Рейтинг: 4.1/5.0 (1880 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Способы возврата излишне уплаченного налога можно применять не только по отдельности, но и комбинировать - обратиться в инспекцию с просьбой перечислить деньги за прошедший год и сразу взять уведомление для своего работодателя на остаток вычета, переходящий на следующие налоговые периоды. Уведомление выдается налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней с даты подачи всех необходимых документов.
Очень часто людям удобнее получить сразу большую сумму, а не “выбирать” понемногу налог, получая несколько лет зарплату, не уменьшаемую на 13%. Поэтому они отдают предпочтение возврату через налоговый орган. Вот и рассмотрим поподробнее этот вариант.
Для начала вспомним, что, возвращая налог из бюджета, мы получаем те деньги, которые уплатили ранее из своих доходов. Поэтому, мы не просим милости у налоговых работников, а, пользуясь установленной законом льготой, хотим получить средства, перечисленные в свое время в государственную казну. Это право налогоплательщика. Именно с понимаем своих прав, а также обязанностей налоговых органов, можно строить конструктивный диалог с работниками инспекции.
Процесс возврата налога начинается со сбора и подачи в налоговый орган всех необходимых документов. Наибольшую трудность на этом этапе представляет заполнение налоговой декларации о доходах по форме 3-НДФЛ (на сайте www. nalog. ru можно воспользоваться очень удобной бесплатной программой для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ). Скажем прямо, человеку, не сведущему в бухгалтерском учете, заполнить без помощи специалиста этот документ совсем не просто, даже имея перед собой образец. Инспекторы же, в большинстве случаев, требуют приносить документы в полностью готовом виде. Однако, отказывать вприеме налогоплательщикам с незаполненными документами или в объяснениизаполнения налоговых деклараций. а также настаивать на платном предоставленииподобных услуг работники инспекции НЕ ИМЕЮТ ПРАВА. Согласно пп.4 пункта 2 ст. 32 НК РФ , “налоговые органы обязаны БЕСПЛАТНО информировать(в том числе в письменной форме) налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, …предоставлять формы налоговой отчетности и РАЗЪЯСНЯТЬ порядок их заполнения”.
Как выглядит механизм возврата излишне уплаченного налога в налоговом законодательстве?
1. С той даты, когда инспектор принял все необходимые документы для предоставления вам права на налоговый вычет, начинается камеральная поверка с целью подтверждения подлинности ваших документов, обоснованности расходов и соответствия заявленной суммы налога к возврату реально уплаченной сумме НДФЛ. На эту проверку отведено 3 месяца (статья 88 НК). Если во время проверки обнаружились ошибки или несоответствия, налоговый инспектор обязан сообщить вам об этом и потребовать внести соответствующие исправления.
2. По истечении трехмесячного срока при положительном результате проверки, необходимо придти в инспекцию и написать заявление на возврат денег с указанием банковских реквизитов для их перечисления.
3. В течение одного месяца после подачи заявления на возврат, органы Федерального казначейства должны перечислить деньги по указанным реквизитам (ст.78 НК РФ).
Этот процесс регулируется следующим образом. Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения письменного заявления налогоплательщика о возврате. На основании этого решения, налоговые работники оформляют необходимые документы на возврат налога и передают их на исполнение в органы казначейства. Последние обязаны либо перечислить деньги, либо в течение 3-х рабочих дней вернуть документы, если они были заполнены с ошибками.
Итак, по закону, с даты предоставления налогоплательщиком в налоговую инспекцию всех необходимых документов для получения права на налоговый вычет, до дня появления денег на его счете, должно пройти не более 4-х месяцев.
К сожалению, процесс ожидания денежных средств может затянуться на многие месяцы, а бывает - и годы. Так какие же типичные проблемы могут привести к увеличению срока возврата налога?
1. Нередко налоговые органы трактуют месячный срок исполнения обязанности по возврату излишне уплаченного налога таким образом, что за это время они должны лишь передать документы в казначейство. В таких случаях на вопрос “Когда можно ожидать денег?” от инспектора можно услышать: “Инспекция денег не возвращает, наше дело – в месячный срок после подачи заявления на возврат передать документы в казначейство, а уж когда казначейство перечислит – мы не знаем”. Однако, такая трактовка исполнения обязанности по возврату налога не верна. В п.2 ст. 78 НК РФ говорится, что “…возврат суммыизлишне уплаченного налогапроизводится…НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМпоместу учета налогоплательщика…”. Поэтому, несмотря на то, что деньги перечисляет действительно казначейство, а не сама налоговая инспекция, однако, именно на неевозложена обязанность по соблюдению установленных законом сроков. и, следовательно, инспектор должен передать документы заблаговременно, чтобы за оставшиеся дни до истечения месячного срока возврата казначейство успело бы их перечислить. В случае, если деньги не были перечислены своевременно, п.10 ст.78 НК РФ устанавливает ответственность налоговых органов по уплате процентов с невозвращенной в срок суммы налога. Проценты начисляются за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
2. Несмотря на то, что налоговое законодательство (п.3, 4 ст.88 НК РФ) обязывает
проверяющих работников сообщать о выявленных ошибках или несоответствиях в предоставленных документах, к сожалению, не всегда это делается своевременно. Поэтому, если вы сами не будете интересоваться ходом проверки, есть вероятность, что узнаете о своих недочетах только в тот момент, когда, отсчитав положенные для камеральной проверки 3 месяца, придете писать заявление на перечисление денег. Соответственно, срок камеральной проверки увеличится на то время, в течение которого придется исправлять допущенные неточности.
3. Бывает и так, что положенные для камеральной проверки 3 месяца прошли, однако инспектор отказывается принять заявление на возврат налога, ссылаясь на то, что не все контрольные мероприятия еще закончены. Это действительно случается, например, если в ходе проверки возникла необходимость в направлении встречных запросов в другие налоговые органы. Однако, закон дает только 3 месяца на проведение всех контрольных мероприятий и не устанавливает возможности приостановления камеральной проверки при ожидании ответов на запросы.
4. Обратите внимание - для заполнения заявления на возврат налога, инспекторы обычно предлагают свои бланки, на которых далеко не всегда есть поле с наименованием “дата”. И, если вы пропустили этот момент и не проставили дату подачи, регистрация заявления на возврат налога может произойти не тогда, когда вы его написали, а значительно позже.
5. Может быть и такая ситуация, что при подготовке документов на возврат для органов казначейства, налоговые работники допустят ошибки. В этом случае документы вернутся без исполнения обратно в инспекцию, работники которой не всегда могут оперативно устранить ошибки и повторно отправить исправленные документы.
6. Самой же нелепой и обидной причиной несвоевременного получения излишне уплаченных средств является неправильное указание самим налогоплательщиком своих банковских реквизитов в заявлении на возврат.
О том, как несколько ускорить процесс получения вычета мы поговорим в следующий раз.
Согласно законодательству Российской Федерации, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или как его еще называют, – подоходный налог, должен быть уплачен из всех доходов физических лиц, кроме случаев, установленных законом.
Данный вид налогов является основным для каждого, кто проживает в Российской Федерации. Порядок, по которому происходит исчисление, вычет налога на доходы физических лиц, методика расчета, а также правила его возврата регламентируются налоговым законодательством России.
Порядок возврата налога на доходы физических лиц регламентируется статьей 176 (порядок возмещения налога) Налогового Кодекса Российской Федерации, а также некоторыми другими нормативно-правовыми актами.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), относится к прямым федеральным налогам, который уплачивается в бюджет государства. Большинство доходов граждан, проживающих на территории Российской Федерации, облагается НДФЛ в размере 13 процентов.
К таким доходам относятся:
Существует определенный перечень случаев, когда часть, уплаченного ранее, налога можно вернуть. Налоговое законодательство, в частности, НК РФ, четко регулирует основания, суммы и порядок возврата налога на доходы физических лиц.
Кому полагается возврат?Возврат налога на доходы физических лиц возможен только в том случае, если лицо обладает правом на налоговый вычет.
Налоговым вычетом является определенная денежная сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база.
Базой налогообложения является сумма полученного дохода физического лица за отчетный налоговый период (равен одному году).
Как выглядит процедура на практике:
Возврат НДФЛ может быть осуществлен, если физическое лицо обладает правом на социальный или имущественный налоговый вычет.
Согласно налоговому законодательству РФ, воспользоваться правом на социальный налоговый вычет и вернуть НДФЛ могут:
Машинист Иван получает оклад в размере 10 000 рублей в месяц (120 000 рублей в год). С него постоянно удерживался НДФЛ в размере 13 процентов, и на руки он получал 8700 рублей.
В течение последнего года, он оплачивал свое обучение в ВУЗе в рассрочку по 6 000 рублей в месяц (72 000 в год). Для того чтобы получить возврат НДФЛ ему необходимо предоставить необходимый перечень документов в территориальный орган ФНС.
После принятия позитивного решения, Ивану должны будут вернуть 13 процентов от платы за обучение. 13 процентов от 72 000 рублей составляет 9360 рублей. Именно эту сумму необходимо будет вернуть Ивану.
Право на имущественный налоговый вычет возникает у следующих физических лиц:
Стоит отметить, что лицам, владевшим недвижимостью или имуществом более трех лет уплачивать НДФЛ не нужно.
Пример возврата НДФЛ, используя имущественный налоговый вычетТоп-менеджер Иван получает оклад в размере 100 тысяч рублей в месяц (1 200 000 рублей в год). С него постоянно удерживался НДФЛ в размере 13 процентов, и на руки он получал 87 000 рублей.
Недавно он продал квартиру за 2 000 000 рублей. Продав квартиру, он уплатил НДФЛ 13 процентов – 260 000 рублей. Квартира была куплена в прошлом году. Для того чтобы получить возврат НДФЛ ему необходимо предоставить необходимый перечень документов в территориальный орган ФНС.
После принятия позитивного решения, Ивану должны будут вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (но не более 1 000 000 рублей).
13 процентов от 1 000 000 составляет 130 000 рублей. Именно эту сумму необходимо будет вернуть Ивану.
Каким образом осуществляется возврат подоходного налога?Возвращение налога на доходы физических лиц может быть осуществлено двумя способами.
За уже прошедшие годыВ подобном случае, деньги будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, после подачи всех необходимых документов в территориальный орган Федеральной налоговой службы и прохождения камеральной проверки.
Стоит отметить, что вернуть НДФЛ наличными деньгами нельзя.
Данный способ применим исключительно в отношении имущественного налогового вычета при покупке жилья.
Процедура в подобном случае будет выглядеть следующим образом:
Например: после предоставления уведомления от территориального органа ФНС, НДФЛ не будет удерживаться с заработной платы до тех пор, пока не будет исчерпан размер имущественного налогового вычета. Работник будет получать все это время полный оклад без удержания НДФЛ.
Как получить возврат?Каждому физическому лицу, для возврата НДФЛ, потребуется выполнить следующие действия:
Возврат НДФЛ или предоставление налогового вычета — крайне сложная бюрократическая процедура, имеющая множество тонкостей.
Основные проблемы и трудности, которые могут возникнуть у налогоплательщика при возврате НДФЛ:
Заявление на возврат НДФЛ подается исключительно в письменной форме. Форма заявления, которая действует на сегодняшний день, установлена письмом ФНС РФ от 22.11.2012.
Заявление на возврат налога на доходы физических лиц можно подать в течение трех лет, с момента возникновения права на имущественный вычет.
Однако, стоит отметить, что ничто не помешает налогоплательщику, по истечении трех лет, обратиться с иском в суд и заявить о пропуске срока давности по уважительным причинам. Если суд сочтет причины пропуска уважительными, то возврат НДФЛ будет производиться в рамках гражданского судопроизводства.
Что указывать в документе?В заявлении на возврат излишне уплаченного налога на доход физических лиц необходимо указать следующее:
Большинство юристов и экспертов в вопросе возврата налога на доходы физических лиц считают, что не стоит доверять пустым обещаниям о легкости подобного процесса или различным бесплатным консультациям по данному вопросу. Хотя бывают и редкие исключения из правил.
В любом случае стоит помнить, что возврат налога не может быть легким, и лишь обладая необходимой полноценной информацией в подобном деле, возможно немного облегчить себе поставленную трудную задачу.
Вы можете осуществить возврат денежных средств, уплаченных государству в виде подоходного налога — 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например садового домика.
Возврат налога при покупке квартиры составляет максимум 260 000 руб. Это 13% от максимального имущественного налогового вычета по жилой недвижимости, равного 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена с 2008 года и сохраняется на все последующие годы.
При покупке квартиры по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья предоставляется имущественный вычет 260 000 руб. а также возврат 13% с процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов).
Способы возврата налога при покупке квартирыПолучить возврат подоходного налога возможно либо по окончании года, за который осуществляется вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, либо в течение года, за который производится вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя.
Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который предполагается возвратить налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ. заявление на вычет, и ряд документов. После проверки предоставленного пакета документов налоговой инспекцией возвращенный налог перечисляется на расчетный счет физического лица.
Дополнительные расходыВ перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д. ), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.
Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.
Повторное получение имущественного вычетаПраво на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта приема-передачи при покупке жилья в строящемся доме.
Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.
Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.
Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.
Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя необходимо предоставить ему заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления нужно подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель, после получения уведомления из налоговой инспекции, должен выплачивать работнику доход, не удерживая налог до конца календарного года, или пока не будет возвращена вся положенная сумма.
Особенность получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления. Например, если уведомление датировано июнем, только с июня. А налоговая инспекция по окончании года возвращает налоги сразу за весь год.
Общая собственностьСледует различать понятия «общая долевая собственность» и «общая совместная собственность».
«Общая долевая собственность»
В общей долевой собственности доля каждого из собственников четко определена (например, ½ часть квартиры, ¼ часть дома, и т. д. ). В общей совместной собственности доли не определены, и собственники владеют всем имуществом сообща.
При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет (следовательно, возврат налога) распределяется в соответствии с долями владельцев, например супругов. Передача доли вычета одним собственником другому недопустима.
«Общая совместная собственность»
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.
Необходимые документы
Юлия Земцова Гуру (3472), закрыт 4 года назад
Ната Профи (598) 4 года назад
Прошу возвратить мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 20__ год.
Основание: социальный налоговый вычет по расходам на собственное обучение (обучение ребенка) в сумме ___________________ руб. КБК 18210102021011000110
Возврат произвести на счет № _____________________________, открытый в ______________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
(наименование, адрес, реквизиты банка)
Обязательные реквизиты источника выплаты
1.Полное наименование налогового агента___________________________________________
________________________________________________________________________________
ИНН/КПП ______________/______________ Код ОКАТО_____________________________
Юридический адрес источника выплаты:
Город_______________________Область______________________Район_________________
2.Полное наименование налогового агента___________________________________________
________________________________________________________________________________
ИНН/КПП ______________/______________ Код ОКАТО_____________________________
Юридический адрес источника выплаты:
Город_____________________Область_________________Район________________________
3.Полное наименование налогового агента___________________________________________
________________________________________________________________________________
ИНН/КПП ______________/______________ Код ОКАТО_____________________________
Юридический адрес источника выплаты:
Город_______________________Область_________________Район______________________
Елена Мудрец (18711) 4 года назад
в налоговой должны дать
Юлия Земцова Гуру (3472) 4 года назад
Спасибо, только идти лень, вот и спрашиваю)
Иван Леконтцев Просветленный (27709) 4 года назад
не на обучение, а на получение социального налогового вычета.
образцы
doc файл.
в каждой налоговой существуют варианты подобного заявления. лучше возьмите образец/бланк у них.
Юлия Земцова Гуру (3472) 4 года назад
Во-первых, в вопросе написано, не на обучение, а бланк заявления на возврат вычета за учебу, во-вторых, камералка уже прошла, мне не нужно заявление на подтверждение, мне нужно на возврат денежных средств. Вариант один, просто разные шапки.
НАта Логинова Гуру (4183) 4 года назад
На официальном Интернет-сайте Вашего Управления www.r (код региона). nalog.ru в разделе: физические лица/НДФЛ/декларирование доходов/социальный имущественный вычет – Вы можете распечатать образцы заявлений по предоставлению каждого налогового вычета.
Не все знают, что законодательство предусматривает возврат налога за обучение. Если есть возможность вернуть потраченные средства, то почему бы это не сделать?
Возврат налога за обучение: закон в новой редакцииНовая редакция четко гласит о том, что возврат налога является возможным в том случае, если в период обучения вы работали. Если вы платите подоходный налог и оплачиваете обучение свое или своих родных, то вам будет возвращено 13%.
Документы на возврат налога на обучение: перечень в вузе, список в институтеЕсли вы оплачивали именно свою учебу, то тогда для вас актуальным будет вопрос: документы для вычета за обучение документы список:
В тему: 163 статья УК РФ Вымогательство денег, шантаж, срок
Максимальная сумма по заочной форме
Форма обучения при расчете не имеет никакого значения. Так, вы имеете возможность возвратить вплоть до 13% от общей стоимости. При этом сумма не может превышать 15600 рублей из-за ограничений на максимальную сумму вычета.
Как подать заявление на сайте госуслуги?Изначально необходимо зарегистрироваться на сайте www. gosuslugi .ru. Далее рекомендуется скачать соответствующий программный пакет. Установив соответствующее ПО, выберете заявление, которое хотите подать. Укажите в ней все данные и приложите все требуемые документы в электронном виде. Отправьте заявление.
Как получить расчет, какие нужны данные?
Для расчета необходимо всего лишь знать точное количество финансовых средств, которое было потрачено. Потом эта сумма умножается на 13% и на выходе получается то количество денег, которое может быть вам возвращено.
Когда можно подавать комплект документов?
Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 703-41-64 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-86-25 - Санкт-Петербург, Ленинградская область
Подавать пакет документов можно в том случае, если вы оплатите образовательные услуги в официальном учебном заведении и при этом официально работаете и платите подоходный налог. Если вы оплатили учебу в 2015 году, то подать документы можно в 2016 году.
В течение какого времени ждать ответ?
Ответ должен быть дан в течении ближайшего времени. Это может быть как неделя, так и месяц.
Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение?В декларацию 3-НДФЛ вы должны вносить достоверную информацию. В первую очередь, речь идет про расходы на обучение.
Налоговая инспекция позволяет подать бланк и для ребенка, если вы ему оплачивали знания в институте. Список необходимых документов приведен выше.
В автошколе все также может быть оплачено. Перечень документов, нужный в ВУЗе и автошколе, немного отличается, дополнительные бумаги подскажут непосредственно там. Подать заявление можно в следующем году после оплаты. Заполнение заявления не займет много времени. В Украине при этом пакет документации примерно тот же. Однако образец заявления отличается.
В тему: Справка о доходах расходах об имуществе и обязательствах, образец скачать
Покупка квартиры, кстати, также может быть частично восстановлена в финансовом плане. Одновременно требуется подать все нужные документы. По месту работы вам должны предоставить нужные выписки.
Обучение ребенка в детском саду — тоже затрата. Получение денежных средств в этом случае также предусмотрено. Многие видео помогут вам правильно заполнить заявление, если вы хотите вернуть денежные средства за курсы.
Однако не думайте, что излишние суммы будут вам возвращены. Установленная максимальная сумма от уплаченной — 15 600 руб. Предельная сумма вычета — 120 000 рублей. Эти права прописывает соответствующая статья Налогового Кодекса.
Обратите внимание на пример заявления на доходы физических лиц. Второе высшее образование также может быть оплачено.
Для тех кто платит подоходный налог, налоговый вычет позволяет вернуть определенную сумму. Сумма уплачивается в рублях. Для этого нужно подать декларацию 3 НДФЛ. Расходы и доходы непосредственно влияют на размер. Такие социальные гарантии от налогоплательщиков делают образование более доступным. Подавать документы нужно за предыдущий учебный год. Все должные документы нужно подавать за отчетный период. Оплачивает и очное, и заочное обучение.
Оплачиваете обучение брата или сестры? Все траты гражданина, которые вы понесли за них в образовательном учреждении, должны быть оформлены. Родителям государство также может платить определенные вычеты.
Согласно законодательству этот вопрос является узким. В законе есть ст. которая указывает точный процент — 13%.
По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!
Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
от 22 ноября 2012 года N ЕД-4-3/19630@
О направлении информации
В целях единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба направляет перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ ) с целью получения указанных налоговых вычетов, которые следует разместить на официальных интернет-сайтах управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации и на стендах в территориальных налоговых органах и территориально обособленных рабочих местах.
Обращаем внимание, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.Егоров
Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами
Соответствует паспортным данным.
Соответствует году, за который представляется налоговая декларация.
Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации.
Является обязательным для заполнения.
Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке Перечень документов- Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия
- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия
- Заявление о распределении вычета между супругами
- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
________________
Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
Могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты.
Представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов.
Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования Перечень документов- Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия
- Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства
(например, акт приема-передачи) - копия
- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия
- Заявление о распределении вычета между супругами
- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
________________
Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
Оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию.
Либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату).
Представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов.
Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом Перечень документов- Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия
- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия
- Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия
- Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия
- Заявление о распределении вычета между супругами
- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
________________
Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
Представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов.
Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия
- Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) - копия
- Заявление на возврат НДФЛ
(см. образец)
________________
Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
Социальный налоговый вычет на обучение Перечень документов- Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия
- Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия
- Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого
(например, свидетельство о рождении) - копия
- Документ, подтверждающий опеку или попечительство
- Документ, подтверждающий очную форму обучения
(например, справка учебного заведения) - копия
- Заявление на возврат НДФЛ
Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры).
Представляется в случае оплаты обучения подопечных.
Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры), если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.
Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
Социальный налоговый вычет на лечение и (или) приобретение медикаментов Перечень документов- Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации
- Рецептурный бланк со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - оригинал
- Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) - копия
- Документ, подтверждающий степень родства
(например, свидетельство о рождении) - копия
- Документ, подтверждающий заключение брака
(например, свидетельство о браке) - копия
Заявление на возврат НДФЛ
(см. образец)
________________
Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.
Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.
Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.
Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
