Скачать образец бесплатно

Скачать образец бесплатно. Квитанция на оплату проживания в гостинице

29 Сентября 2016

В период простоя работнику в общем порядке выплачивают заработную плату, а не компенсационные выплаты. Оплату простоя облагают страховыми взносами в ПФР, ФФОМС, ФСС России и взносами на "травматизм". Если время простоя оплачивается, то указанный период засчитывают в страховой стаж сотрудника.

Хотя аптечное учреждение занимается довольно узким и специфическим видом деятельности и, как правило, не ведет деятельности за рамками своего профиля, если оно находится на общем режиме налогообложения, ему необходимо позаботиться о соблюдении раздельного учета различных видов реализуемой продукции, чтобы не допустить ошибок при исчислении НДС.

С 1 января 2017 года вступит в силу недавно принятый Федеральный закон № 238‑ФЗ «О независимой оценке квалификации» (далее – Закон № 238‑ФЗ), устанавливающий порядок прохождения такой оценки работниками. Одна из целей введения этой процедуры – создание для работника возможности подтвердить свою квалификацию не у своего работодателя или образовательном учреждении, а в других, независимых, специально созданных для этого организациях. Предполагается, что такая оценка будет удобна не только для работников, но и для работодателей. Правда, убедиться в этом мы сможем еще не скоро. А пока попробуем разобраться, что на сегодняшний момент установил законодатель по поводу независимой оценки квалификации работника.

28 Сентября 2016

Если налоговые платежи перечисляются в бюджет с опозданием (то есть с нарушением установленных сроков), то помимо самих налогов необходимо дополнительно уплатить еще и пени. Расчет пеней является, пожалуй, одной из самых рутинных задач, которую приходится решать бухгалтеру. Впрочем, для ее успешного выполнения ему нужно учесть ряд нюансов.

Торговое предприятие (применяющее УСНО) планирует принять участие в региональной выставке-ярмарке «Школьный базар». Должно ли оно оборудовать торговое место ККТ либо торговлю можно осуществлять без применения кассового аппарата (выдавать покупателям по их требованию квитанции)?

Семинары

Образец бланк счета за железнодорожный тариф

Калькулятор процентов задолженности по ст. 395 ГК РФ
по новым правилам от 1 августа 2016 года (ставки ЦБ от 19 сентября 2016 года) от команды Договор-Юрист.Ру

Калькулятор расчёта пени по оплате коммунальных услуг
по новым правилам от 1 января 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Калькулятор расчёта пени за капитальный ремонт
по новым правилам от 4 июля 2016 года от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Вам задержали зарплату — Вы можете получить проценты
Калькулятор процентов задолженности по зарплате (ст. 236 ТК РФ) от команды Договор-Юрист.Ру (ставки ЦБ от 19.09.2016)

Договор-Юрист.Ру Сообщество юристов России
кодексы и образцы договоров

Бесплатные юридические консультации:

Образец. Расчет потребности в компенсации тарифов на железнодорожные перевозки Документы О разделе «Образцы договоров»

Сайт Договор-Юрист.Ру предоставляет возможность найти и скачать бесплатно бланки или заполненные образцы договоров, заявлений, протоколов, решений и уставов. Документ «Образец. Расчет потребности в компенсации тарифов на железнодорожные перевозки» предоставлен для вас в разных форматах: онлайн-версия, DOC, PDF, RTF, ODT, XLS и др.

Однако вы должны помнить, что это всего лишь образец документа «Образец. Расчет потребности в компенсации тарифов на железнодорожные перевозки» и нуждается в юридически грамотном доведении бланка под нужды физического или юридического лица. И помните: Любые деловые отношения должны быть закреплены договором – никаких устных договорённостей. Бумага и подпись – лучшее доказательство ваших намерений.

Копирование материалов с сайта Договор-Юрист.Ру возможно только с разрешения администрации сайта и с индексируемой ссылкой на источник.

Бесплатные юридические консультации:

С-Петербург и ЛО:

по России: 8 800 333-45-16 доб. 498

Договор аренды подвижного состава

Договор аренды подвижного состава

в лице. действующего на основании. именуемый в дальнейшем «Арендодатель », с одной стороны, и в лице. действующего на основании. именуемый в дальнейшем «Арендатор », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор », о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Арендодатель обязуется предоставить Арендатору в аренду (во временное владение и пользование) за плату технически исправный железнодорожный подвижной состав (далее – ПС, вагоны), принадлежащий Арендодателю на законных основаниях, имеющий право курсирования по территории Российской Федерации, стран СНГ и Балтии. Количество, номера, даты постройки, тип модели передаваемого в аренду ПС, указываются в Приложениях к настоящему договору, являющихся его неотъемлемой частью.

1.2. Арендодатель гарантирует, что передаваемые в аренду вагоны на момент передачи в аренду не обременены какими-либо обязательствами третьих лиц, в том числе не находятся под арестом, в залоге, не является предметом судебных исков и споров с третьими лицами.

1.3. Арендатор по своему усмотрению в пределах срока действия настоящего Договора, без согласования с Арендодателем, вправе сдавать арендованный ПС в аренду третьим лицам.

2. ПОРЯДОК ПРИЕМА-ПЕРЕДАЧИ ПС (ВАГОНОВ)

2.1. Осмотр, передача Арендодателем вагонов и их прием Арендатором в аренду производятся на станции приема-передачи, предварительно согласованной Сторонами. Датой передачи ПС в аренду считается дата подписанного Сторонами Акта приема-передачи ПС. Передача ПС от Арендатора к Арендодателю (возврат ПС из аренды) по окончании срока действия Договора производится по Акту приема-передачи в день прибытия вагонов на согласованную сторонами станцию приема-передачи. Датой прекращения аренды ПС является дата подписания уполномоченными представителями Сторон Акта приема-передачи вагонов от Арендатора Арендодателю. В случае передачи ПС несколькими партиями, акты приема-передачи вагонов составляются на каждую партию отдельно.

