Рейтинг: 4.7/5.0 (1566 проголосовавших)Категория: Инструкции
Как отразить возврат товаров от покупателя в
«1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2»?
Многие предприятия сталкиваются в хозяйственной деятельности с ситуациями, когда покупатель возвращает приобретенный товар по различным причинам, особенно часто это происходит, потому что продукция бывает ненадлежащего качества. Эта статья поможет Вам понять, как отразить данную операцию в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2 редакция 3.0».
С помощью документа «Возврат от покупателя» отражается возврат товаров, оборудования, продукции и тары от комиссионера или покупателя. Для открытия списка документов следует перейти в раздел учета «Продажа и покупка», где в разделе «Продажи» необходимо открыть гиперссылку «Возвраты от покупателей».
Далее потребуется кликнуть на ссылку для открытия списка документов, после чего с помощью кнопки «Создать» добавить новый документ, что приведет к открытию следующей формы:
Чтобы отобразить возврат следует выбрать пункт «Комиссия, продажа» в реквизите «Вид операции». Кроме того, Вам потребуется заполнить такие реквизиты, как договор (по которому осуществлялась продажа), склад (на который регистрируется возврат), а также реквизиты контрагента (осуществляющего возврат).
Как только будет выбран договор и контрагент откроется доступ к реквизиту «Документ отгрузки», в нем необходимо выбрать документ, по которому совершалась отгрузка возвращаемого в настоящий момент товара. Выбрать можно из нескольких типов различных документов:
Самой распространенной ситуацией является возвращение продукции на основе отчета о розничных продажах или реализации услуг и товаров. Как только выбор типа документа будет сделан, откроется список документов реализации по данному контрагенту, из которого также требуется выбрать нужный.
Затем заполняется табличная часть формы «Товары», которая является подкатегорией строки «Возврат от покупателя», это действие делается при помощи нажатия на кнопку «Заполнить», открывающей подменю для следующего выбора одного из пунктов:
Первый возможный пункт – это «Заполнить по документу отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно очищается, а в дальнейшем заполняется строками документа отгрузки.
Второй возможный пункт – это «Добавить из документа отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно не очищается, а добавление строк документа отгрузки происходит в дополнении к строчкам уже введенным вручную.
В ситуации, когда покупатель хочет вернуть только часть купленных товаров, а не все целиком, то в табличной части корректируется число возвращаемой продукции. После завершение данных действий документ можно проводить, а также формировать следующие проводки:
Из примера можно увидеть, что проводки по реализации продукции сторнированы на цену возврата. Далее, исходя из введения документа «Возврат от покупателя», для отражения операций в книге покупок вводится документ «Счет-фактура полученный», это делается за счет специальной кнопки «Создать на основании».
Взяв за основу документ «Возврат от покупателя» допускается создание документов на возврат денег в том случае, если покупатель перечислил оплату за приобретенную продукцию. Данную операцию можно осуществить при помощи документов «Списание с расчетного счета», «Платежное поручение» и «Расходный кассовый ордер», формируя их на основе документа на возврат.
Введение документа «Возврат от покупателя» производится за счет формы документа или списка «Реализация услуг и товаров» и при использовании кнопки «Создать на основании», которая есть как форме списка, так и в форме документа «Реализация услуг и товаров».
Благодаря данным действиям в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2» осуществляется отражение возврата товара от покупателя.
style="display:block"
data-ad-client="ca-pub-3568080805867086"
data-ad-slot="4148361269"
data-ad-format="auto">
Если ваша организация получила некачественный или бракованный товар от поставщика, то естественно его нужно вернуть обратно, рассмотрим, как оформляется возврат поставщику в 1с 8.2.
При получении товара от поставщика в программе 1С Бухгалтерия 8, ред. 2 нужно оформить документ «Поступление товаров и услуг», который находится на закладке «Покупка» на рабочем столе. Его также можно найти в верхнем меню «Покупка». Если от поставщика был получен счет-фактура, то он вносится на основании документа поступления.
