Договор цессии (уступки прав требований долга) между физическими лицами

Сегодня уже довольно часто встречаются в сети, СМИ, специальных стендах объявления подобного типа «Куплю вашу задолженность!». Возможно, что в роли таких покупателей выступают и мошенники, но также стоит принять во внимание и тот факт, что подобная сделка действительно возможна, и именуется она «цессия». Подобное понятие для нашей страны довольно ново, поэтому многие люди не знают о возможности переуступки требований официально, путем заключения соответствующего соглашения. Заключается договор уступки прав требования (цессия) между физическими лицами, а также между юридическими лицами и ИП.

Сущность цессии заключается в перемене лиц в обязательствах, т.е. происходит изменение существующих правоотношений: первоначальный кредитор (который здесь уже выступает цедентом) уступает свои право требования возврата долга третьему лицу (цессионарию). Область заключенных сделок, на основании которых может быть передано изначальное требование, ничем не ограничена: это различные кредитные и заемные соглашения, поставки, купли-продажи и т.п. При этом вполне допустима даже передача требования по неосновательному обогащению, реституции.

Действующее гражданское законодательство разрешает осуществление передачи от цедента цессионарию не только уже возникшего права, но и по незаключенному на сегодняшний момент договору. либо права, которое возникнет в будущем. Просто в таком случае эти права перейдут от кредитора третьему лицу именно в момент их возникновения.

Несмотря на то, что договор уступки права требования заключается между цедентом и цессионарием, данная сделка негласно касается и должника, хоть данное лицо и остается неизменным. Законодательно не устанавливается обязательное наличие согласия кредитора о переуступке кредитором требований, обычно он просто уведомляется о произведенной цессии, если уведомление ему не поступало – то в данном случае основные риски несет новый кредитор. Но уведомлять кредитора об уступке права требования желательно, во избежание исполнения им обязательств в пользу прежнего кредитора.

Цедент не может гарантировать исполнение цедентом передаваемых прав, он лишь несет ответственность за их действительность.

Обязательное согласие должника на перемену в лицах кредиторов необходимо в тех случаях, когда сама личность цедента имеет для него существенное значение (к таким случаям относятся алиментные долги, возмещение вреда здоровью, соц. выплаты и т.п.).

Если предмет цессии касается неденежных долгов, то её оформление возможно осуществить также без согласия должника, но при условии, что при этом исполнение таких обязательств не станет для него обременительнее, чем было изначально.

Нормы, которые устанавливает закон в отношении формы заключаемого договора уступки, состоят в том, что он должен быть оформлен так же, как и договор, который является основанием возникновения требований. Если первоначальный договор был составлен в простой письменной форме – то и договор уступки права требования должен оформляться таким же образом, если имело место нотариальное заверение – то и цессионное соглашение придется удостоверить.

Особое внимание следует обратить на регистрацию договоров, являющихся основанием для заключаемой цессии – в таком случае уступка права тоже подвергается процедуре гос. регистрации в том порядке, который устанавливает закон при совершении такого рода сделок.

Никакими законодательными актами не утверждено, какие условия являются существенными для типового договора цессии. Поэтому исходя из этого можно сделать заключение, что подобная сделка будет иметь силу при одном-единственном зафиксированном условии - предмете договорённостей (должно быть определено право: либо субъективное обязательственное, либо требования).

Любой бланк цессионного договора обычно содержит в себе сведения, касающиеся:

• Сторон соглашения. Они именуются цедентом и цессионарием, в их лице может выступать кто угодно - ограничений по поводу необходимого им правового статуса нет никаких. Обычно в данном пункте указываются их данные (наименование, ФИО и документы, на основании которых они будут действовать);
• Предмет. Определяется какие права и в каком объеме подлежат передаче от кредитора третьему лицу и на каком основании они возникли. Если предполагается передавать будущие права, то описание их производится так же подробно, как и описание действующих. Если дело касается денежного исполнения, то возникает необходимость в указании того, полностью передается право или частично, и определен ли его размер;
• Цены цессионной сделки – она может осуществляться как возмездно, так и безвозмедно. Однако, если в ней участвуют коммерческие организации, безвозмездный характер тогда не допустим;
• Порядка расчетов. Определяется форма оплаты (наличная, безналичная, встречные требования) по договору, валюта, сроки и график произведения платежей. Так же стоит сразу определиться с включением в сумму налога на добавочную стоимость, т.к. это играет немаловажную роль при налоговом учете совершенных сделок;
• Условий перехода уступаемых прав – они могут быть приурочены к конкретной дате, к наступлению определенного события либо к совершению оплаты. Не лишним так же будет согласовать список документов и сведений, которые относятся в уступаемым правам и которыми владеет цедент, а также определить с датой и способом их передачи;
• Ответственности сторон: она может быть определена в рамках действующего гражданского законодательства, а может быть дополнена и описана в тексте заключаемого договора. Обычно в данном пункте любого бланка цессионного соглашения прописываются обязательства сторон при неисполнении условий, здесь так же может указываться поручение цедента за исполнение должником обязательств (хотя по закону такого обязательного требования нет, самое главное – ответственность цедента за действительность уступаемых прав);
• Расторжение сделки. Во избежание конфликтов и судебных тяжб желательно сразу обсудить и согласовать все основания, по которым можно будет считать договор прекращенным;
• Порядка разрешения досудебных и судебных споров. Здесь фиксируется информация об обязательствах претензионного урегулирования возникших споров, о способах направления претензий, а также указывается место рассмотрения споров в суде;
• Прочих условий, о которых договорились цедент с цессионарием. Главное – это соблюдение законности, остальных ограничений не предъявляется.