2.2. В случае отказа Арендатора от подписания Акта приема-передачи при приеме вагонов в аренду, Арендатор обязан в разумный срок представить Арендодателю уведомление об отказе от подписания с указанием причин отказа от подписания Акта приема-передачи вагонов. После получения Арендодателем от Арендатора уведомления об отказе от подписания Акта приема-передачи ПС, Арендодатель обязуется устранить указанные в уведомлении причины и сообщить Арендатору о готовности вагона/вагонов к повторному осмотру. Расходы, связанные с простоем ПС на станции приема-передачи несет Арендодатель. Арендатор не позднее суток с даты получения сообщения от Арендодателя о готовности вагона/вагонов к вводу в аренду обязан произвести осмотр вагонов и при отсутствии замечаний подписать Акт приема-передачи ПС.

2.3. В случае отказа Арендодателя от подписания Акта приема-передачи при выводе Арендатором вагонов из аренды, Арендодатель обязан в течение суток предъявить Арендатору уведомление об отказе с указанием причин отказа от подписания Акта приема-передачи ПС. Отказ от подписания Арендодателем Акта приема-передачи вагонов из аренды признается мотивированным в случае, если вагон, возвращаемый из аренды, является технически не исправным, что подтверждается Актом формы ВУ-23. После получения Арендатором от Арендодателя письменного уведомления с мотивированным отказом от подписания Акта приема-передачи вагонов, Арендатор в случае действительности и существенности, указанных в уведомлении причин, а также относимости их к сфере ответственности Арендатора, обязуется устранить указанные в уведомлении причины и сообщить Арендодателю о готовности вагона/вагонов к повторному осмотру. Арендодатель не позднее суток с даты получения уведомления от Арендатора о готовности вагона/вагонов к выводу из аренды обязан произвести осмотр вагонов и подписать Акт приема-передачи вагонов. В случае немотивированного отказа Арендодателя от подписания Акта приема-передачи вагонов, или не направления Арендодателем уведомления Арендатору в установленные настоящим договором сроки, Арендодатель возмещает Арендатору в полном объеме убытки, причиненные таким отказом или не уведомлением, и оплачивает все расходы, связанные с простоем ПС на станции приема-передачи. В этом случае начисление арендной платы Арендодателем Арендатору прекращается с момента фактического прибытия вагона/вагонов на согласованную сторонами станцию приема-передачи передачи.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Арендодатель обязуется :

3.1.1. Передать Арендатору в пользование технически исправный ПС. Арендодатель отвечает за недостатки сдаваемого в аренду ПС, полностью или частично препятствующие владению и/или пользованию ПС, даже, если во время заключения настоящего Договора Арендодатель не знал об этих недостатках.

3.1.2. Обеспечить право курсирования передаваемого в аренду ПС по всем железным дорогам Российской Федерации, стран СНГ и Балтии, в прямом железнодорожном сообщении.

3.1.3. Осуществить за свой счет отправку ПС на станцию приема-передачи, согласованную сторонами, в срок, указанный в уведомлении Арендатора. В течение суток после отправки вагонов на станцию приема-передачи письменно уведомить об этом Арендатора с указанием номеров вагонов и приложением бланков документов «Квитанция о приеме груза» на отправленные вагоны, либо справки ГВЦ.

3.1.4. В течение календарных дней с момента получения письменного запроса Арендатора, предоставить Арендатору документы, необходимые для коммерческого использования и эксплуатации вагонов, переданных Арендатору в аренду.

3.1.5. Своими силами и за свой счет производить:

• плановые виды ремонта вагонов;
• отправку вагонов на станцию погрузки, указанную Арендатором, по окончании плановых видов ремонта.

В случае, если при проведении текущего отцепочного ремонта вагонов выявляется необходимость замены основных узлов и деталей (колесные пары, литые детали тележек), последние подлежат обязательной замене за счет средств Арендодателя. Пробег вагона до места проведения планового ремонта или ремонта, связанного с заменой основных узлов и деталей вагона, производится за счет Арендатора, но не более чем на расстояние в километров. Оплата железнодорожного тарифа за расстояние, превышающее километров до вагоноремонтного предприятия от станции отправления, осуществляется за счет Арендодателя. В случае оплаты Арендатором железнодорожного тарифа за расстояние, превышающее километров, Арендодатель возмещает Арендатору указанные расходы в течение дней с даты предъявления Арендатором соответствующего требования. Пробег из планового ремонта или ремонта, связанного с заменой основных узлов и деталей вагона производятся за счет Арендодателя, но не более чем на расстояние в километров. Оплата железнодорожного тарифа за расстояние, превышающее километров от вагоноремонтного предприятия до станции погрузки, осуществляется за счет Арендатора. В случае оплаты Арендодателем железнодорожного тарифа за расстояние, превышающее километров, Арендатор возмещает Арендодателю указанные расходы в течение дней с даты предъявления Арендодателем соответствующего требования. Арендатор освобождается от арендной платы за время нахождения вагонов в плановом деповском и капитальном ремонте, а также в текущем ремонте, связанном с заменой основных узлов и деталей. Начисление арендной платы прекращается с даты отправки вагона на станцию вагоноремонтного предприятия с целью проведения планового ремонта, либо текущего ремонта, связанного с заменой основных узлов и деталей, и возобновляется с даты отправки вагона со станции вагоноремонтного предприятия, подтверждаемой календарным штемпелем в железнодорожной накладной.