Рассмотрим конкретный пример. ООО «Веда» получило от ООО «Тонус» 10 штук товара стул по цене 118 руб. с НДС за штуку. Вся партия товара оказалась бракованной, причем обнаружилось это, только после оприходования товаров документом «Поступление товаров и услуг».
Для того, чтобы оформить возврат поставщику в 1с 8.2 воспользуемся документом «Возврат товаров поставщику», который находится на закладке «Покупка». Поскольку у нас уже есть документ на поступление товаров, возврат можно сделать на основании документа «Поступление товаров и услуг». Для этого в журнале документов поступления встаем на нужный нам документ и на панели журнала заходим в Действия и выбираем «На основании» или нажимаем на соответствующую пиктограмму на панели журнала.
Документ на возврат поставщику в 1с 8.2 заполняется автоматически.
Этот документ формирует проводки.
Теперь на основании документа «Возврат товаров поставщику» нужно сформировать счет-фактуру выданный, который попадает в книгу продаж автоматически.
Если товары, которые возвращаются поставщику, были оплачены, то возврат денежных средств от поставщика оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика». Данный документ формирует проводку:
Дт 51 «Расчетные счета» Кт 76.02 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Расчеты по претензиям».
Если вам нужно оформить акт сверки для уточнения расчетов с поставщиком, то формируется документ «Акт сверки взаиморасчетов». Про то, как сделать этот документ я рассказывала здесь .
Такой порядок оформления операций на возврат поставщику в 1с 8.2, про возврат покупателю можно почитать здесь .
Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях Post navigationДобрый день.
Помогите советом, пожалуйста.
В феврале 13г. купили материалы.
В марте часть материалов вернули поставщику. Оформили накладную и счет-фактуру на возврат.
Проводки Д76.02 К10.01
Д76.02 К68.02
В апреле13г. поставщик вернул деньги Д51 К76.02
Проблема в том, что возникли расхождения в Декларациях по НДС и прибыли на сумму этого возврата.
Кто сталкивался с подобным, Что делать и как поступить в этой ситуации?
Заранее спасибо
Добрый день.
Помогите советом, пожалуйста.
В феврале 13г. купили материалы.
В марте часть материалов вернули поставщику. Оформили накладную и счет-фактуру на возврат.
Проводки Д76.02 К10.01
Д76.02 К68.02
В апреле13г. поставщик вернул деньги Д51 К76.02
Проблема в том, что возникли расхождения в Декларациях по НДС и прибыли на сумму этого возврата.
Кто сталкивался с подобным, Что делать и как поступить в этой ситуации?
Заранее спасибовозврат должен проходить через счета реализации. Проще попросить переделать доки на поставку
Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:
Эта статья о том, когда у покупателя возникает необходимость возврата товара. Рассмотрим в виде поэтапной инструкции, каким образом такой возврат оформляется в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 и чем отличается от корректировки реализации. Какие налоговые последствия влечет данная операция.
Про возвраты товара поставщику в 1С 8.3 читайте в нашей статье .
Когда происходит возврат товаровГражданский кодекс позволяет покупателю произвести возврат товара в случае нарушения условий договора:
Кроме того, есть возможность вернуть товар по взаимному согласию сторон. Если такие недостатки выявлены в процессе приемки, то можно попросить продавца переделать документы или составить исправительные. Если же они выявлены уже после принятия товаров на учет, то происходит обратная реализация.
Как провести возврат покупателем принятого на учет товара в 1С 8.3В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для этого используется документ Возвраты от покупателей:
Создается документ, как правило, На основании уже существующего документа реализации, но только для товаров, так как вернуть услугу невозможно:
Документ создается сразу заполненный всеми данными: контрагент, договор, склад, корреспонденция и пр. Если возврат был частичный, то табличную часть нужно подкорректировать:
Также заполнятся, если они были, данные на вкладке Возвратная тара и Счета расчетов:
Поле Расходный кассовый ордер станет активным, если документ возврата создан на основании Отчета о розничных продажах:
Для документа предусмотрены три печатные формы:
Кроме того, в 1С 8.3 на его основании можно создать ряд связанных документов:
Рассмотрим на примерах отражение возврата товаров покупателю в бухгалтерском и налоговом учете в двух вариантах.