Что касается срока действия документа, то обычно его не прописывают, т.к. договор цессии прекращается свое действие в момент исполнения сторонами своих обязательств.

Вы можете воспользоваться представленными на нашем сайте договорами при переуступке прав. Разработаны данные образцы опытными юристами и полностью отвечает всем законодательным нормам, они будет удобны как для физических лиц, так и для организаций и ИП.

Остальные документы из группы договоров с переменой лиц в обязательстве смотрите здесь .

Договор цессии (уступки прав требования)

безакцептное списание денежных средств со счёта цедента

Здравствуйте, такая ситуация. ЗАО Одуванчик в процессе ликвидации и хочет оформить переуступку прав вновь созданному ООО Одуванчик на задолженность покупателя по оплате за проданные товары. Должник не отказывается платить, но не уверен, что успеет оплатить до момента ликвидации ЗАО Одуванчик. Три вопроса: 1.Какой договор цессии правильно в этой ситуации оформить? 2.Надо ли оформлять уведомление должнику? 3. Чем по существу является с точки зрения бухгалтера задолженность покупателя для цессионария (прочий доход или финансовое вложение или что это. ) Извините, если получилось сумбурно. Спасибо.

здравствуйте, поясните ситуацию:Сторона 1 заключила с Закзчиком договор купли-продажи по предоплате, по инициативе Заказчика появляется Сторона 2 готовая исполнить обязательства Заказчика по оплате товара в рамках договора между Стороной 1 и Заказчиком по счету выставленному Стороной 1 Заказчику, предлагается использование Договора уступки права требования (Цессии). Прав ли Заказчик? Спасибо!

подскажите пожалуйста, возможна ли безвозмездная уступка прав требования (между юр.лицами), т.е. есть должник, мы заключаем договор цессии с третьим лицом, которое согласно платить за нашего должника, обязан ли он (Цессионарий) удержать какую либо часть (или %) от стоимости долга в качестве "компенсации" за свои "услуги"? или он просто оплачивает нам сумму долга, а дальше уже сам разбирается с должником?

подскожите пожалуйста, договор цессии составляется по каждому (индивидуальному) случаю взыскания или нет.

подскажите пожалуйста, имеются 2 взаимозависимые фирмы (ндс и усн). клиент ошибочно уплатил за товар на фирму ндс, в то время как реализация прошла с фирмы усн. можно ли в данном случае совершить уступку прав требования между фирмами ндс и усн?

А можно ли в одном договоре указать несколько должников

Здравствуйте. Не могли бы Вы подсказать, каким образом и в каком порядке определяется сумма оплаты по договору цессии на право требования по исполнению решения суда для того, чтобы сделка не вызвала подозрений. Допустим, решением суда установлена задолженность в 5 млн рублей, решение суда не исполняется в течение года, может ли предприятие - кредитор переуступить долг в полном объеме за сумму в 200 000 рублей, например.

Здравствуйте, а может ли цессионарий уступить право требования дальше? и чем будет отличаться такой договор от предыдущего?

Добрый день. У меня вопрос. Предприятие А должно предприятию Б большую сумму, является банкротом, расчетный счет арестован. Оно владеет недвижимостью, которое сдает в аренду предприятию В. Можно ли переуступить право получения арендной платы предприятию Б в счет погашения задолженности? Оплата по цессии при этом определяется?

Здравствуйте! А данный договор подойдет есои я хочу подарить, либо безвозмезно передать право требования по договору займа некоммерческой организации?

добрый день, подскажите пожалуйста..а договор цесии обязательно должен быть представлен на заседания суда, просто я не знаю какую сумму присудит суд ответчику, а в договоре ,как я понял, должна стоять сумма передоваемая по договору цесии.

Здравствуйте, Подскажите, пожалуйста, правы ли мы. Являемся Генподрядчиком по договору генерального строительного подряда строительство объекта окончено и сейчас идет гарантийный период на срок которого Заказчик зарезервировал определенную сумму. Мы хотим передать право получения суммы резерва и обязательства по исполнению гарантии другому юридическому лицу по Договору уступки прав требования (цессии). Юристы заказчика отказываются и сейчас требуют чтобы это была не форма договора-цессии, а перемена лиц в обязательстве, но по нашему мнению это одно и то же, кто прав и как нам объяснить это? За ранее спасибо.

Доброго времени суток! Юрлицо выиграло суд, получило исполнительный лист. Юрлицо заключает безвозмездный договор цессии с физическим лицом, передавая возникшее у юрлица право требования. Как в указанном безвозмездном договоре указать на его безвозмездность, просто опустив главу "Цена договора, условия оплаты", или указав, что договор безвозмездный? Заранее спасибо!