3.1.6. Не менее, чем за календарных дней до наступления даты планового вида ремонта сообщить Арендатору перечень станций и депо, в адрес которых Арендатор может произвести отправку вагона с целью проведения ремонта.

3.1.9. Не позднее календарных дней после окончания месяца аренды, Арендодатель обязан представить Арендатору на согласование и подписание Акт оказанных услуг, а также счет-фактуру за отчетный месяц. Для оперативности учета и оплаты акт и счет-фактура представляются по факсимильной/электронной связи, оригиналы отправляются по почте. При несоблюдении со стороны Арендодателя обязанностей, определенных настоящим подпунктом, Арендатор освобождается от ответственности за несвоевременность оплаты услуг Арендодателя.

3.1.10. Арендодатель обязан в срок не позднее дней до даты акта приема-передачи вагонов внести Арендатора как «оператора по доверенности» в Электронную базу доверенностей ОАО «РЖД» (ЭБД) по каждому вагону. Либо Арендодатель обязан предоставить Арендатору для самостоятельного ввода в ЭБД доверенность на осуществление полномочий по оформлению уведомлений о предъявлении к перевозке и железнодорожных транспортных накладных на перевозку, а также на предъявление собственного порожнего вагона к перевозке.

3.2. Арендатор обязуется :

3.2.1. Принять от Арендодателя ПС по Акту приема-передачи в количестве согласованном Сторонами.

3.2.2. Использовать арендованный ПС исключительно по его прямому назначению – для транспортировки грузов, разрешенных к перевозке в данном ПС в соответствии с условиями настоящего Договора. При проведении погрузо-разгрузочных операций не применять механизмы, способные повредить кузов вагона.

3.2.3. Производить за свой счет подготовку вагонов под погрузку, а также все виды текущих отцепочных ремонтов, за исключением ремонтов, связанных с заменой основных узлов и деталей, производимых за счет Арендодателя.

3.2.4. Производить за свой счет отправку вагонов в пункты проведения текущих ремонтов, не связанных с заменой основных узлов и деталей, а так же в пункты производства плановых ремонтов, и возврат из мест, проводивших текущий ремонт, не связанный с заменой основных узлов и деталей.

3.2.5. В случае повреждения вагонов по вине Арендатора в период действия настоящего Договора Арендатор восстанавливает их своими силами, за счет своих средств. При повреждении вагонов на путях общего пользования Стороны руководствуются требованиями ст.105 Устава железнодорожного транспорта РФ. Определение ремонтопригодности и объема работ по восстановлению вагонов в случае их повреждения на путях общего пользования производится вагоноремонтным предприятием ОАО «РЖД».

3.2.6. После окончания срока действия договора Арендатор обязан в течение дней за собственный счет осуществить возврат вагонов Арендодателю на станции, согласованные сторонами, в том же техническом состоянии, в каком они были приняты Арендатором от Арендодателя, с учетом естественного износа.

3.2.7. Своевременно производить расчеты по настоящему Договору в соответствии с его условиями.

3.2.8. Рассмотреть и подписать Акт оказанных услуг, представляемый Арендодателем не позднее календарных дней после окончания месяца аренды. Подписанный экземпляр Акта оказанных услуг Арендатор высылает Арендодателю по факсу/ электронной почте, а также оба экземпляра почтой. В случае несогласия Арендатора с Актом оказанных услуг, Арендатор направляет свои возражения по Акту оказанных услуг с приложением тех документов, которые не были учтены Арендодателем при составлении Акта оказанных услуг.

3.2.9. Арендатор вправе передавать арендованное имущество в пользование третьими лицами.

3.2.10. Информировать Арендодателя обо всех обстоятельствах, препятствующих надлежащему исполнению настоящего Договора, или вызывающих невозможность его исполнения и, в пределах своей компетенции, принимать меры к устранению таких обстоятельств.

4. СТОИМОСТЬ УСЛУГ И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

4.1. Стоимость аренды ПС включает в себя плату за пользование арендуемым ПС с учетом налога на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%, и определяется Дополнительным соглашением к настоящему Договору, являющимся его неотъемлемой частью.

4.2. Начисление Арендодателем арендной платы начинается по каждому вагону с даты, указанной в Актах приема-передачи вагонов в аренду. Начисление Арендодателем арендной платы прекращается по каждому вагону с даты, указанной в Актах приема-передачи вагонов при сдаче вагонов из аренды Арендатором, если иное не предусмотрено договором.

4.3. Все расчеты по Договору производятся в рублях, путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет получателя (Арендодателя, Арендатора).

4.4. Арендная плата перечисляется Арендатором в срок не позднее 25 числа текущего месяца на основании счета Арендодателя, выставляемого не позднее, чем за рабочих дней до наступления срока платежа. Не выставление Арендодателем счета на оплату является основанием для освобождения Арендатора от ответственности за несвоевременную оплату арендной платы.

4.5. Стоимость аренды ПС может быть изменена по соглашению сторон.

4.6. Ежеквартально, не позднее числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Арендатор направляет Арендодателю Акт сверки расчетов, который Арендодатель обязан рассмотреть и подписать в течение календарных дней с даты получения. Подписанный экземпляр Акта сверки расчетов Арендодатель высылает Арендатору по факсу/ электронной почте, а также оба экземпляра почтой. В случае несогласия Арендодателя с Актом сверки расчетов Арендодатель направляет свои возражения по Акту сверки расчетов с приложением тех документов, которые не были учтены Арендатором при составлении Акта сверки расчетов.

4.7. Датой совершения платежа по настоящему Договору Стороны договорились считать дату поступления денежных средств на расчетный счет получателя (Арендодателя, Арендатора).

