Обучение правильному заполнению декларации необходимо вести работодателям. Декларация должна быть заполнена не на часть, а полностью. Тогда покупка лекарства будет выполнена не зря.

Возврат НДФЛ упрощён

Теперь возместить затраты на лечение и обучение можно без заполнения налоговой декларации. Фото: Алексей Кунилов.

В этом году у граждан возникла возможность получать социальные налоговые вычеты по месту своей работы.

— Если раньше возмещение затрат на лечение и обучение можно было получить только на основании заполненной налоговой декларации, то теперь это можно сделать на работе, как и в случае с налоговым вычетом на покупку жилья, — сообщил «ОГ» замначальника отдела управления ФНС по Свердловской области Сергей Барышников.

Для этого необходимо взять соответствующий бланк заявления в своей территориальной налоговой инспекции, либо распечатать его с сайта ФНС России www.nalog.ru. Заполняете заявление, прикладываете к нему копии документов, подтверждающих право на налоговые вычеты (договор с учебным заведением или учреждением здравоохранения, платёжные документы по расчётам за оказанные образовательные или медицинские услуги, копии лицензий этих организаций и другие). Все эти документы нужно отнести в налоговую инспекцию, которая должна их рассмотреть в течение 30 дней. После этого срока налогоплательщик получает уведомление, которым подтверждается право на получение этих вычетов.

— Такое уведомление налогоплательщик отдаёт в бухгалтерию на своей работе, и из его зарплаты перестают удерживать налоги. В чём плюс? Человеку не нужно ждать окончания 2016 года, когда он сможет подать декларацию и получить возврат налога, а уже в январе–феврале начать получать вычеты на работе. Кроме того, по декларации можно получить вычет только один раз в течение года. А ограничений по количеству поданных уведомлений, которые человек относит на работу, нет, только ограничения по сумме вычетов. Например, не более 120 тысяч рублей налоговых вычетов суммарно на учёбу и медицинские услуги в год, — пояснил Сергей Барышников.

Вторая новинка 2016 года — появление инвестиционного налогового вычета. Так, если налогоплательщик размещает имеющиеся у него свободные деньги на индивидуальном инвестиционном счёте в банке либо инвестиционной компании, то путём предоставления налоговой декларации он может получить из бюджета возврат налога. При этом размер максимального вычета составляет 400 тысяч рублей.

Налоговики также напоминают, что упростилась и процедура представления налоговой декларации: с августа 2015 года её можно подавать в электронном виде, используя «Личный кабинет налогоплательщика».

— Налогоплательщик заходит в свой «Личный кабинет», открывает раздел 3НДФЛ, заполняет декларацию. Сейчас можно сдавать декларации за 2013, 2014 и 2015 годы. Чтобы отправить её в инспекцию, необходимо подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью. Эта подпись формируется бесплатно здесь же в «Личном кабинете», в течение нескольких минут, — рассказала начальник отдела управления ФНС по Свердловской области Людмила Захарова.

После совершения этих процедур налогоплательщик получает на свой электронный ящик информацию о том, что декларация успешно доставлена в инспекцию (это квитанция о доставке). В электронном виде направляется и пакет необходимых документов, которые подтверждают право на получение вычета.

Также в «Личном кабинете» есть возможность сформировать заявление на возврат налога на доходы физических лиц. Там имеется бланк заявления с уже автоматически заполненными данными налогоплательщика. Остаётся только указать реквизиты банка и реквизиты своего счёта для возврата средств, поставить свою электронную подпись и отправить в инспекцию.

— Далее в «Личном кабинете» можно осуществлять контроль сроков камеральной проверки со стороны налоговой инспекции. Максимальный срок её проведения — три месяца. Можно отслеживать, проверена декларация или нет, принято ли решение на получение налоговых вычетов. После этого в течение 10 дней деньги должны поступить на счёт. И только в том случае, если этого не произойдёт, имеет смысл обращаться в инспекцию. Во всём остальном взаимодействие с налоговой осуществляется через «Личный кабинет», — отметила Людмила Захарова.

Нашли опечатку? Выделите её и нажмите Ctrl+Enter.

Налоговый вычет на лечение 2015-2016

Если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ 13% и оплачиваете свое лечение или лечение своих родственников, то вправе вернуть 13 % от стоимости лечения.

Вернуть деньги можно за те годы, в которых производилась оплата за лечение. Возврат осуществляется в году, следующим за годом оплаты.

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали своё лечение в 2011 — 2013 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2015 году вы сможете вернуть деньги только за 2012, 2013 и 2014 годы.