С каких это пор договор цесси может быть безвозмездным?

Уточните, пожалуйста, ваш вопрос, а также обратите внимание на блок полезной информации, имеющийся под каждым документом.

Договор вы выбрали правильно, ответьте на вопросы опросного листа и заполните поля ввода. Согласно ст. 382 ГК РФ должника уведомлять необязательно. В бухгалтерском учете нового кредитора, приобретенная в порядке уступки права требования, дебиторская задолженность будет отражаться в соответствии с требованиями ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» как финансовое вложение в фактической сумме затрат на его приобретение. Более подробно об этом и других документах вы можете изучить в блоках полезной информации, имеющихся под каждым документом.

Вам подойдет договор перевода долга - http://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_s_peremenoy_lits_v_obyazatelstve/dogovor_perevoda_dolga/?fullscreen=1. Ответьте на вопросы опросного листа и заполните поля ввода

безвозмездная уступка прав требования невозможна.

По выбранному Вами договору кредитор уступает право требования суммы долга у должника другому кредитору, то есть осуществляется замена кредитора, а не должника. По описанной Вами ситуации Вам необходим один из следующих договоров: Договор перевода долга с участием кредитора http://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_s_peremenoy_lits_v_obyazatelstve/dogovor_perevoda_dolga_uchastie_kreditor/?fullscreen=1, в котором Вы так же участвуете в сделке, либо Договор перевода долга http://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_s_peremenoy_lits_v_obyazatelstve/dogovor_perevoda_dolga/?fullscreen=1, который заключается без Вашего участия, но с Вашего согласия. Что касается безвозмездной уступки, то договор, в котором стороне за исполнение своих обязательств не предполагается предоставление платы или иного встречного предоставления, с учетом положений п. 1 ст. 572 ГК РФ, может быть квалифицирован как содержащий в себе в этой части элементы договора дарения, а в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ дарение между коммерческими организациями запрещено.

если Вы до конца прочтёте мой комментарий, то поймёте, что именно я имею ввиду. обращаю Ваше внимание, что Ваш комментарий не уместен без ссылки на нпа.

Во первых безвозмездные сделки между юрлицами невозможны в принципе, во вторых оплата по цессии может быть гораздо меньше размера основного обязательства. Например: у лица "А" имеется исполнительный лист к лицу "Б", лицо "В" по цессии с "А" приобретает за определенную плату (договор "А" и "В") право требования к "Б". Размер возмездности цессии зависит только от договоренности сторон "А" и "В".

я об этом и спрашивала в первоначальном комментарии.

спасибо большое! теперь мне всё ясно.

Да, в п. 1.1. договора в поле ввода "Существо требования" указываете данные о договоре, по которому уступаются права требования

При заключении договора уступки права требования клиента на компанию (с УСН) с компании (с НДС) НДС не возникает в виду того, что компания (УСН) проводит реализацию без НДС (п. п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ) и оплату от компании (с НДС) получает без НДС.

Да, вы вправе самостоятельно определить порядок и форму оплаты, но кроме заключения договора цессии, вам также необходима процессуальная замена кредитора (взыскателя) по вынесенному решению, так как кредитор не может изменить решения суда и порядок его исполнения одним своим волеизъявлением. Также обращаем Ваше внимание, что если данный договор заключается между коммерческими организациями и будет установлено намерение сторон на безвозмездную передачу права (требования), то будет считаться дарением, а дарение в соответствии с пунктом 4 статьи 575 ГК РФ запрещается. Кроме того, в случае, если стоимость уступленных прав крайне мала, договор цессии может быть признан притворной сделкой.

Конечно, о процессуальной замене кредитора мне известно. Именно поэтому я и спрашиваю, как определить-то таквоую стоимость, чтобы суду не усмотрелось там никакой притворности?:)

Как вариант, Вы можете провести оценку кредиторской задолженности. Оценка кредиторской задолженности, как вид оценочной экспертизы, предполагает определение действительной рыночной стоимости кредиторской задолженности с учетом сроков ее формирования, планируемых сроков погашения, юридических оснований, по которым возникла задолженность, обремененности задолженности штрафами или пени.

Да. После перехода прав требований к цессионарию, он вправе осуществить последующую ее уступку. Последующая уступка прав требований не чем не отличается от первоначальной. Форма и содержание такого договора идентична.

Благодарим Вас за внимание к нашему сервису, но к сожалению, в описанной Вами ситуации мы не можем Вам предложить ни одного из представленного на нашем сайте документа в связи со следующим.Права требования к Арендатору по аренде, имеющиеся на дату открытия конкурсного производства и выявленные в ходе конкурсного производства, составляют конкурсную массу. С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства совершение сделок, связанных с уступкой права требования должника на право получения арендной платы третьим лицам, не допускается.Следовательно, организация А (должник) уступить организации Б право требования к Арендатору по аренде без участия конкурсного управляющего, действующего в рамках дела о банкротстве, не вправе. В случае совершения такой сделки она может быть признана недействительной на основании абз. 5 п. 1 ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон N 127-ФЗ) Скоро в нашем сервисе будут доступны документы и процедуры по банкротству.