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. При нарушении условий Договора Стороны несут ответственность в соответствии с положениями настоящего Договора и действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. При неуплате или несвоевременной уплате предусмотренных настоящим Договором денежных средств, Арендодатель вправе потребовать от Арендатора выплаты помимо суммы основного долга пени в размере % от неоплаченной суммы за каждый день просрочки платежа. В случае нарушения Арендодателем срока передачи вагонов в аренду и/или из планового ремонта, Арендатор вправе потребовать от Арендодателя уплаты пени в размере % от стоимости аренды ПС за один месяц за каждый день просрочки передачи Подвижного состава.

5.3. В случае утраты, кражи или уничтожения арендованных вагонов, возникших на путях необщего пользования в период аренды, Арендатор возмещает Арендодателю рыночную стоимость вагонов. В случае утраты, кражи или уничтожения арендованных вагонов, возникших на путях общего пользования в период аренды, Стороны руководствуются требованиями ст.105 УЖТ РФ.

5.4. Возмещение сумм ущерба, убытков и штрафных санкций, предусмотренных настоящим Договором, не освобождает Стороны от дальнейшего надлежащего исполнения всех принятых на себя по Договору обязательств и от устранения его нарушений.

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. ПОРЯДОК ИЗМЕНЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА

6.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует до « » 2016 года, в части расчетов до момента выполнения Сторонами принятых на себя по Договору обязательств.

6.2. В случае, если ни одна из Сторон Договора, не менее, чем за дней до окончания срока действия Договора, не направит другой Стороне Договора письменное уведомление о прекращении аренды ПС, настоящий Договор пролонгируется на тот же срок, на тех же условиях.

6.3. Договор может быть изменен только по письменному соглашению Сторон, составленному в форме единого документа, а именно – Дополнительного соглашения, которое будет являться неотъемлемой частью Договора.

6.4. Договор может быть досрочно расторгнут по требованию любой из Сторон. При этом Сторона, инициирующая досрочное расторжение договора, обязана письменно известить вторую сторону не позднее, чем за дней до даты предполагаемого расторжения.

7. УЛУЧШЕНИЕ АРЕНДОВАННОГО ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

7.1. Произведенные Арендатором отделимые улучшения арендуемого ПС являются собственностью Арендатора.

7.2. Предусмотренные в п.7.1 настоящего Договора улучшения, не должны ухудшать техническое состояние ПС в целом или его частей.

8. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

8.1. Споры, вытекающие из исполнения принятых на себя Сторонами по Договору обязательств, Стороны обязуются решать путем переговоров, при недостижении согласия споры, возникающие из настоящего Договора, разрешаются сторонами в Арбитражном суде по месту нахождения ответчика. Срок рассмотрения претензии календарных дней.

9. ФОРС-МАЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА

9.1. Стороны освобождаются от ответственности за нарушение обязательств по настоящему Договору, если такое нарушение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор).

9.2. К обстоятельствам непреодолимой силы относится, в том числе, но, не ограничиваясь: пожар, наводнение, землетрясение и другие стихийные бедствия, военные действия, блокада, эпидемии, забастовки, а также издание государственных нормативных и (или) правовых актов, указаний ОАО «РЖД», влияющих на исполнение Сторонами обязательств по настоящему Договору и делающих невозможным их исполнение.

9.3. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, обязана, в течение рабочих дней, известить другую Сторону о наступлении и прекращении вышеуказанных обстоятельств. Сторона, для которой создавалась невозможность исполнения обязательства по Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, должна в разумный срок после их наступления представить надлежащие документы, заверенные Торгово-Промышленной Палатой, соответствующего субъекта РФ, подтверждающие наступление и действие обстоятельств непреодолимой силы. Не уведомление, или несвоевременное уведомление об обстоятельствах непреодолимой силы, не представление, или несвоевременное представление подтверждающих документов (далее – не уведомление) лишает соответствующую Сторону права на освобождение от договорных обязательств по причине обстоятельств непреодолимой силы, за исключением случаев, когда такое не уведомление состоялось по причине обстоятельств непреодолимой силы.

9.4. Срок исполнения обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действовали такие обстоятельства.

9.5. Если обстоятельства непреодолимой силы или их последствия будут длиться более трех месяцев, то возможность дальнейшего исполнения Договора подлежит обсуждению Сторонами. Если Стороны не смогут договориться в течение одного месяца, каждая из Сторон вправе потребовать расторжения Договора в одностороннем порядке.

10. ИНЫЕ УСЛОВИЯ

10.1. В случае изменения адресов, банковских реквизитов и других фактических данных о любой из Сторон, влияющих на исполнение настоящего Договора, Стороны обязаны без промедления ставить друг друга в известность. В противном случае Сторона, не поставленная в известность о произведенных изменениях и выполнившая свои обязательства по указанным в Договоре реквизитам, считается исполнившей свои обязательства надлежаще.

10.2. Все уведомления и сообщения в соответствии с Договором или в связи с ним, а также счета на оплату будут считаться поданными и полученными надлежащим образом, если они выполнены в письменной форме и переданы уполномоченным представителем соответствующей Стороны лично, или по факсу с письменным подтверждением получения, либо отправлены заказным письмом с описью вложения по адресу для почтовых отправлений другой Стороне.

11. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Арендодатель Юр. адрес: Почтовый адрес: ИНН: КПП: Банк: Рас./счёт: Корр./счёт: БИК:

Арендатор Юр. адрес: Почтовый адрес: ИНН: КПП: Банк: Рас./счёт: Корр./счёт: БИК:

Образец договора аренды транспортного средства с экипажем (фрахтование на время), заключаемый между юридическими лицами.

1. Общие положения
2. Права и обязанности сторон
3. Ответственность сторон
4. Дополнительные условия и заключительные положения
5. Юридические адреса и реквизиты сторон
6. Подписи сторон

Образец договора финансовой аренды (лизинг) оборудования, заключаемый между юридическими лицами.