Вариант 1. Покупатель работает с НДСЕсли покупатель товара работает с НДС, то он предоставит накладную и счет-фактуру с выделенным налогом. На их основании в 1С 8.3 нужно создать Возврат от покупателя. После проведения документ Возврат товаров от покупателя в 1С 8.3 сформирует проводки:
Все проводки методом красное сторно, так как это не приобретение, а отмена сделки:
Создается приход по регистру НДС предъявленный:
После того, как в 1С 8.3 зарегистрируем счет-фактуру на возврат:
Сформируются проводки принятия НДС к вычету:
А также сумма НДС из регистра НДС предъявленный перейдет в регистр НДС покупки:
И отразится в Книге покупок текущего периода, вне зависимости от того, в каком периоде проходила первоначальная реализация данного товара:
В регистрах налога на прибыль операция также отразится текущим периодом:
Таким образом, в 1С 8.3 будет уменьшена реализация текущего периода на сумму возврата, так же как и расходы текущего периода будут уменьшены на стоимость возвращенных товаров.
Вариант 2. Покупатель работает без НДСНалоговый кодекс не ставит право на вычет НДС при возврате товаров от применения покупателем ОСНО. По разъяснениям Минфина, в случае, если покупатель использует освобождение от НДС или находится на специальном налоговом режиме, то продавец выставляет корректировочный счет-фактуру по операции. В программе 1С 8.3 это операция Корректировка реализации :
Если покупатель еще не успел принять товар к учету, когда решил вернуть его, то он должен отразить его за балансом:
И по достижению договоренности вернуть поставщику. Учет возврата товара у продавца зависит от обстоятельств:
В этом случае схема действий в 1С 8.3 у покупателя будет такая:
Отразить поступление товара – в части качественного:
Вернуть некачественный товар:
Оставляем в документе только ту часть товара, которую нужно возвратить:
У продавца в учете отразятся следующие операции:
Отразить корректировку реализации:
В документе изменить количество и выписать Корректировочный счет-фактуру:
Вычет НДС в 1С 8.3 происходит автоматически при формировании записей книги покупок. Документ этот, как правило, делается последним числом отчетного периода:
По кнопке Заполнить документ или Заполнить на отдельной закладке, он заполнится соответствующими данными:
Счет-фактуру можно увидеть в книге покупок за текущий период, но только на дату формирования записей Книги покупок:
Поскольку, согласно ст. 172 п.5, к вычету можно принять уплаченные покупателем суммы налога, то, если реализация и возврат происходят в одном налоговом периоде, то есть возможность сделать сторно реализации:
Если же продавец уже сдал отчетность и уплатил НДС в бюджет, то в 1С 8.3 до 01.07.2016г. можно было зарегистрировать собственный счет-фактуру с кодом НДС – 03. С введением же новых кодов НДС, такая операция возможна с кодами 16 и 17 – при возврате от неплательщика и от физического лица:
То есть, в 1С 8.3 в этих случаях возможно использовать тот же документ Возврат от покупателя, зарегистрировав свой счет-фактуру с кодом 16 или 17:
Если же возврат осуществляет организация, которая работает с НДС, то фактически остается только вариант обратной реализации.
На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 (8.2):
Вам будет интересно:
Организации, занимающиеся куплей-продажей товаров, часто сталкиваются с необходимостью вернуть продавцу купленный у него товар. Причины для этого могут быть самые разные — от несоответствующего качества продукции до невозможности реализовать купленный товар. В зависимости от причины возврата товара юридически можно все операции в этом направлении разделить на две группы: осуществляемые на законных основаниях и по соглашению сторон.