Здравствуйте! Шаблон выбранного Вами договора уступки права требования рассчитан на возмездную уступку. Он может быть адаптирован под Ваши условия следующим образом: изменением текста параграфа 4 («Сумма договора») на условие о безвозмездной передаче требования и удалением из параграфа 5 пунктов о порядке оплаты. Изменения могут быть внесены в режиме «Правка». Также в данном случае может быть оформлен договор дарения имущественного права (требования) к должнику (ст. 572 ГК РФ), шаблон которого находится по ссылке: http://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_dareniya/. В опросном листе шаблона на вопрос «Даром является» нужно выбрать ответ «Имущественное право». Обращаем Ваше внимание, что при оформлении дарения права необходимо соблюдать правила ГК РФ о цессии (ч.3 ст. 576 ГК РФ).

Здравствуйте! Право требования к должнику можно передать до вынесения судом решения на основании той суммы, которая предусмотрена в договоре. После вынесения решения (либо после выдачи исполнительного листа) заключается договор цессии на уступку суммы, присужденной судом (указанной в исполнительном листе). В этом случае суду в день заседания представлять договор не нужно. На основании заключенного договора цессии суд, вынесший решение, производит замену стороны- взыскателя (ст.44 ГПК, ст. 48 АПК РФ).

Здравствуйте! Из Вашего вопроса усматривается, что между генподрядчиком и заказчиком существует двустороннее гарантийное обязательство. У генподрядчика есть долг (обязанность) исполнить гарантийные работы и право требовать их оплаты от заказчика. Договор цессии рассчитан только на уступку права требования (ст.ст. 382,388 ГК РФ), а договор перевода долга (ст.391 ГК РФ), находящийся по ссылке: http://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_s_peremenoy_lits_v_obyazatelstve/dogovor_perevoda_dolga_uchastie_kreditor/,- только на передачу обязанности другому лицу. Для одновременной передачи и права, и долга заключается смешанный договор (ст. 392.3 ГК), которого пока нет в нашем сервисе. Однако Вы вправе оформить сделку перевода долга и цессии отдельными соглашениями, что не противоречит законодательству.

Здравствуйте! Если цессия носит безвозмездный характер, необходимо удалить в режиме «Правка» из договора раздел 4 «Сумма договора», некоторые положения раздела 5 «Порядок расчетов» и другие пункты договора, относящиеся к оплате. Также в формулировку п.1.1 рекомендуем внести фразу «Цедент безвозмездно уступает…». Для того, чтобы воспользоваться нашим сервисом, нужно ответить на вопросы опросного листа, заполнить поля ввода, текст документа сформируется автоматически.

Здравствуйте! Законодательство не содержит прямых требований относительно возмездности или безвозмездности договора цессии (п.3 пар.1 гл. 24 Гражданского кодекса РФ). Сложившаяся судебно-арбитражная практика чаще относит цессию к возмездным сделкам, что и было реализовано специалистами сервиса в данном шаблоне. Кроме того, если стороны сделки - коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, то существует риск признания безвозмездной цессии ничтожной как нарушающей запрет на дарение между коммерческими структурами (ст. 575 ГК РФ). Вы можете доработать данный шаблон в режиме «Правка», исключив условие о возмездности, если это необходимо. Однако рекомендуем договор безвозмездной цессии применять с учетом особенностей правового статуса сторон договора.

При уступке прав требований получать новый исполнительный лист не нужно

На практике часто возникает вопрос – нужно ли получать новый исполнительный лист при полной и частичной уступке прав требования? Существуют различные мнения по этому вопросу. В соответствии с первой позицией для замены первоначального кредитора в исполнительном производстве новому кредитору недостаточно подписать договор цессии, необходима также санкция государственных органов. Для этого новый кредитор должен обратиться с заявлением о замене стороны правопреемником и получить новый исполнительный лист. При этом прежний исполнительный лист должен быть отозван из подразделения службы судебных приставов.

Однако в судебной практике применяется и иная позиция. В случае выбытия одной из сторон исполнительного производства (смерть гражданина, реорганизация организации, уступка права требования, перевод долга и др.) судебный пристав-исполнитель производит замену этой стороны на основании судебного акта, акта другого органа или должностного лица (ст. 52 Закона № 229- ФЗ). Для этого не требуется получения нового исполнительного листа при уступке прав требования (как в полном объеме, так и в случае их частичной уступки).

При частичной замене первоначальный взыскатель выбывает из правоотношения в части требований, которые уступаются новому взыскателю. В связи с этим в исполнительном производстве могут оказаться несколько взыскателей. Это не запрещено законодательством об исполнительном производстве, так как требования взыскателей касаются одного и того же должника, в отношении которого возбуждено исполнительное производство.

Практика. Общество выиграло судебное дело о взыскании задолженности и получило соответствующий исполнительный лист. Затем общество уступило свои права требования новому кредитору. Новый кредитор подал ходатайство о процессуальном правопреемстве и выдаче нового исполнительного листа. Арбитражные суды первой и апелляционной инстанций удовлетворили требования нового кредитора. Но ФАС Северо-Кавказского округа вынес иное решение. Суд подтвердил правомерность уступки прав требования и при этом отказал в выдаче нового исполнительного листа. Окружной суд обосновал свои выводы следующим образом: в силу положений ст. 52 Закона № 229-ФЗ все действия, совершенные до вступления правопреемника в исполнительное производство, обязательны для него в той мере, в какой они были обязательны для первоначальной стороны. Согласно ч. 4 ст. 319 АПК РФ по каждому судебному акту выдается один исполнительный лист. Данной нормой не предусмотрена выдача исполнительного листа при процессуальном правопреемстве. В исполнительном листе указывается резолютивная часть судебного акта (ч. 5 ст. 320 АПК РФ). Поэтому, если в исполнительном листе будут указаны сведения о правопреемнике, это будет противоречить резолютивной части решения и нарушать требования ч. 5 ст. 320 АПК РФ (постановление от 29.08.2012 № А32-10047/2010).

Указанный вывод соответствует и правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ от 23.10.2012 № 8798/12 .

Таким образом, как при полной, так и при частичной уступке прав требования получать новый исполнительный лист не нужно. Достаточно приложить к исполнительному листу определение суда о процессуальном правопреемстве.

Источник: журнал Арбитражная практика №6, июнь 2014 года

Константин Владимирович Мироненко,
судья Арбитражного суда Белгородской области

Елена Васильевна Глотова,
помощник судьи Арбитражного суда Белгородской области

По сложившейся практике, при покупке долга мы, как новый кредитор, иногда оперируем исполнительным листом еще до получения определения о процессуальном правопреемстве. В таком случае исполнение происходит (списываются деньги с должника) в адрес первоначального кредитора. А тот, в соответствии с условиями нашего договора цессии, перечисляет полученную сумму нам.

Договор цессии между юридическими лицами

Договор цессии между юридическими лицами. Образец договора

Нередко случается ситуация, когда фирме срочно нужны деньги, однако клиенты их платить не торопятся. В этом случае договор цессии может стать оптимальным вариантом для обладателя имущественных прав, для получения денег он может уступить право требования долга другой фирме за определенное вознаграждение.

При смене владельцев долгового обязательства первоначальный кредитор называется цедентом, а покупатель долга - цессионарием. Согласно статье 384 Гражданского Кодекса РФ, цедент имеет право передать партнеру в полном объеме все свои права, которые существовали на момент уступки требования, и на тех же условиях.

Сумма которую получает цедент по договору цессии, как правило, значительно меньше размера самого долга, так как договор цессии осуществляется на возмездной основе и подлежит налогообложению налогом на прибыль и НДС согласно статье 248 Налогового Кодекса РФ.

Кредитору как правило не требуется согласие должника для того чтобы передать свои права требования по договору цессии (пункт 2 статьи 382 Гражданского Кодекса РФ), за исключением ситуаций, когда это противоречит закону или предусмотрено основным договором. Однако несмотря это должника все же следует ставить в известность.

Ему необходимо письменно сообщить последнему о предстоящей смене кредитора. Ведь если он не получил доказательства перехода к нему требования по договору цессии, то должник вправе не исполнять обязательство перед новым кредитором. Поэтому цедент обязан предоставить должнику документы, подтверждающие законность уступки права требования, а так же другие необходимые сведения.

В случае если должник не получил письменного уведомления о состоявшемся переходе права требования, то цессионарий рискует не получить причитающиеся ему средства, поскольку в этом случае должник может выплатить долг цеденту, и это будет признано как исполнение надлежащему кредитору.

Случаются ситуации, в которых меняются лица в обязательствах и происходит уступка прав требования. То есть, прежний Кредитор передает свои права относительно своего должника другому кредитору — новому лицу. Как результат, оформляется договор цессии между юридическими лицами. соответственно меняются права и обязанности. Сегодня юридические лица довольно часто заключают между собой такие договора. Договор цессии имеет двусторонний характер, также он является возмездным и консенсуальным.

Права новому кредитору передаются без согласия должника, которого желательно поставить в известность о договоре концессии посредством письменного уведомления.

В договоре цессии должна быть описана суть передаваемого права требования и основания возникновения этого права (исполнительный лист, договор, решение суда). Также указываются реквизиты юридических лиц, фигурирующих в договоре. Документ желательно удостоверить нотариально.

Договор цессии между юридическими лицами не может быть заключен в случае:

- если имеется задолженность в выплате алиментов

- при выплате социальных пособий и пенсий

- возмещается причиненный вред здоровью и жизни гражданина

- выплачивается моральный ущерб

- в случае банкротства предприятия, в этой ситуации уступка прав запрещена, и др.

Если прежний кредитор передал недействительное требование или вымышленное отступное имущество, он, согласно закону, несет за это ответственность. Допускается принятие поручительства прежнего кредитора перед новым кредитором за то, что обязательства должника будут выполнены последним

Трехсторонний. Его особенность в том, что должник официально соглашается на перевод своего долга перед новым лицом. Преимущество в том, что цессионарий имеет гарантии от самого плательщика, что немаловажно. В то время как, двухсторонний договор предполагает только уведомление о смене кредитора.

Договор возмездной и безвозмездной цессии. Когда цедент продает обязательства за определенную сумму, договор имеет статус возмездного. Переуступка прав для фирмы может быть вынужденной, чтобы вернуть хотя бы часть непогашенного убытка, реализуя ее по меньшей цене, чем полная сумма долга.

В качестве второй стороны, по такому договору может выступать коллекторское агентство, которое специализируется на должниках. При этом объект финансовых претензий, условия и сумма остаются такими, как были изначально.

Если же плата за переуступку не предусмотрена, то такой вид документа называется безвозмездным.

Оплатный и безоплатный перевод долга. Точно так же можно разделись и операцию по переводу долга. Дебитора можно сменить посредствам безоплатного соглашения, либо оплатив за это определенную сумму, соответственно превышающую начальную сумму задолженности.

Уступка требований по исполнительному листу. Нередко в судебной практике передача прав требования по исполнительному листу переводится третьему лицу. Права по исполнительному листу можно продать или уступить безвозмездно. Для этого необходимо представить доказательства изменения взыскателя, в виде договора цессии, и написать заявление в арбитражный суд.

Решение суда может предусматривать частичную уступку прав, то есть разделяться на нескольких правопреемников.

Участниками договора являются две стороны:

Цедент – это первоначальный собственник, передающий права.

Цессионарий – новый обладатель требований.

Должник – субъект, обязанный выплатить задолженность по договору.

В соответствии с участниками, соглашения можно разделить на несколько видов.

Переуступка долга между юридическими лицами. Самый распространенный случай передачи прав требований – это реорганизация юридического лица. То есть, фактически меняется только название должника, а само предприятие то же. К примеру, на момент смены юр. лица по акту сверки предприятие не успело обнулить имеющиеся сальдо. На основании договора и подписанного акта взаиморасчетов в бухгалтерских программах производится замена субконто, т. е. контрагента. Документы официальные и предполагают обязательные печати обеих сторон.

Договор между физическими лицами. Примеров переуступки прав и обязанностей между частными лицами может быть множество: раздел имущества при разводе супругов, помощь в получении кредита, переход обязательств по долгу детей на родителей, готовых взять на себя ответственность и т. д.Обязательное условие оформления договора предусматривают указание паспортных данных сторон, сумму, срок и способ возврата средств.

Форма документа отличается от предыдущего тем, что она может подписываться самостоятельно, без нотариального заверения и каких-либо печатей.Достаточно скрепить сделку личными подписями.
Перевод долга между юридическим и физическим лицом. Когда речь идет о смене должника, такую операцию называют переводом долга.

В условиях кризиса нередко встречаются случаи, когда при ликвидации предприятий, бывший генеральный директор берет на себя обязательства по неоплаченным долгам своей обанкротившейся фирмы как физическое лицо. Долг переходит на нового плательщика в полном объеме и с теми же условиями. Оформление такого документа, должно быть заверено печатью со стороны организации, и подписью частного лица, с его паспортными данными.

Трехсторонний договор цессии. При отправке уведомления о заключении договора, существует риск игнорирования или неполучения информации субъектом финансовых претензий. Поэтому составление трехстороннего соглашения будет гарантией того, что должник поставлен в известность о данном изменении и дал свое согласие.

Перечень необходимых документов для заключения договора цессии для каждого случая индивидуален.

Самое важное основание для юридической переуступки долга - это договор, первоначально заключенный между цедентом и должником.

Если речь идет о поставщике и покупателе, то главным является контракт поставки или купли-продажи. Важную роль играют акт сверки взаиморасчетов, расходные или приходные документы, подтверждающие задолженность.

Для цессии долга перед банком, основанием будет кредитный договор или договор овердрафта с выпиской из банковского счета. К договору может прилагаться график платежей, с указанием срока и сумм платежей.

К договору цессии может быть составлено дополнительное соглашение, с указанием условий, не вошедших в основной договор, и перечень приложений, в виде подтверждающих свидетельств, занесенных в акте приема-передачи правоустанавливающих документов.

Статья 382 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что достижение договоренности между прежним и новым кредитором о передаче прав в отношении истребования имеющейся задолженности не требует получения согласия должника на такой переход. Вместе с тем, указанный раздел данного нормативно-правового акта предусматривает, что обязанность по получению такого согласия может быть возложена на кредитора в, случае если это предусмотрено условиями первоначального договора, заключенного между ним и плательщиком.

Кроме того, пункт 3 указанной статьи устанавливает, что вне зависимости от наличия условия об обязательности получения согласия должника в первоначальном договоре, последний должен быть уведомлен о факте перехода прав требования к нему к другому лицу.

Такое требование установлено действующим законодательством с целью защиты законных прав и интересов нового кредитора. Действительно, должник, которого не поставили в известность о том, что новым адресатом в отношении имеющихся у него обязательств выступает другое лицо, будет продолжать осуществлять платежи в пользу первоначального кредитора. Такая ситуация, определяет пункт 3 статьи 382 Гражданского кодекса Российской Федерации, представляет собой надлежащее выполнение обязательств должником и не может повлечь за собой наложение на него санкций за невыполнение условий договора.

Вместе с тем следует иметь в виду, что если такие санкции предусмотрены условиями первоначального соглашения, заключенного между должником и цедентом, процедура уступки прав требования в результате сделки подразумевает, что будет осуществлена уступка полного объема прав в отношении наложения санкций к цессионарию. Например, если исходное соглашение предусматривало выплату должником пеней за просрочку даты внесения очередного платежа в качестве погашения займа, пропуск срока внесения такого платежа новому кредитору будет означать возникновение у него права истребования пеней с должника.

г. ______________ "__"________ ____ г.

правопреемником ___________________________________, в лице

__________________________________________, (Цедент), с одной стороны, и

ООО___________________________________________________, в лице

(Цессионарий), с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.

1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает права и обязанности по договору

__________________________, который заключен Цедентом с

__________________________________ «__»________ года, в полном объеме или в

частично, исходя из неисполненного по основному договору.

2. Цедент получает компенсационную выплату за уступку прав и обязанностей

по договору ______________ от Цессионария, которая соответствует сумме

3. Уступаю свои права и обязанности, все документы, включая основной договор

с приложениями, Цедент передает Цессионарию в срок____________дней с момента

4. Цедент сообщает Цессионарию всю имеющую значение информацию для

5. Сумма данного договора составляет________________________рублей.

Выплаты осуществляются безналичным расчетом на счет_________в соответствии с

графиком ежемесячных платежей, который фиксируется в Соглашении о расчетах,

являющемся приложением к данному договору.

6. Досрочный расчет по договору возможен с письменного согласия Цедента.

7. Цедент гарантирует достоверность передаваемых документов и сведений, а

также наличие и действительность прав по договору___________ и возможность их

8. Последствия несвоевременных выплат по Соглашению о расчетах c Цессионарием указываются в Соглашении.

Согласно статье 390 Гражданского кодекса, первоначальный кредитор, уступивший требование, отвечает перед цессионарием за действительность передаваемого права. Таким образом, если требование будет признано недействительным, то цедент должен будет возместить последнему все понесенные убытки. Однако на практике новый кредитор оказывается слабо защищен.

Для того чтобы не понести убытков, цессионарий должен предварительно проверить не только цедента, но и должника. Важно установить, сможет ли последний выплатить долг и обладает ли он ликвидным имуществом. Обязательно следует провести соответствующую юридическую экспертизу документов и обстоятельств сделки, из которой возникло обязательство должника.

Не стоит так же забывать, что договор цессии должен быть возмездным. Если дело, связанное с уступкой прав требования, попадет в суд, нужно быть готовым документально подтвердить, что сделка, заключенная между двумя субъектами коммерческой деятельности, носит возмездный характер, иначе она может быть признана договором дарения со всеми вытекающими для сторон последствиями. Поэтому, несмотря на то что в главе 24 Гражданского кодекса прямо не указано, должна ли цессия быть возмездной, в договоре обязательно следует определить соответствующую цену соглашения.

Кредитор не имеет права уступить право требования без согласия должника, если обязательство последнего непрерывно связано с личностью первого, об этом говорится в пункте 2 статьи 388 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Это относится к случаям, где речь идет о возмещении вреда, нанесенного здоровью, или алиментах.

Так же согласно пункту 1 статьи 388 Гражданского Кодекса РФ, кредитор не вправе уступить требование другому лицу, если это противоречит закону, другим правовым актам или основному договору.

Напомним, что использование договора уступки требования влечет за собой налоговые последствия. При общей системе налогообложения фирме придется уплатить налог на добавленную стоимость и налог на прибыль.

Договор цессии в сфере недвижимости

Квартиры, купленные в кредит или в ипотеку, часто становятся объектами продажи, хотя еще не являются полноправной собственностью и находятся в залоге у банка. В обязательном порядке банк должен быть извещен о смене заемщика по договору цессии на квартиру, проверить его финансовое положение, дать свое письменное согласие и обозначить оставшуюся сумму долга новому должнику.

Страхование тоже предполагает возможность переуступки права требования. В этой сфере, есть такое понятие, как цедирование риска. то есть перестрахование или передача риска другой страховой компании, которая становится новым кредитором. Статья 965 ГК РФ гласит, что права страхователя на возмещение материального ущерба, предусмотренного договором, переходят к страховщику.

Это очень актуально, например, в автостраховании, когда машины перепродают по доверенности. Однако, не все страховые компании на это идут. К примеру, в страховании ОСАГО государство ввело запрет на цессию, в связи с участившейся практикой мошенничества.

Договор цесии по договору поставки

Перевод прав требования на другого кредитора уже давно стал популярным инструментом в хозяйственной деятельности предприятий. Один из таких примеров, является использование факторинга, то есть привлечения банка, в качестве посредника. Это означает, что требования об уплате дебиторской задолженности покупателю предъявляет именно банк.

Выгода финансового учреждения заключается в том, что из перечисленных средств от плательщика снимаются комиссионные, которые гарантируют уплату долга поставщика по предоставленному займу банка.

Факторинговая организация строго контролирует наличие задолженности дебитора. Как правило, банки для сверки предварительно запрашивают копии первичных документов, свидетельствующих о приемке товара, или акт выполненных работ, подтверждающий осуществление услуги.

Переуступка долга по договору подряда

Заказчик может передать другому лицу обязанности перед подрядчиком только с его письменного согласия. Учитывая, что каждая из сторон имеет свои обязанности, в том числе и по выполнению работы, то соглашение должно включать и уступку требования, так как оба действующих лица вправе требовать выполнения пунктов, таких как оплата либо предоставления услуги.

Цессия в кредитных банковских операциях

Применение этой сделки в большинстве случаев связано с нарушением кредитного договора со стороны заемщика, после которого, банк вправе расторгнуть действующий контракт и взыскать полную сумму долга. Цессионарием становится коллектор, который применяет свои методы и средства получения долгов.

В настоящее время законность привлечения коллекторов подвергается сомнениям, так как организация-кредитор должна иметь соответствующее разрешение на банковскую деятельность, лицензию. В свою очередь, банки не имеют прав разглашать конфиденциальную информацию о своих клиентах.

Во избежание подобной ситуации, при заключении договора займа необходимо подробно изучить все его пункты.

Продажа долга при банкротстве является одним из самых популярных способов уменьшить дебиторскую задолженность, когда деньги нужны срочно, а отсрочка у компании-должника закончится еще нескоро.

Пока организация официально не стала банкротом, существует риск, что налоговые органы могут признать сделку недействительной. Тогда составляется служебная записка, поясняющая собственную неспособность взыскания задолженности и обосновывающую цену права требования.

Скачать образец договора переуступки долга можно здесь:
Регистрация договора в госреестре

Если цессия связана с недвижимым имуществом, сделка в обязательном порядке должна подлежать государственной регистрации. Договор становится действительным только с момента регистрации в государственном органе. В противном случае, он может быть признан ничтожным.

Для этого необходимо передать в ФРС копии нотариально заверенных документов. В их число входит договор долевого участия (ранее зарегистрированный в Росреестре) и соглашение о переуступке права требования или о переводе долга, со всеми сопроводительными документами.

Застройщику или товариществу понадобиться свидетельство о регистрации юридического лица, учредительные документы, новая выписка из ЕГРЮЛ, и документы, подтверждающие полномочия, лица, которое их подает.

Срок рассмотрения документов составляет 30 календарных дней с момента подачи.

Договор цесиии с нерезидентами

Некоторые компании, работающие с импортом или экспортом, сталкиваются с необходимостью заключить договор цессии с нерезидентами. Сделка юридического лица в статусе резидента и цессионария-нерезидента так же, как и другие валютные операции, должна сопровождаться паспортом сделки. Если иностранный кредитор меняется на другого нерезидента, то открывается новый паспорт.

Главное, чтобы все произведенные действия соответствовали закону «О валютном регулировании и контроле».

Бухгалтерский учет и налогообложение договора цессии

Когда договор уступки прав является возмездным бухгалтерский и налоговый учет должен включать начисление НДС и налога на прибыль. За налоговую базу НДС принимается разница, между первоначальной суммой долга и ценой реализации.

В учете цессионария при покупке права требования, делаются проводки:

58 – 76 (60) сделка по приобретению долга

76 (60) – 51 оплата цеденту

51 – 91.1 задолженность погашена дебитором

91.2 – 68 начислен НДС

Проводки в учете цедента выглядят следующим образом:

76 – 91.1 сумма, уплаченная цессионарием

Разница между первоначальным долгом и суммой, уплаченной новым кредитором списывается в убыток.

Основаниями для расторжения или признания договора недействительными могут быть следующие случаи:

- Обязательство принадлежит к группе личных, таких как возмещение ущерба, или алименты

- Право не подкреплено подтверждающими документами и является недействительным

- Договор цессии связанный с недвижимостью не зарегистрирован в Росреестре

- Первоначальный договор не подразумевал возможность уступки прав третьим лицам

- В договоре цессии не указано основание отношений первого кредитора с плательщиком

- Не произведена уплата возмездного договора со стороны цессионария в указанные сроки

- Право требование по договору займа реализовано лицу, не имеющему устава кредитной организации.

При выявлении нарушений подается иск в региональный арбитражный суд о признании договора цессии незаключенным, в связи с несоответствием с той или иной статьей Гражданского Кодекса при его составлении. Или если основание данного договора по закону не может быть уступлено третьим лицам. В этом случае, суд может удовлетворить иск полностью, либо частично.

ОАО Х обратилось в Арбитражный суд с иском к ЗАО Y и ООО С о признании договора уступки права требования недействительным в силу ничтожности как несоответствующего требованиям ст.382 ГК РФ.

Исковые требования были удовлетворены.

В соответствии с ст.168 ГК РФ, суд исходил из того, что доказательства в материалах дела, не подтверждают существования у цедента (ЗАО Y ) на момент заключения договора уступки передаваемого права. Суд признал, согласно нормам ст. 382, 168 ГК РФ, недействительность сделки, так как по договору цессии произведена уступка несуществующего права.

Антон Морозов, Сергей Дубиков, Анна Зайцева

Информационное Агентство "Финансовый Юрист"