1. Предмет договора
2. Порядок передачи объекта лизинга лизингополучателю
3. Права и обязанности сторон
4. Порядок и сроки платежей по договору, порядок расчетов
5. Эксплуатация и содержание объекта лизинга
6. Страхование объекта лизинга
7. Последствия повреждения или утраты объекта лизинга
8. Контроль, инспектирование и предоставление информации
9. Вещные и обязательственные права в отношении объекта лизинга
10. Ответственность сторон и обеспечение исполнения обязательств
11. Форс-мажор
12. Действие и прекращение договора
13. Разрешение споров
14. Заключительные положения
15. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон
16. Подписи сторон

Образец договора аренды транспортного средства с экипажем, заключаемый между юридическими лицами.

1. Общие положения
2. Условия договора
3. Права и обязанности сторон
4. Порядок расчетов
5. Срок действия договора
6. Ответственность сторон
7. Расторжение договора
8. Порядок разрешения споров
9. Конфиденциальность
10. Форс-мажор
11. Порядок изменения и дополнения договора
12. Другие условия
13. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон
14. Подписи сторон

Перевозка счет фактура образец - Сопроводительные документы - Каталог шаблонов бланков

Счета и их виды (Счет фактура, счет проформа, инвойс)

Счет (инвойс, англ. invoice) - документ который выписывается продавцом, на имя покупателя. В общем случае счет это документ, на основании которого осуществляется оплата товара. Счет, как правило, содержит подробное описание товара, его стоимость, общую цену поставляемой продукции, условия поставки и платежа, наименование и реквизиты поставщика и покупателя. Также в счет фактуре могут указываться номер контракта, отгрузочного документа, а также платежные реквизиты.

Наиболее часто встречаются счета двух видов: счет фактура и счет проформа.

Счет проформа (инвойс проформа, предварительный счет, англ. proforma invoice). Как правило счет проформа выписывается в следующих случаях:

- товар поставляется на безоплатной основе.

- товар подлежит оплате в соответствии другим счетом или документом.

Как правило, счет проформа выполняет функции товаросопроводительного документа содержащего информацию о грузе необходимую для таможенных целей, перевозки и т.д.

Счет фактура (инвойс фактура, англ. invoice factura) документ, удостоверяющий фактическую поставку товара или услуги и их стоимость, являеться документом на основании которго производиться оплата, а также товаросопроводительным документом.

Бланк транспортной накладной (новая форма 2012 года)

Класс365 - быстрое и удобное заполнение всех первичных документов

Подключиться к Класс365. 0 руб/мес!

Транспортная накладная является подтверждением заключения договора перевозки груза. Транспортная накладная, если иное не предусмотрено договором перевозки груза, составляется на одну или несколько партий груза, перевозимую на одном транспортном средстве, в трёх экземплярах (оригиналах) соответственно для грузоотправителя, грузополучателя и перевозчика.

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>

Посмотреть как работает Класс365

Вход в демо-версию

Как правильно заполнить транспортную накладную

Транспортная накладная составляется в трёх экземплярах. Каждому присваивается порядковый номер. Все они являются оригиналами.

В накладной предусмотрены отдельные строки для грузоотправителя/грузополучателя - юридического или физического лица (пункты 1 и 2).

Обратите внимание! В новой транспортной накладной нет таблицы с товарами. В ней указывается только наименование груза, его объём и маркировка количество и цены не указываются (пункт 3).

Прочие пункты новой накладной:

Пункт 4. Сопроводительные документы на груз: сертификаты, паспорта качества и прочие.

Пункт 5. Указания грузоотправителя: требуемая вместимость автомобиля, рекомендации о температурном режиме перевозки и прочие.

Пункт 6. Дата и время подачи автотранспорта под погрузку согласно договору, а также фактическое время подачи автотранспорта.

Пункт 7. Дата и время подачи автотранспорта под выгрузку - по договору и фактическое время.

Пункт 8. Условия перевозки. Данный пункт может остаться не заполненным, в случае если перевозки груза осуществляется в условиях, предусмотренных Уставом автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта и новыми Правилами.

Пункт 9. Данный пункт заполняется перевозчиком.

Пункт 10. Указывается ФИО лица, ответственного за перевозку, ФИО водителя автотранспорта и данные об их средствах связи.

Пункт 11. Указываются сведения о транспортном средстве: грузоподъёмность указывается в тоннах, вместимость в кубометрах.

Пункт 12. Перевозчик может указать свои замечания: о фактическом состоянии груза, маркировке и т.п.

Пункт 13. Данный пункт заполняется в случае перевозки грузов, требующих специального разрешения (опасные, тяжеловесные, крупногабаритные грузы).

Пункт 14. Заполняется перевозчиком в случае, когда адрес доставки изменился в пути (в процессе перевозки).

Пункт 15. Указывается итоговая стоимость услуг по перевозке и порядок расчёта провозной платы.

Пункт 16. Указывается дата составления. а также подпись одной и другой стороны.

Пункт 17. Заполняется, если были нарушены условия договора. Ставится отметка о составленном акте о нарушении.

Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную

Больше не нужно вести складской учет в excel. заполняйте бланки автоматически в онлайн-программе Класс365! Забудьте об ошибках и экономьте свое время!

Подключитесь к КЛАСС365 сегодня и пользуйтесь полным спектром возможностей:

Автоматическое заполнение актуальных типовых форм документов

Печать документов с изображением подписи и печати

Создание фирменных бланков с вашим логотипом и реквизитами

Составление лучших коммерческих предложений (в том числе по собственным шаблонам)

Выгрузка документов в форматах Excel, PDF, CSV

Рассылка документов по email прямо из системы

Учет затрат в оптовой торговле

С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически выписывать документы. Программа позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету.

Вы сможете легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет, что поспособствует увеличению продаж в розничном магазине или в оптовой торговле.

Для регистрации и освоения программы Вам понадобиться всего несколько минут! Начните работать быстрее и эффективнее уже сегодня!

Образец счет-фактуры

Счет-фактура - первичный документ, который появляется в рамках предпринимательской деятельности, в том случае если компания поставляющая товар, оказывающая услуги, выполняющая работы для контрагента находится на общей системе налогообложения, т.е. обязана платить налог на добавленную стоимость (НДС).

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, счет-фактура может быть оформлен как на бумажном носителе, так и в электронном формате, если у обеих сторон имеются технические возможности обмена юридически значимыми электронным документами. При формировании электронного счета-фактуры, компания поставщик загружает электронный документ в систему электронного документооборота (EDI), подписывает документ электронным ключом (КЭП) и отправляет документ контрагенту.

Как правило, счет-фактуру поставщик передает контрагенту вместе с другими первичным документами:

в случае, если произошла поставки продукции, вместе с товарной накладной

при оказании услуг - вместе с актом приема-передачи оказанных услуг / выполненных работ

Счет-фактура является документ на основании которого, покупатель принимает к вычету налог на добавленную стоимость (НДС).

Форма документа и требования к его содержанию и оформлению отражены в статье 169 Главы 21 НК РФ. Основными параметрами, обязательным к заполнению являются:

1. номер и дата составления документа
2. наименование покупателя, его адрес, ИНН и КПП
3. номер платежно-расчетного документа, при наличии авансов
4. валюта платежа
5. список поставляемой продукции, с указанием ее наименования, ставки налога НДС, количества, цены, суммы, суммы акциза (при наличии), страну происхождения товара, номер таможенной декларации

Корректировочный счет-фактура

Документ формируется в том случае, если стоимость отгруженной продукции (оказанных услуг, выполненных работ) оказались ниже, чем в изначально сформированном счет-фактуре. Уменьшение стоимости может быть вызвано различными причинами, в частности:

снижена цена продукта (услуги, работы)

снижен тариф

уменьшено количество товара или покупателем принято меньшее количество товара, к примеру, в связи с порчей товара в процессе доставки

При наличии ошибок в изначально сформированном документе, формируется корректировочный. В том случае, если ошибки сохраняются и в последнем, это может стать причиной отказа налоговых органов принять к вычету сумму налога на добавленную стоимость.

Журнал учета счетов-фактур

Компании на общей системе налогообложения обязаны вести журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур, а также книгу покупок и книгу продаж. Также журнал должны вести предприниматели на упрощенной системе налогообложения, в случае если они осуществляют предпринимательскую деятельность в интересах компании, работающей с НДС, либо работающих по схеме комиссии или агентской схеме.

От первички до отчетности

Предыдущие уроки мы посвятили знакомству с первичной документацией по учету запасов, ее назначением и порядком оформления. Напомним, что в соответствии со статьей 9 Закона Украины О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине от 16.07.99 г. №996-ХіV основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы, фиксирующие факты свершения хозяйственных операций. В связи с этим значение первичных документов для бухгалтерского учета трудно переоценить, и мы в этом убедились. Именно по этой причине первичные документы, как правило, имеют типовую форму и утверждаются Минстатом, Минфином и т. д.

Кроме первичных документов, также строго определены и утверждены формы финансовой и налоговой отчетности. Бухгалтер не имеет права использовать не утвержденные бланки первичных или отчетных документов или каким-либо образом их изменять. Однако от первичных документов до отчетности необходимо пройти длинный путь, который в большей степени никоим образом не определен. Кроме того, этот путь может быть разным, что зависит от вида деятельности предприятия, вариантов поступления и использования запасов и т. д.

В Законе Украины О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине по этому поводу сказано, что информация, содержащаяся в принятых к учету первичных документах, систематизируется на счетах бухгалтерского учета в регистрах синтетического и аналитического учета путем двойной записи их на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, и все. А как правильно на практике пройти этот путь от первички до отчетности, для многих бухгалтеров остается неразрешимой задачей.

Пробуя ее решить, некоторые бухгалтеры пытаются приспособить к современным условиям и требованиям журнально-ордерную форму учета или еще более древнюю мемориально-ордерную, изобретают что-то свое, и в результате получается такое, что и пером не описать. Не готов наш бухгалтер к такой свободе, не всегда у него хватает знаний решить данную проблему. Примеров этому можно привести достаточно много, один из них - это формы бланков счетов-фактур и то, в каком порядке они используются предприятиями на данный момент. Об этом и о многих других вопросах, связанных с прохождением пути от первички до отчетности, и будет идти наш дальнейший разговор. Начнем мы его с источников поступления запасов на склад предприятия.

Источники поступления запасов

Запасы, которые зачисляются на баланс предприятия, могут быть:

1) приобретены за плату у посторонних юридических или физических лиц

2) произведены собственными силами

3) получены в виде взноса в уставный капитал предприятия

4) получены предприятием на безвозмездной основе

5) приобретены в результате обмена на аналогичные запасы

6) приобретены в результате обмена или частичного обмена на неаналогичные запасы.

Каждый из указанных вариантов предполагает свой порядок оформления документов и отображения операций в бухгалтерском и налоговом учете.

Приобретение за плату у юридических лиц

В первом случае, когда запасы приобретаются за плату у юридических лиц, все должно начинаться с договора. Однако, как показывает практика, так происходит далеко не всегда. Очень многие предприятия недооценивают значение договоров, считают, что их разработка, утверждение и подписание - это лишняя трата времени, в связи с чем практикуют приобретение запасов (и не только запасов) путем оплаты выставленных поставщиком счетов. То есть в данном случае предприятие действует по следующей схеме (на примере приобретения товаров, пооперационно):

1. Определяется поставщик (далее - предприятие А), который предлагает необходимый вид товара соответствующего качества, устраивающий покупателя по цене.