Порядок возврата продукции на законных основаниях и права обеих сторон регламентируются Гражданским кодексом РФ. Главными основаниями для возвращения товара продавцу чаще всего является нарушенная комплектность товара, несоответствие заявленному количеству и ассортименту, нарушение целостности упаковки. В этих случаях продавец обязан заменить товар или вернуть деньги, уплаченные за него. А в бухгалтерии обеих организаций осуществляются так называемые сторнировочные проводки, которые удаляют информацию об этой сделке. На их основании организации могут вернуть себе НДС. который был включен в стоимость товара и автоматически перечислен в бюджет.
Если возврат товара осуществляется по соглашению сторон, то здесь действуют другие правила и зависят они обычно от того, как стороны смогут договориться между собой. Если возможность возврата товара не была заранее оговорена в заключенном договоре, то фактически продавец и покупатель меняются местами. В этом случае сделка оформляется как обычная купля-продажа.
Как же оформить возврат товара поставщику в «1С. Бухгалтерия»? Начнем сначалаКогда продавец передает товар покупателю, в организации, получающей продукцию в «1С. Бухгалтерия» в строчке меню «Покупка» оформляется документ «Поступление товаров и услуг». Сюда же, как документ, подтверждающий поступление товара, вносятся данные о счете-фактуре. Если полученный товар по какой-либо причине необходимо вернуть, то возврат можно оформить двумя способами.
Если покупатель успел оплатить возвращаемый товар, то дополнительно следует создать документ «Поступление на расчетный счет», в котором указать вид операции — «Возврат от поставщика». Этот документ формирует проводку, на основании которой можно будет вернуть уплаченные ранее деньги.
Ещё по теме:
Версия для печати
Рассмотрим ситуацию с возвратами. Данные операции всегда вызывают множество вопросов.
Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ .
Это следующие случаи:
Если же покупатель при возврате не предъявляет продавцу претензий (по качеству, годности и т.д.), согласно вышеназванных нарушений, то данный возврат нужносчитать обычной реализацией. И в этом случае покупателюнеобходимо оформить накладную на отгрузку полученных от него товаров по форме ТОРГ-12 .
Готовые решения (готовы к установке и не требуют дополнительной настройки)
В данной статье остановимся на возвратах поставщику и отражении различных вариантов в программе «1С: Бухгалтерия 8» редакция 2.0.
При принятии к учету товаров покупатель регистрирует счет-фактуру в книге покупок и НДС полностью принимается к вычету ( п. 1 ст. 172 НК РФ ), а при возврате товаров - он выставляет поставщику счет-фактуру на возврат, который регистрируется в книге продаж.
В бухгалтерском учете покупателя возврат товаров оформляется проводками по дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» и кредиту счетов 41.01 «Товары на складах».
Иногда в силу большого товарооборота неудобно расчеты по возвратам выделять на отдельный счет учета 76.02, поскольку постоянно будет необходимо производить взаимозачеты с 60 счетом. Поэтому в данной статье будет рассказано, каким образом можно отражать возвраты через 60 счет.
Возвраты возникают в разных ситуациях: до или после оплаты за полученный товар. Поэтому рассмотрим различные варианты.
В нашем случае будем считать, что все купленные у поставщика товары были приняты к учету на 41 счет на баланс предприятия.
1.Товар куплен – оплачен поставщику– возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)При рассмотрении примеров не будем подробно останавливаться на создании типовых документов в программе «1С: Бухгалтерия 8».
Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.
Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».
Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».
Поле «Документ поступления» в шапке документа не является обязательным для заполнения, но указание данного документа позволяет сделать взаиморасчеты в разрезе третьего субконто счетов расчетов более наглядными, а также исключить проведение лишних взаимозачетов.
Все изложенные примеры будут рассмотрены с указанием документа-поступления.
Внизу по ссылке отразим счет-фактуру выданный на возврат.
На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02.
Рассмотрим сейчас этот вариант.
Поскольку задолженность по 60.01 закрыта, все проводки формируются с использованием вспомогательного счета 76.02 «Расчеты по претензиям».