Вычет предоставляется по расходам на:

• Собственное лечение или лечение ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг)
  в российских медицинских учреждениях.
• Приобретение медикаментов для себя и ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг), назначенных лечащим врачом.
• Оплата по договору добровольного медицинского страхования за себя или ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг).

Но это при условии, что оплаченные медицинские услуги и медикаменты входят в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов. по которым предоставляется вычет.

Медицинское учреждение, в котором проходило лечение, и страховая компания, с которой заключён договор, имеют лицензию на осуществление медицинской и страховой деятельности соответственно.

За каждый год можно вернуть денег не больше, чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ 13 % с доходов.

1) Можно вернуть 13 % от стоимости лечения / медикаментов, но в пределах расходов не более
120 000 руб. в год. Таким образом, максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Это ограничение относится не только к вычету на лечение, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если захотите воспользоваться одновременно вычетом на лечение и вычетом за обучение. то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

2) Дорогостоящее лечение. В этом случае нет ограничений. Можно вернуть 13 % от полной стоимости дорогостоящих услуг дополнительно ко всем остальным социальным вычетам. А какие именно это услуги, вы найдёте в перечне дорогостоящих видов лечения .

Также в справке об оплате медицинских услуг для налоговых органов, которая выдаётся медицинской организацией, указывается специальный код:

Цифра 1 — лечение НЕ относится к дорогостоящему.

Цифра 2 — дорогостоящее лечение.

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

1. Декларация 3-НДФЛ .
2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии
   (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который
   будут перечислены деньги.
5. Договор с медицинских учреждением с указанием стоимости лечения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата).
   

ВЫЧЕТ ЗА ПОКУПКУ МЕДИКАМЕНТОВ — дополнительные документы:

• Рецепт по форме № 107-1/у с поставленной отметкой «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», выписанный лечащим врачом.
• Копии платёжных документов, подтверждающие оплату медикаментов (кассовые чеки,
  платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ — дополнительные документы:

• Договор со страховой компанией или страховой полис. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата).
• Лицензия страховой компании на осуществление страховой деятельности (заверенная копия). Подаётся, только если в страховом договоре не указаны её реквизиты.
• Копии платёжных документов, подтверждающие оплату страховых взносов (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ БЛИЖАЙШИХ РОДСТВЕННИКОВ — дополнительные документы:

• Копия свидетельства о рождении ребёнка (вычет за детей)
• Копия свидетельства о браке (вычет за супруга)
• Копия свидетельства о рождении заявителя (вычет за родителей)

• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

• Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения, в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

В 2013 году Иванов К.К. заплатил за своё лечение 50 000 руб.

Его доход за 2013 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2014 году Иванов К.К. решил получить вычет на лечение.

Сумма возврата составит — 6 500 руб. (50 000 руб. * 13 %).

Поскольку Иванов К.К. в 2013 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб. то вычет он получит в полном объёме (6 500 руб.).

Напоминаем, что все в совокупности социальные вычеты ограничены расходами в 120 000 руб.
И если, например, Иванов К.К. заплатит за своё лечение 140 000 руб. тогда:

Размер вычета составит — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

В 2013 г. Иванов К.К. оплатил сложную операцию на пищеводе стоимостью — 290 000 руб.

Его доход за 2013 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2014 году Иванов К.К. решил получить вычет на дорогостоящее лечение.

Перечень дорогостоящих медицинских услуг включает в себя «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения», поэтому Иванов К.К. получит вычет без ограничения расходов в 120 000 руб. таким образом: размер вычета = 37 700 руб. (290 000 руб. * 13 %)

Поскольку Иванов К.К. в 2013 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб. то вычет он получит в полном объёме (37 700 руб.)

1) Следующие виды лечения зубов: обыкновенное лечение, установка брекетов, протезирование зубов —

НЕ относятся к дорогостоящему лечению, поэтому для них действует ограничение стоимости услуги
в 120 000 руб. И максимум, что можно будет вернуть — 15 600 руб. в год (120 000 руб. * 13 %).

2 ) Операция по имплантации зубных протезов, например, на сумму 150 000 руб.

Размер вычета = 19 500 руб. (150 000 руб. * 13 %). Данный вид мед. услуг относится к дорогостоящему лечению, поэтому никакого ограничения нет, вычет 13 % считается от полной стоимости услуги.

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!

3-НДФЛ - Как получить налоговый вычет на лечение

Налогоплательщики - физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, имеют право на получение социального налогового вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ) в уплаченной ими в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные им медицинскими учреждениями России, а так же уплаченные ими за услуги по лечению супруга или супруги, своих: родителей или детей в возрасте до 18 лет, в соответствии с перечнем медицинских услуг, а так же в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств), назначенных им лечащим врачом.

Социальный налоговый вычет применяется только к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Так, например, налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены другие налоговые ставки (например, ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%), этот вычет не применяется. Не имеют права на вычет так же физические лица осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, суммы оплаты которых, за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

При проведении дорогостоящего лечения медицинским учреждением в случае, когда физическое лицо необходимые для хирургического вмешательства материалы приобретает в учреждениях, не имеющих соответствующих лицензий, из-за того, что медицинское учреждение не располагает необходимыми материалами для проведения операции, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение таких материалов.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно услуг по лечению.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение или на уплату страховых взносов.

Право на получение указанного вычета также имеют налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

Для получения социального налогового вычета по суммам, направленным налогоплательщиком на оплату медицинских услуг в санаторно-курортных учреждениях следует знать, что действие Перечня распространяется на часть стоимости путевки, которая соответствует объему медицинских услуг, заложенному в стоимость путевки, а также на сумму оплаты медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях, не входящей в стоимость путевок, дополнительно оплаченной налогоплательщиком.

Налогоплательщики, оплатившие за счет собственных средств медицинские услуги по оказанию стоматологической помощи и зубному протезированию, подпадающие под действие названного Перечня, вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом, если эти услуги оказаны налогоплательщику и (или) членам его семьи медицинскими учреждениями РФ и (или) физическими лицами, занимающимися частной медицинской практикой, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Cоциальный налоговый вычет не предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и (или) уплата страховых взносов были произведены организацией за счет средств работодателей.

Обратите внимание и на то, что неиспользованная полностью сумма (остаток) произведенных расходов на следующие годы не переносится.

Внимание! Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Для получения вычета в связи с оплатой услуг по лечению налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства следующие документы:

Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.

Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства, можно скачать бланк 3-НДФЛ или заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. для этого ГНИВЦ ФНС России выпускает специальную компьютерную программу. Так же в подготовке декларации вам могут помочь образцы заполнения декларации 3-НДФЛ .

Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год).

Копии заключенного с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения договора или документов, подтверждающих лечение.

Копия такого договора представляется в том случае, если такой договор заключался налогоплательщиком. К документам, подтверждающим лечение, относятся выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, которые должны быть заверены врачом медицинского учреждения.

Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Справки, подтверждающие оплату медицинских услуг и дорогостоящего лечения за счет средств налогоплательщика, должны выдаваться всеми учреждениями здравоохранения Российской Федерации, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, оказывающими гражданам платные медицинские услуги. Данная Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика.

Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался, либо в договоре или вышеуказанной Справке не содержатся реквизиты данной лицензии).

Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств.

Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме №107/у выписываются лечащим врачом налогоплательщику и/или его супругу (супруге), его родителям и/или его детям в возрасте до 18 лет в порядке предусмотренным Положением №3 к Приказу МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256.

Копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы за лечение.

Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за оказанные услуги по лечению. Факт оплаты подтверждается платежными документами (чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами), которые должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется так же и в случае, когда услуги по лечению оказывались не самому налогоплательщику, а его ребенку в возрасте до 18 лет, родителю (родителям) или супругу (супруге).

Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги). Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей). Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Обратите, пожалуйста, внимание на то, что в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

Федеральная налоговая служба уточнила порядок подачи в налоговые инспекции заявления на возврат НДФЛ, когда в декларации 3-НДФЛ заявлены налоговые вычеты и сумма налога к возврату. Заявление на возврат НДФЛ можно подать одновременно с декларацией (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@ ). При этом срок на возврат излишне уплаченного налога хотя и рассчитывается со дня подачи заявления, но не может быть раньше, чем момент завершения камеральной проверки поданной декларации 3-НДФЛ.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец

Физическое лицо, оплатившее медицинские услуги или определенные лекарственные препараты, имеет право вернуть по произведенным расходам 13% (подоходный налог, ранее уплаченный с доходов). Вернуть НДФЛ можно, предоставив по месту получения вычета заявления о возврате НДФЛ за лечение.

Возврат 13% обусловен наличием права на возврат подоходного налога в связи с налоговым социальным вычетом. Таким правом обладает то лицо, которое платит подоходный налог со своих доходов (например, работодатель удерживает 13% с зарплаты). Вернуть НДФЛ с расходом на лечение можно в том случае, если лечение оказано медицинским учреждением в отношении самого плательщика или его близкого родственника (ребенка, родителей, супруга).

Возврат подоходного налога проводится либо у работодателя постепенно небольшими суммами каждый месяц (в размере 13% от доходов этого месяца), либо в налоговой всей суммой сразу. К работодателю можно обращаться сразу после произведения расходов, в налоговую — по окончанию календарного года, в котором произведены затраты на лечение.

В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение для предоставления в налоговую, ссылка для бесплатного скачивания находится внизу статьи.

Сумма, подлежащая к возврату, ограничена социальным налоговым вычетом, величина которого за год имеет размер 120000 руб. в отношении своего лечения, 50000 руб. в отношении лечения родственника. Соответственно, максимально возможная сумма к возврату составляет 13% от 120000 — 15600 руб. или 13% от 50000 — 6500 руб.

Вернуть можно НДФЛ по своим расходам не только в связи с оплатой лечения, медицинских услуг, лекарств, но и в связи с расходами на обучение и покупку квартиры. Скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение можно здесь. при покупке квартиры — по этой ссылке .

Если заявление подается в налоговую, то к нему нужно приложить документы, подтверждающие право на социальный налоговый вычет, в их числе:

• договор на оказание медицинских услуг;
• рецепт врача в отношении приобретения лекарств;
• платежные документы, подтверждающие оплату услуг или лекарств (чеки, квитанции, кассовые ордеры);
• документы, свидетельствующие о степени родства, в тех случаях, когда производится возврат НДФЛ за лечение родственника;
• копия ИНН и паспорта;
• 2-НДФЛ за тот год, в котором оплачено лечение, и за который нужно возвращать НДФЛ. Данная справка покажет, какую сумму подоходного налога уплатил заявитель в прошедшем году. В пределах этой суммы и будет произведен возврат НДФЛ.

Все приложенные документы должны перечисляться в заявлении на возврат налога за лечение. Кроме того, заявителю нужно также подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой будет отражена сумма расходов, сумма положенного вычета и величина налога к возврату.

В заявлении должна быть указана просьба о возврате НДФЛ за определенный год (указывается, какой) в связи с получение социального налоговой вычета по расходам на лечение. Сумма вычета прописывается в бланке заявления, ее размер не может превышать установленных НК РФ размеров.

Налоговая на основании полученной документации принимает решение о возврате НДФЛ и перечисляет всю сумму на платежные реквизиты заявителя, которые указаны в бланке заявления.

Заявление адресуется конкретному отделению налогового органа. Отделение ФНС должно соответствовать месту прописки заявителя. Пример заявления представлен для бесплатного скачивания ниже.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец — скачать .

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение

Каждое физическое лицо может рассчитывать на получение социального налогового вычета на лечение. Вернуть можно 13% от суммы расходов на медицинские услуги и покупку лекарств. Для получения вычета необходимо обратиться в территориального отделение налоговой службы по месту своего проживания с пакетом документов.

Одним из документов, необходимых для получения вычета на лечение и возврата НДФЛ, является заявление. В конце статьи предлагаем скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при лечении.

Вернуть можно НДФЛ по расходам, произведенным на свое лечение, на лечение своих детей, супруга и родителей. Существует ограничение – вычет на лечение предоставляется в размере фактических понесенных расходов, но не более 120000 руб. То есть вернуть можно максимум 13% от 120000 руб. = 15600 руб. Эта максимальная сумма подоходного налога, которую может вернуть налогоплательщик в связи с расходами на лечение.

Учитываются не только расходы на оказание медицинских услуг, но и расходы на лекарства, купленные себе, родителям, детям.

Главное условие получения вычета по расходам на медицинские услуги – это наличие лицензии у медицинского учреждения. Главное условие получения вычета по расходам на лекарства – это наличие рецепта от врача.

Также обязательно должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения или лекарств.

Заявление на возврат подоходного налога в связи с расходами на лечение не имеет строго определенной формы, получить пустой бланк заявления для заполнения можно в отделении ФНС. Ниже предлагаем скачать примерную форму заявления на возврат НДФЛ при лечении в формате word.

Если необходимо вернуть НДФЛ по расходами на обучение, то предлагаем скачать образец соответствующего заявления по этой ссылке .

Расходы на покупку или строительство жилья также можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ — образец заявления можно скачать здесь .

Что должно быть указано в бланке заявления:

• Наименование ФНС, куда направляются документы для возврата подоходного налога;
• Реквизиты лица, получающего вычет – ФИО, адрес проживания, паспортные данные, телефон для связи;
• Название документа;
• Просьба вернуть НДФЛ с расходов, понесенных в связи с лечением, указывается год, за который нужно вернуть подоходный налог, а также сумма НДФЛ к возврату;
• Должен быть указан номер лицевого счета, куда налоговая перечислит денежные средств в случае положительного решения, а также название банка, где открыт счет;
• Подпись заявителя и дата заполнения.

Заявление подается по окончании года, в котором были понесены расходы в связи с лечением.

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение образец – скачать .