2. На предприятие А направляется доверенное лицо предприятия-покупателя (далее - предприятие Б), которое осматривает товар и принимает решение о его покупке.

После чего должен идти переговорный процесс между предприятием А и предприятием Б, во время которого определяются перечень товаров, объем поставки, цены, условия поставки, условия оплаты и многое другое. Все это отображается в договоре, который подписывается обеими сторонами и на основании которого в дальнейшем можно предъявить претензии другой стороне, если она не выполняет условия договора. Однако если договор заключается в устной форме, а именно такой вариант мы рассматриваем, то предприятие, как покупатель, так и поставщик, теряет такую возможность и уже не застраховано от обмана и возможных потерь.

Тем не менее, многие предпочитают рисковать, и их следующие действия таковы:

3. Определив объем покупки, доверенное лицо предприятия Б заявляет об этом представителю предприятия А, уполномоченному выписывать покупателям счета на оплату.

1-я, 2-я и 3-я операции документально не оформляются и в бухгалтерском и налоговом учете не отображаются.

4. Представитель предприятия А выписывает расчетный документ на оплату и передает его доверенному лицу предприятия Б.

Несмотря на то, что в данном случае оформляется расчетный документ (счет), в бухгалтерском и налоговом учете он не отображается.

Оформление счета-фактуры

Заполнение счета-фактуры осуществляет поставщик, исходя из имеющейся информации о проведении операции. Рассмотрим процедуры заполнения счета-фактуры и затем заполним эту форму на примере. Отметим, что для учета операций и их контроля осуществляется регистрация данных документов в специальном регистре - журнале регистрации счетов-фактур, рассмотренном ниже.

Данный документ относится к исполнительным, оправдательным бухгалтерским документам. Его форма не утверждена, и предлагаемый вам образец мы сформировали с учетом практики применения счетов-фактур и требований, которые к ним предъявляются. Образец включает в себя минимум обязательной, необходимой для осуществления расчетов, информации и может быть дополнен другими реквизитами, необходимыми для конкретного предприятия и по конкретным расчетам.

На основе счета-фактуры у плательщика формируется величина стоимости материальных ценностей, называемая фактурной стоимостью. В зависимости от принятой методики включения в эту цену железнодорожного тарифа возможны две разновидности формирования стоимости ценностей: цена франко-вагон-станция отправления. т. е. когда железнодорожный тариф включается в фактическую стоимость товара сверх договорной цены и оплачивается покупателем, и цена франко-вагон-станция назначения. при которой тариф оплачивается поставщиком за счет своих средств, как в рассмотренном далее примере.

В графе Поставщик приводится сокращенное наименование предприятия-поставщика в соответствии с его учредительными документами, приводится идентификационный код, далее указывается его юридический адрес, реквизиты счета в обслуживающем учреждении банка, на который будут поступать средства плательщика (чаще всего это текущий счет).

В графе Грузоотправитель указываются сведения об организации, которая будет сдавать груз к перевозке перевозчику. Эту функцию может осуществлять третья организация по доверенности поставщика, сдавшая груз перевозчику для перевозки грузополучателю. Если отправку груза осуществляет сам поставщик, в сведениях об грузоотправителе указывается Он же.

При выборе конкретных путей сообщения (способа отгрузки) по отправке груза железнодорожным, воздушным, водным транспортом или комбинированным способом, в позиции формы Станция отправления поставщиком указывается соответственно станция, аэропорт, пристань отправления.

Поставщик в своем экземпляре счета указывает характеристику склада, с которого будет отгружаться товар, номер складской операции, присвоенный данному покупателю шифр, если это постоянный покупатель.

В графе Распоряжение об оплате или отказ от акцепта руководителем или лицом, уполномоченным подписывать расчетно-платежные документы плательщика (в нашем случае предприятие Б), на экземпляре плательщика при принятии решения: оплатить или отказать по обоснованным мотивам, делается распорядительная запись о согласии (акцепте) или несогласии (отказе от акцепта) на оплату данного счета.

В графах о плательщике указываются основные сведения о нем:

сокращенное наименование плательщика, указанное в его учредительных документах, приводится идентификационный код, далее указывается его юридический адрес, реквизиты текущего счета в обслуживающем учреждении банка.

В графе Грузополучатель приводятся сведения об организации, которой будет выдан груз в пункте получения (станции назначения). Этой стороной отношений может быть как сам отправитель, так и получатель, а также и другая организация, определенная сторонами. При отправке товара железнодорожным, воздушным, водным транспортом указывается соответственно станция, аэропорт, пристань назначения. Кроме того, здесь приводятся сведения о физических параметрах груза - число мест, вес.

Далее в счете-фактуре сообщаются сведения о договоре (договоре-заказе, заказе) на отгрузку, отпуск (указывается его номер и дата заключения), далее дата отгрузки и способ отправления (воздушным, железнодорожным и т. д. транспортом, номер квитанции или накладной перевозочных документов на отгруженные товары). Если покупатель получает товар со склада поставщика и самостоятельно доставляет его до места назначения, в данной графе указывается Вывоз транспортом покупателя.

Графа Дополнение содержит, как правило, условия оплаты данного счета плательщиком, предусмотренные договором или по устной договоренности. Например, Счет подлежит оплате в течение 5 дней (или 5 банковских дней) с даты его выписки или Оплатить до (дата). Здесь же возможно указание номера и даты доверенности, а также фамилии и инициалов доверенного лица покупателя, получившего товар, если товар был отпущен до выписки счета-фактуры.

Далее в счете-фактуре приводится информация о продукции, товарах, работах или услугах, которые отгружаются, отпускаются и которые необходимо оплатить. По каждой единице или учетной однородной группе указываются обязательные показатели (см. заполненный бланк счета). Итоговая величина в графе Сумма счета дает возможность определить стоимостный показатель единицы (партии) продукции, отгружаемой плательщику денег по данному счету-фактуре. Для поставщика-плательщика НДС делается расчет суммы налога по установленной ставке и в результате определяется общая сумма, подлежащая оплате по данному счету.

Должностными лицами, подписывающими счет-фактуру, формой бланка определены руководитель предприятия и главный бухгалтер.

Однако в связи с отсутствием в Законе О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине конкретных должностных лиц, которые должны подписывать первичные бухгалтерские документы, предприятие имеет право самостоятельно устанавливать перечень таких лиц для конкретных документов. Для счета-фактуры (напомним, форма не утверждена Минстатом Украины) такими лицами могут быть:

- руководитель или его заместитель

- руководитель отдела сбыта (коммерческого отдела) и т. д.

- главный бухгалтер или его заместитель

- бухгалтер отдела реализации и т. д.

Возможны варианты, когда на счете ставится одна первая или одна вторая подпись.

Печать на счете-фактуре не ставится.

Счет-фактура выписывается в том количестве экземпляров, которое необходимо для всех участников расчетов. Как правило, в операции участвуют только две стороны, поэтому счет-фактура выписывается в двух экземплярах, один из которых остается у поставщика, другой передается покупателю.

Сведения из заполненного счета-фактуры, до передачи его плательщику заносятся в учетный регистр - журнал регистрации счетов-фактур.

Данный регистр выполняет несколько функций. Во-первых, позволяет вести учет выписанных счетов, сохранять хронологический порядок выписки. Во-вторых, записи в нем дают возможность определять количество выписанных документов за определенный период, например, за месяц, и таким образом контролировать величину возникновения и погашения обязательств по отправке товаров.

Записи в журнале целесообразно осуществлять в последовательности, в которой заполняются сами счета-фактуры и исходя из степени важности информации для поставщика.

На следующей странице приводится предлагаемая форма Журнала регистрации счетов-фактур, заполненная на основе рассмотренного ранее примера по заполнению счета-фактуры.

В последней графе Примечания по усмотрению предприятия могут приводиться сведения о характере отношений - договор или устная договоренность, порядок расчетов, грузоотправитель, отметки об оплате счета, отправке груза и т. д.

Форма Журнал регистрации счетов-фактур также не утверждена, и предлагаемый вам образец может быть дополнен другими реквизитами, исходя из степени важности информации для поставщика.

5. Доверенное лицо предприятия Б передает один экземпляр счета руководителю своего предприятия, который, в свою очередь, передает его в бухгалтерию с распоряжением на счете-фактуре Оплатить. До оплаты больше никаких операций не производится.

6. Предприятие Б перечисляет денежные средства со своего счета на счет предприятия А, в соответствии с выписанным счетом-фактурой.

Практика предприятий Украины показывает, что зачастую для поставщика товара (предприятие А) недостаточно предъявления копии платежного поручения с отметкой банка о перечислении ему денежных средств, ему необходимо подтверждение о поступлении средств плательщика на его текущий счет, о чем свидетельствует выписка банка со счета. Поэтому реально процедуры оформления и отгрузки приобретенного товара начинаются после поступления денег на счет поставщика.

Журнал регистрации счетов-фактур Счет на оплату

Счет на оплату - это бухгалтерский документ, не предусмотренный нормативными актами, который используется с одной целью – «напомнить» заказчику, что Вы свою работу выполнили и ожидаете от него оплату за оказанные услуги или поставленный товар. Кроме того сторона, поставляющая товар (выполняющая работу), при заключении договора часто указывает, что оплата производится по выставленному счету и в определенный договором срок.

Выставление счета не учитывается в бухгалтерском и налоговом учете, но если Вы планируете своевременно получать денежные средства за свой товар или услуги, то счет на оплату необходимо использовать в своей работе с заказчиками.

Какой-то определенной формы счета на оплату не существует. Ваша организация может разработать его самостоятельно. Основное требование к этому документу – счет должен содержать следующую информацию:

- номер и дата счета,

- банковские реквизиты Вашей организации,

- контактные телефоны бухгалтерии (для вопросов, которые могут возникнуть у Вашего клиента)

- наименование и стоимость товаров и услуг,

- сумма НДС (в случае, когда Ваша продукция или работы облагаются данным налогом)

Также в документ можно добавить разъясняющую и рекламную информацию, адрес офиса Вашей организации, название сайта, сроки выполнения работ (поставки товара).

Счет на оплату не обязательно подписывается руководителем фирмы или главным бухгалтером, но, по сложившейся в нашей стране практике, выставленный счет заверяется подписью директора или главного бухгалтера с приложенной печатью организации.

На нашем сайте Вы можете скачать счет на оплату, содержащий реквизиты компании ООО "Пиренеус".

В ближайшее время появятся образцы счетов, которыми Вы сможете воспользоваться при составлении и предъявлении счетов своим заказчикам.

Оплата юридическими лицами услуг компании "Пиренеус" возможна за наличный и безналичный расчет.

После согласования по телефону всех условий доставки груза наш сотрудник отправит Вам по электронной почте счет на оплату.

После оплаты заказа отправьте копию платежного поручения по факсу или по телефону подтвердите факт оплаты.

Все необходимые для бухгалтерии документы (счет-фактура, товарно-транспортная накладная, счет на оплату) выдаются заказчику по окончании работы.

образец счета на оплату.