Аванс поставщика, возникший в результате возврата,формируется на счете 76.02.
В случае возврата поставщиком денег оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика».
Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.
Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 76.02 «Расчеты по претензиям».
Поскольку до возврата товар не был оплачен, задолженность не образуется ни на каком счете. Но взаиморасчеты отражаются оборотом на счете 76.02:
ВНИМАНИЕ! Если в данной ситуации в документе «Возврат товаров поставщику» мы не укажем документ – поступление, то программа «не увидит», какой документ расчетов необходимо закрыть по счету 60.01.
И соответственно проводки по 60.01 счету в этом случае не будет.
Тогда возникнет ситуация, в которой необходимо делать внутренний взаимозачет между 60.01 и 76.02. Это видно из двух отчетов:
Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.
Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».
Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02.
В настройках можно установить счет 60.01 или 60.02.
Рассмотрим сейчас вариант, когда счет расчетов по претензиям будет 60.02.
Возникший в результате возврата аванс будет отнесен в дебет счета 60.02.
В отчете данная задолженность будет отражена следующим образом.
В случае возврата поставщиком денег также оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика»
Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.
Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 60.02.
Документ «Возврат товаров поставщику»
Задолженности не образуется ни на каком счете, поскольку до возврата товар не был оплачен, однако взаиморасчеты отразились оборотом на счете 60.02:
Примечание: можно указать в документе возврата счет расчетов по претензиям - 60.01.
Но тогда, если за товар уже была произведена оплата, то при возврате аванс будет отражен на счете 60.01.
И соответственно суммы аванса в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» по счету 60.01 будут отображаться с минусом в кредите, так как это пассивный счет.
Если же предприятие не работает по предоплате с поставщиком, и всегда бывает задолженность, то:
1) Если в документе «Возврат товаров поставщику»мы не укажем документ-поступление, то по третьему субконто программа «не поймет» с какого документа следует «убрать» задолженность.
Соответственно, аванс опять же останется на счете 60.01 по документу возврата:
2) Если в документе «Возврат товаров поставщику» мы укажем документ-поступление, то все равно в результате проведения взаиморасчетов будет отражаться оборот по 60.01 счету, поскольку программе необходимо закрыть расчеты по третьему субконто.
Соответственно, в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» будет «накручиваться» оборот по 60.01 счету.
В декларации по ндс код операции принмает значение 03, по этому коду, мне думается, должны вычислять такие случаи налоговики и отнимать эту сумму.
Мне написали письмо чтоб я пояснения дала об этой разнице.Затра понесу.
Это вы два бестолковых бухгалтера! Расхождение в декларациях по прибыли и НДС должны образовываться, ибо в случае с прибылью никакой реализации НЕТ, а есть возврат (товар вы не продавали), а в случае с НДС идет восстановление данного налога (увеличивается налогооблагаемая база)! Учите бухгалтерский учет.
Полностью согласна с комментариями, что делать с расхождением НД по НДС и НД по прибыли, статья бестолковая, проблема не решена.
Если "внизу отразить счет-фактуру выданный на возврат", то в декларации по НДС операция встает в строку реализация, что не соответствует бух.проводкам. Если не регистрировать счет-фактуру, то в декларации НДС будет восстановлен. Разве не так? Статья поверхностная, при таком раскладе образуются расхождения в суммах реализации по прибыли и НДС.
(что часто заказывают наши клиенты,
что можете заказать и вы)
© 2012 1СStyle
Операции возврата товаров всегда вызывают множество вопросов, и в данной статье мы остановимся на возвратах товаров поставщику и отражении этих операций в программе «1С:8 Управление торговым предприятием».
Возврат товаров может происходить до или после оплаты денежных средств поставщику. Рассмотрим ситуацию, когда был приобретен товар у поставщика на сумму 2000 грн. в т. ч. НДС.
Товар был отгружен покупателю в полном объеме, была произведена оплата за весь товар поставщику и оформлены налоговые документы. Позже выяснилось, что половина товара бракована, и необходимо произвести возврат товара поставщику.
Поступление товаров на склад отразим в программе с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Покупатель является плательщиком НДС, поэтому отразим поступление входящей налоговой накладной. У покупателя возникает кредиторская задолженность по счету 631 на сумму 2000 грн.
Документы/Закупки/Поступление товаров и услуг
Проводки документа «Поступление товаров и услуг».
Отразим возникновение налогового кредита с помощью документа «Регистрация входящего налогового документа» (операция «Налоговая накладная» ), который можно ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг»
Документы/Закупки/Регистрация входящего налогового документа
Проводки документа «Регистрация входящего налогового документа».
Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Платежное поручение исходящее» операция «Оплата поставщику» .
Документы/Денежные средства/Банк/Платежное поручение исходящее
Проводки документа «Платежное поручение исходящее».
Таким образом, кредиторская задолженность полностью погашена. Это можно проверить в отчете «Анализ счета» с отбором по 631счету.
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику» (операция «Покупка, комиссия» ). В данном примере вернем поставщику одну единицу приобретённого товара на сумму 1000,00 грн. в т. ч. НДС.
Предположим, что нам известен документ в системе, по которому было произведено поступление товара, который нам необходимо вернуть. Нужно открыть список документов «Поступление товаров и услуг» и найти нужный документ, для более быстрого и удобного поиска можно воспользоваться кнопкой «Отбор и сортировка» .
На основании найденного документа, с помощью функции «Ввод на основании» вводим документ «Возврат товаров поставщику».
Также документ «Возврат товаров поставщику» можно заполнить с помощью механизма «Заполнить по поступлению» в документе. При этом в документе автоматически устанавливаются цены, которые зафиксированы в документе поступления и документ поступления указывается в табличной части «Товары» .
Если мы возвращаем товар по нескольким накладным, то для автоматического заполнения табличной части документа используется кнопка «Добавить из поступления» . Заполнение производится последовательно, сначала из одного документа потом из второго и т.д.
Документы/Закупки/Возврат товаров поставщику
Такой подход позволит Вам полностью автоматизировать процесс возврата товаров поставщику и избежать ошибок.
Если в документе не указать параметр «Документ поступления» и заполнить документ вручную, то списание товаров произойдет по методу партионного учета, установленного в управленческой учетной политике организации. Возникающая разница между закупочной ценой и ценой возврата, учитывается на затратах или доходах предприятия.
Аналитические счета доходов и расходов указываются на закладке «Счета расчетов» . В налоговом учете разница между ценами не отражается ни в доходах, ни в расходах.
По умолчанию можно установить счета учета и статью налоговой декларации по прибыли в регистре сведений «Счетаучета (прочие)».
Регистры сведений/Счета учета (прочие)
Также в документе «Поступление товаров и услуг» предусмотрена ручная корректировка цены, по которой мы возвращаем товар без указания документа поступления.В таком случае сформируются проводки по доходам или убыли в зависимости, от того, изменилась ли цена в большую или меньшую сторону.
Например, товар поступил на склад на сумму 2000,00 грн. в т. ч. НДС, а возвращаем, в силу каких-то обстоятельств, по 1000,00 грн. в т. ч. НДС.
Для того, чтобы откорректировать сумму налогового кредита на основании документа «Возврат поставщику» необходимо провести документ «Регистрация входящего налогового документа» с операцией «Расчет корректировки (возврат)» .
Документы/Закупки/Регистрация входящего налогового документа
После того, как мы вернули товар, поставщик вернул на расчетный счет разницу в 1000,00 грн. Отразим данную операцию документом «Платежное поручение входящие» с операцией «Возврат денежных средств поставщиком» .
Проводки документа «Платежное поручение входящее».
В отчете «Анализ счета» мы сможем увидеть, что взаиморасчеты с поставщиком закрыты и НДС откорректирован.
Купить программу 1С можно здесь www.softmaster.com.ua
Посмотреть, а также ознакомится с нашими самостоятельными курсами по 1С. можно по ссылкам:
